第6章贷款业务

合集下载
  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
经办人员进行合规性审查: 申办材料是否正确、完整、合规; 客户资格和信贷条件是否具备; 信贷项目是否符合信贷政策; 对客户的信用等级、资质状况的评价分析是 否准确合理; 担保方式是否符合规定; 信贷风险分析是否符合客观合理; 是否在审批权限之内。
第6章贷款业务
2、审批。
及时将结果通知有关人员。如果要求申请 复议的,可按规定进行复议,每笔贷款只能复 议一次;
保,也肯定要造成一部分损失。 损失:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序
之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
第6章贷款业务
(四)按贷款账户管理分
正常贷款:贷款正常 展期贷款:贷款到期后,客户申请延期还款(一次, 不超过原期限一半,最长3年)逾期贷款:贷款到期 (展期)后,仍未收回贷款 催收贷款:呆滞贷款:逾期90天以上,或生产经营 已停止,还款困难 呆账贷款:逾期3年,准备核销 本息逾期90天仍未收回贷款(表外科目核算)收回 时先冲本金,超过本金部分计入利息收入。
第6章贷款业务
二、信贷业务流程
受理——调查——评价——审批——发放——贷后管理
(一)受理 1、客户贷款申请。
借款人需要贷款,应当向主办银行或者其他银行的经 办机构提出书面借款申请,填写包括借款币种、金额、期 限、用途、担保方式、偿还能力及还款方式等主要内容的 《借款申请书》,并提供相关资料。
第6章贷款业务
第6章贷款业务
抵押与质押的区别?
抵押——就是债务人或第三人不转移法律规定 的可做抵押的财产的占有,将该财产作为债权的担 保,当债务人不履行债务时,债权人有权依法就抵 押物卖得价金优先受偿。
质押——就是债务人或第三人将其动产移交债 权人占有,将该动产作为债权的担保,当债务人不 履行债务时,债权人有权依法就该动产卖得价金优 先受偿。
(三)按贷款损失程度分
贷款“五级分类”,就是以风险为基础把贷款分为 正常、关注、次级、可疑和损失五类。 正常:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿
还本息。 关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在
些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级:借款人的还款能力出现明显问题,依靠其正常
经营收人已无法保证足额偿还本息。 可疑:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担
第6章贷款业务
抵押与质押的区别在于:
1.抵押的标的物通常为不动产、特别动产 (车、船等);质押则以动产为主。
2.抵押要登记才生效,质押则只需占有就可 以。
3.抵押只有单纯的担保效力,而质押中质权 人既支配质物,又能体现留置效力。
4.抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖, 而质押则多直接变卖。
第6章贷款业务
2、贷款收回流程:
贷款到期,借款单位归还贷款时,应填 制转帐支票或一式四联还款凭证送交银行。
会计部门收到凭证,与贷款分户帐进行 核对无误后,办理转帐。其会计分录为:
借:企业存款——某企业户 贷:企业贷款——某企业户
第6章贷款业务
三、贷款展期处理 借款人填写贷款展期申请数,申请贷款展期
短期贷款——到期日前 中长期贷款——到期1月前 展期原则: 一笔贷款只能展期一次 短期贷款展期不能超过原贷款期限 中长期贷款展期不能超过原期限的一半,
审核结论为“续议”的,通知有关人员办 理续议事项;
审批结论虽为“同意”,但超过审批权限 的,组织并提交有关申报材料报上级进行审批。
第6章贷款业务
(四)发放
1、签订合同。
包括借款合同和担保合同,采用统一格式。 借款合同应当约定借款种类、借款用途、金额、
利率、借款期限、还款方式,双方的权利、义务, 违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
——双方虚假担保,骗贷后逃跑 ——原企业无法偿还,另换名称进行注册登 记,领取新执照。 ——故意在贷款获取后,使公司分解,变 成资不抵债,最终公司破产倒闭,使银行无 法收回贷款。
