第四章商业银行贷款业务
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第四章商业银行贷款业务
n （2）步骤： n 账户总收入=贷款利息收入+客户存款的
投资收入+服务手续费收入 n 账户总成本=服务费+管理费+客户违约风
险成本 n 目标利润：每笔贷款的最低收益，是资
本的目标收益=资本比率*资本目标收益 率*贷款额度
第四章商业银行贷款业务
n （3）实例分析 n *单笔贷款分析 ——在多种利率和费用水平下估算贷款所
第四章商业银行贷款业 务
2020/11/28
第四章商业银行贷款业务
主要内容
n 第一节 贷款概述 n 第二节 借款人信用调查分析 n 第三节 主要贷款的操作要点 n 第四节 问题贷款与风险管理
第四章商业银行贷款业务
第一节、银行贷款概述
n 一、贷款种类 n 按期限划分：短期贷款、中期贷款、长
期贷款 n 按保障程度分：信用贷款、担保贷款、
第四章商业银行贷款业务
n 2、价格领导模型——基于基准利率定价 法
n 贷款利率＝基准利率＋预期利润率＋借 款人违约风险溢价＋贷款期限风险溢价
n 基准利率: n （1）美33家存款货币银行的优惠贷款利
率 n （2）LIBOR(我国SHIBOR) n （3）货币市场利率等 n （4）中国央行基准利率
第四章商业银行贷款业务
n 损失类贷款：在采取了所有可能的措施 和一切必要的法律程序之后，贷款本息 仍无法收回，或只能收回极少部分，贷 款的大部分或全部都要损失。
第四章商业银行贷款业务
n 按贷款自主权分类 n 自营贷款，是指商业银行以合法方式筹
集的资金自主发放的贷款，其风险由贷 款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 n 委托贷款，是指由政府部门、企事业单 位及个人等委托人提供资金，由贷款人 （受托人）根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、 监督使用并协助收回的贷款。贷款人 （受托人）只收取手续费，不承担贷款 风险。
n 银行收入＝400×10％＋100×1％＝41（万元） n 补偿余额＝400×10％＝40（万元） n 法定准备金=40×5%=2（万元） n 银行实际资金运用额＝400－40+2＝362（万元） n 银行税前收益率＝41÷362＝11.33％
第四章商业银行贷款业务
n 银行贷款收益率 n K=(f+l+m)/[1-b(1-r)] n 其中,f为贷款初始承诺费率;
第四章商业银行贷款业务
（二）影响贷款定价的因素
•贷款风险度 •盈利目标
•资金成本 •其它因素
•贷•贷款款定定价价
•补偿余额要求
•银行客户关 系
•客户整体利益 •市场竞争程度
第四章商业银行贷款业务
（三）贷款定价方法
n 1、成本相加定价法： n 贷款利率＝资金的边际成本率＋贷款的经营
费用率＋补偿风险的边际成本率＋银行预计 的合理利润率
第四章商业银行贷款业务
n （2）现金流量的构成（根据我国财务制度） n 经营活动的现金流量 n 融资活动的现金流量 n 投资活动的现金流量 n （3）分析的内容 n A、分析现金来自何方？流向何处？现金流入
量及流入渠道；流出量及流出渠道； n B、分析现金流量的变化情况：比较分析不同
时期的现金流量，了解借款人经营状况及发展 变化情况，产生现金流量的能力的变化情况， 预测未来清偿能力。
第四章商业银行贷款业务
贷款收回、催收与冲销
n 贷款到期后，借款人应主动及时归还贷 款本息，一般可由借款人开出结算凭证 归还本息，也可由银行直接从借款人账 户中扣收贷款本息。
n 借款人不能还清贷款的，向银行提出贷 款展期申请。银行同意展期，应办理展 期手续。
n 对于贷款损失，按规定程序冲销。
第四章商业银行贷款业务
贷款。 n 3、长期贷款：期限为五年以上的贷款。
第四章商业银行贷款业务
n 保证贷款，是指按《中华人民共和国担保 法》（以下简称《担保法》）规定的保证 方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款 时，按约定承担一般保证责任或者连带责 任而发放的贷款。
n 抵押贷款，是指按《担保法》规定的抵押 方式，以借款人或第三人的财产作为抵押 物发放的贷款。
第四章商业银行贷款业务
n 五P分析：分析即个人因素（Personal）、 目的因素（Purpose）偿还因素 （Payment）、保障因素（Protection）、 前景因素（Prospective）。
第四章商业银行贷款业务
二、财务因素分析
n （一）财务报表项目分析 n 1、资产负债表项目 n ——资产分析分析 n （1）现金资产 n （2）应收账款：规模、账龄、分布、抵
两种简便方法
第四章商业银行贷款业务