第6章贷款业务
第二节 单位贷款的发放
一、贷款发放
1、流程: 客户贷款合同签订后,借款人填写借款凭证
(一式五联)交给信贷部门,经审批后,交给 银行会计部门办理放款手续,会计部门审核预 留印鉴及相关资料无误后,登记入账:
第6章贷款业务
(四)使用虚假产权证明作担保或超出抵 押物价值重复担保骗贷
——行为人对房屋等不动产或汽车、货币、可 即时兑付的票据等动产具有所有权的一切文件 。 案例6: 小张和小王两人串谋好,小张将价值50万的 财产以100万出售给小王。而王某则以100万的 购货证明文件为依据向银行申请抵押贷款,骗 贷80万。
借:企业贷款——某企业户 贷:企业存款——某企业户
第6章贷款业务
2、贷款发放方式
单位贷款可以分为贷款转存和逐笔核实支付两 种。
贷款转存,是指借款单位在核定的贷款指标额 度内,按合同规定填制借款转存凭证,将贷款一 次或分次存入在本行开立的有关存款户;银行按 实际转存的贷款和占用时间计收贷款利息。
逐笔核实支付,是指借款单位在核定的贷款指 标范围内,根据实际需要逐笔支取贷款;银行按 实际支用额和时间计收贷款利息。
保证贷款、抵押贷款、质押贷款可以单独与保证 人、抵押人、出质人签订保证合同、抵押合同、质 押合同,并依法办理有关登记。
第6章贷款业务
2、支用。
合同生效后,经办人员办理有关手续:核定指标, 核定借款合同号等;然后办理会计核算手续,记账。
3、登记。
经办人员应及时登记借款人、保证人的贷款卡;同 时登记贷款台账,及时、准确录入信贷管理信息系统。
第6章贷款业务
(三)使用虚假证明文件
指申请人向银行机构提交虚假的证明企业自身实 际经济情况的文件,包括:公司存款证明、公司担保 函及划款证明等。
案例5: 某公司老板霍某将借来的200万元存入银行,并要
求该银行开具了存款证明。开具证明后,霍某在3天后 将存款全部提出归还他人。
然后,利用开具的存款证明文件向当地信托投资 公司申请贷款300万。获得贷款后案发,贷款资金所剩 无几。
第6章贷款业务
案例7:
黄某声称急需用钱,愿意以房产证明为抵 押,并拿出房产证,还主动请银行工作人员进 行实地评估。银行审核后,批准发放贷款30万 。贷款期满后,黄某既不还贷也不见踪影。银 行只好查封பைடு நூலகம்产,执行时才发现该房是黄某租 用他人的房子,抵押的房产证明是伪造的。
第6章贷款业务
其它骗贷形式:
该笔贷款业务的风险分析和防范措施; 给银行带来的综合收益; 是否同意办理该笔贷款的调查意见和建议。
3、审核评价报告
评价审核人员审查调查报告,如评价审核人 员发现基础资料存在问题,有权要求评价人员进 行修改,对于存在判断不一致的问题,要在相应 的地方写明意见。
第6章贷款业务
(三)审批
1、合规性审查。
第6章贷款业务
2020/11/26
第6章贷款业务
第一节 贷款业务概述
一、贷款的分类 (一)按贷款期限分 短期贷款,是指金融企业根据有关规定发放的、期限在一年以下(含一
年)的各种贷款,包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用 贷款、进出口押汇等。 ——一般用于借款人生产、经营中的流动资金需要。 中期贷款,是指金融企业发放的贷款期限在一年以上五年以下(含五年) 的各种贷款。 长期贷款,是指金融企业发放的贷款期限在五年(不含五年)以上的各种 贷款。
银行支持企业生产、鼓励产品出口等政策,经济合同 常常作为发放贷款的重要依据。
一般银行审查合同注重合同标的数量、价格、金额及 利润等数字内容,对合同的真实性审查欠缺。 案例4:
海南海口飞驰实业法人代表刘金彪与黑龙江哈尔滨体委 兴体房地产开发公司签订合作兴建、经营哈尔滨飞驰健康城 合同。
刘金彪又假造一些售房合同从黑龙江省投资银行、证 券公司、信托公司等机构骗贷共36笔,累计金额共2.8亿。 贷后无力偿还,给相关金融机构造成损失1.3亿。
第6章贷款业务
案例3:
江苏建湖县村民自办家庭养猪场,由于 不善经营,负债累累。为偿还外债,到处借 钱,仍无法扭亏为盈。后想到向银行骗贷。 谎称自己养猪场效益很好,有上万头存栏, 并且得到县市领导重视和支持。同时给信贷 员2万元好处费,从而通过调查,骗贷80万, 后事发只追回27万。
第6章贷款业务
(二)使用虚假的经济合同
贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不 按合同约定按期发放贷款的,应偿付违约金。借款人 不按合同约定用款的,应偿付违约金。
第6章贷款业务
(五)贷后管理
1、信贷资产的检查。 贷款发放后,贷款人应当对借款人执行借款合同情
况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。 具体方法有:信息采集;综合分析;采取措施。
2、信贷资产的回收。 借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。
3、贷款的展期。 4、不良资产的管理。
贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度,对不良 贷款进行分类、登记、考核和催收。 5、信贷档案管理。
第6章贷款业务
三、信贷诈骗的主要形式
(一)编造引进资金、项目等虚假理由,骗取贷款
案例1: 安某与日本一公司勾结编造引进电脑主机开发项目,称投
——中长期贷款,一般用于借款人生产、经营和建设中的固定资产项 目投资需要,又分为技术改造贷款和基本建设贷款
第6章贷款业务
(二)按贷款风险程度大小分
1、信用贷款,系指以借款人的信誉发放的贷款。 2、担保贷款,系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
(1)保证贷款,系指按《中华人民共和国担保法》规定 的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约 定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 (2)抵押贷款,系指按《中华人民共和国担保法》规定 的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷 款。 (3)质押贷款,系指按《中华人民共和国担保法》规定 的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放 的贷款。
转帐的方法是根据逾期贷款金额编制一红 两蓝特种转帐借方传票,以一红一蓝传票办理 转帐, 另一联蓝字特种转帐传票交借款人,
最长不能超过3年 批准后,展期贷款以展期之日公告贷款利率为准
第6章贷款业务
四、逾期贷款处理
借款人到期不申请延期或延期 申请未得到批准,或者不按期归还 属于逾期贷款情况。
从逾期之日起,到款项还清前一 日止,按央行规定的罚息率计收罚 息。
第6章贷款业务
贷款逾期时,会计部门应在贷款到期日营 业终了前,将原贷款转入逾期贷款帐户。
第6章贷款业务
(二)调查评价
1、调查评价。包括:
客户评价(客户资信进行分析和评估,并 据此对客户的偿债能力作出全面评价);
业务评价(资金用途是否与申请的信贷业务、 项目一致,还款来源是否落实等);
担保评价(对客户提出的担保人和担保物 进行调查和评价)。
第6章贷款业务
2、评价报告。
对客户评价的要求和方法对客户进行综合分 析,分析贷款用途、项目经济效益、还款来源;
第6章贷款业务
3、客户提交材料。
包括:营业执照(副本及复印件);法人代码证 书;法人代表的身份证明;贷款卡;最近的财务报 表及财政部门或会计(审计)事务所核准的前三个 年度及上个月财务报表和审计报告;税务部门年检 合格的税务登记证明;公司合同或章程;银行要求 提供的其他材料。
4、初步审查。对上述材料进行分析、审查。
2、资格审查。
按照《贷款通则》的要求,借款人应当经工 商行政管理机关核准登记的企业法人、其他经 济组织、个体工商户或具有国籍的完全民事行 为能力的自然人。
法人客户应符合以下要求:有按期还本付息 的能力;每年经工商部门办理年检手续;已经 开立基本账户和一般存款账户;除国务院规定 外,有限公司和股份有限公司对外股本权益性 投资累计额未超过净资产总额的50%。
第6章贷款业务
二、贷款收回
1、贷款的偿还方式:
(1)一次性偿还,即借款人在贷款到期日一 次性还清贷款本金。一般来说,短期的临时性 ,周转性贷款都是采取此方式。 (2)分期偿还,即借款人按规定的期限分次 偿还本金和支付利息。这类贷款的期限通常按 月,季,年确定,中长期贷款大都采用这种方 式。
第6章贷款业务
资后能够获得可观效益,凭此虚假引资合同,向烟台银行申 请生产贷款60万。案发后,安某被判15年,罚金40万。
第6章贷款业务
案例2:
上海一劳改释放犯秦某偷渡到香港,申请 注册了一个“香港中行投资公司”营业执照。 之后以港商身份回国,伪造文件谎称在国外集 资20亿美元来华投资。凭此虚假合作投资合同, 向银行申请贷款1000万。后来在秦某携款出境 时被海关查获。
相关文档
最新文档