n 市场利率上升时，乘数法下的利率上升 额度多于加数法；利率下降时期，乘数 法下的利率下降额度也多于加数法。
第四章商业银行贷款业务
n 3、补偿余额定价法 n 银行以8％的利率发放100万元的贷款，要求
借款人将其中的10％存入银行，借款人的实 际利率为： n 贷款利率＝贷款应付利息／（贷款额－补偿 余额）＝（100×8％）／（100－100×10％） ＝8.89％
（二）财务比率分析
n 1、偿债能力比率——流动性比率 n （1）流动比率＝流动资产／流动负债（参考
值1.5-2） n （2）速动比率＝速动资产／流动负债(参考值
0.6-1) n （3）现金比率＝现金类资产／流动负债(参考
值0.1-0.15) 现金比率＝现金类资产／流动资产(参考值0.05-
0.1) n （4）营运资金＝流动资产－流动负债(应为正
票据贴现 n 按贷款质量划分：正常贷款、关注贷款、
次级贷款、可疑贷款、损失贷款 n 按对贷款发放的自主权分类:自营贷款与
委托贷款
第四章商业银行贷款业务
n 按用途划分：工业贷款、农业贷款、消 费贷款
n 按偿还方式：一次偿还贷款、分期偿还 贷款
第四章商业银行贷款业务
n 按期限分类 n 1、短期贷款：期限一年以内的贷款 n 2、中期贷款：期限为一至五年（含）的
第四章商业银行贷款业务
二、贷款程序
n 借款人申请； n 贷前调查； n 评定借款人的信用等级； n 贷款审批； n 签订贷款合同，发放贷款； n 贷款检查； n 贷款收回、催收与冲销。
第四章商业银行贷款业务
n 调查借款人的信用记录及贷款风险情况； 调查测算借款人使用贷款的盈利情况及 归还贷款本息的资金来源等。
n 质押贷款，是指按《担保法》规定的质押 方式以借款人或第三人的动产或权利作为 质物发放的贷款。
第四章商业银行贷款业务
n 正常类贷款：借款人能够严格履行合同， 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足 额偿还。
n 关注类贷款：尽管借款人目前有能力足 额偿还贷款本息，但存在一些可能对贷 款偿还产生不利影响的因素，如果这些 因素继续下去，借款人的偿债能力会受 到影响。
第四章商业银行贷款业务
n 次级类贷款：借款人的还款能力出现了 明显的问题，依靠其正常的经营收入已 无法保证足额偿还贷款本息，需要通过 处分资产或对外融资乃至执行抵押、保 证等来还款；即使执行了担保，也可能 会造成一定的损失。
第四章商业银行贷款业务
n 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款 本息，即使执行了担保，也肯定要造成 较大的损失；或借款人目前正处于资产 重组等重大事件过程中，存在一些不确 定性因素，不能准确划分贷款类别。
l为基础贷款利率; m为风险溢价; b为补偿性余额比率; r为法定准备率
第四章商业银行贷款业务
n *客户账户成本——收益分析 n 实例
第四章商业银行贷款业务
第二节 借款人信用调查分析
n 一、基本分析 n 5C分析:品格（character）、能力
（capacity）、资本（capital）、担保 （collateral）和经营环境 （condition）； n 五W分析：即借款人（Who）、借款用途 （Why）、还款期限（When）、担保物 （What）、如何还款（How）;
第四章商业银行贷款业务
n 3、损益表分析：经营业绩、理财成果、 获利能力
n （1）分析销售收入、销售成本、各项费 用的真实性
n （2）比较分析收入、成本、利润变动的 原因及发展趋势
n （3）分析利润的构成
第四章商业银行贷款业务
n 3、现金流量分析 n 一家盈利的企业可能不能偿还到期的贷
款，一家亏损的企业却可能贷款并继续 维持经营。借款人用现金还款而用非利 润。 n （1）现金的定义：现金及现金等价物， 即现金、活期存款、三个月内到期的有 价证券。
账情况、是否设立坏账准备 n （3）存货：规模与结构、质量、适销性、
保险情况、是否保险
第四章商业银行贷款业务
n （4）固定资产分析：净值、折旧真实性、 技术能力、是否有抵押权设立在先
n （5）长期投资分析：盈利性、流动性 n （6）无形资产分析：从总价值中扣除
第四章商业银行贷款业务
n ——负债项目分析 n （1）短期负债：集中度、规模 n （2）长期负债：到期日与偿债安排情况 n ——所有者权益项目分析 n （1）权益的真实性 n （2）补充资本情况 n （3）抗风险能力
第四章商业银行贷款业务
Baidu Nhomakorabea
n C、分析不同期限贷款的还款来源：短期 贷款主要考虑正常经营活动的现金流量； 长期贷款未来经营活动能否产生足够的 现金流量。
n D、判断还款能力：现金流量为正，借款 人能够还款；现金流量为负，是否能还 款，要分析现金流量流出顺序的安排， 取决于借款人的还款意愿。
第四章商业银行贷款业务
贷款总结与评估
n 贷款过程结束以后，要对贷款进行评价， 以总结经验，吸取教训。
第四章商业银行贷款业务
三、贷款定价
n （一）贷款价格构成 n 1、贷款利率，包括筹资成本、贷款本身
的费用、贷款可能违约的补偿费用、合 理的收益目标； n 2、贷款的承诺费用 n 3、贷款补偿余额，是借款人按贷款金额 的一定比例回存银行的款项。 n 4、隐含价格，即限制性条款，是贷款价 格中的非货币性的因素。
)
第四章商业银行贷款业务
n 偿债能力比率——负债比率 n （1）资产负债率＝负债总额／资产总额 n （2）负债与所有者权益比率＝负债总额
／所有者权益总额×100％ n 负债与有形净资产比率＝负债总额／有
形净资产×100％ （3）利息保障倍数＝（税前利润额＋利息
产生的所有收入； ——估算银行运用资金净额； ——估算贷款税前收益率； ——与筹资成本比较，以判断是否足够补
偿成本。
第四章商业银行贷款业务
n 例：一个客户要求银行500万元的信用额度，但按 贷款合同，只能使用400万元，其利率为10％，银 行对未使用的额度收取1％的承诺费用，而且还要 求客户保有实际贷款额度10％的补偿余额。法定 准备率为5%。计算该贷款的税前收益率。
第四章商业银行贷款业务
4、成本——收益分析定价法
n （1）基本原理： n 账户总收入≥账户总成本+目标利润，银
行获得超过最低利润目标的收益 n 账户总收入=账户总成本+目标利润，银
行达到既定目标利润 n 账户总收入≤账户总成本+目标利润，有
两种情况：账户收入小于成本、亏损； 收入大于成本，但收益低于目标利润。
n 核实抵押物、质物、保证人的情况。即 对借款人的抵押物、质物进行认定、核 实、验证产权证明；审查保证人的资格， 验证营业执照，查阅保证人的有关财务 资料；审查保证人的保证意向书的真实 性、保证人的保证能力等。
第四章商业银行贷款业务
贷款审批
n 对经过审查评估符合贷款条件的借款申 请，银行应当本着审贷分离、分级审批 的原则对贷款调查人员提供的资料进行 核实、评定、测量风险度，及时进行审 批并办理审批手续。
第四章商业银行贷款业务
贷款执行—— 签订贷款合同，发放贷款
n 借款申请经审查批准后，必须依据《合 同法》，由银行与借款人签订《借款合 同》。
n 贷款合同签订以后，贷款银行应当按照 贷款合同的规定，按期向借款人发放贷 款。借款人应填写借款借据，由贷款经 办人员审核无误，并由有关人员签字盖 章后，送会计部门办理转账 。
第四章商业银行贷款业务
贷款监督与检查
n 贷款发放以后，银行要对借款人执行借 款合同的情况即借款人的资信状况进行 跟踪调查和定期检查。
n 检查的主要内容：借款人是否按合同规 定的用途使用贷款；借款人资产负债结 构的变化情况；借款人还款能力即还款 资金来源的落实情况等。对违反国家有 关法律、法规、政策、制度和《借款合 同》规定使用贷款的，检查人员应及时 予以制止并提出处理意见。
n （2）步骤： n 账户总收入=贷款利息收入+客户存款的
投资收入+服务手续费收入 n 账户总成本=服务费+管理费+客户违约风
险成本 n 目标利润：每笔贷款的最低收益，是资
本的目标收益=资本比率*资本目标收益 率*贷款额度
第四章商业银行贷款业务
n （3）实例分析 n *单笔贷款分析 ——在多种利率和费用水平下估算贷款所
第四章商业银行贷款业 务
2020/11/28
第四章商业银行贷款业务
主要内容
n 第一节 贷款概述 n 第二节 借款人信用调查分析 n 第三节 主要贷款的操作要点 n 第四节 问题贷款与风险管理
第四章商业银行贷款业务
第一节、银行贷款概述
n 一、贷款种类 n 按期限划分：短期贷款、中期贷款、长
期贷款 n 按保障程度分：信用贷款、担保贷款、
第四章商业银行贷款业务
n 2、价格领导模型——基于基准利率定价 法
n 贷款利率＝基准利率＋预期利润率＋借 款人违约风险溢价＋贷款期限风险溢价
n 基准利率: n （1）美33家存款货币银行的优惠贷款利
率 n （2）LIBOR(我国SHIBOR) n （3）货币市场利率等 n （4）中国央行基准利率
第四章商业银行贷款业务
n 损失类贷款：在采取了所有可能的措施 和一切必要的法律程序之后，贷款本息 仍无法收回，或只能收回极少部分，贷 款的大部分或全部都要损失。
第四章商业银行贷款业务
n 按贷款自主权分类 n 自营贷款，是指商业银行以合法方式筹
集的资金自主发放的贷款，其风险由贷 款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 n 委托贷款，是指由政府部门、企事业单 位及个人等委托人提供资金，由贷款人 （受托人）根据委托人确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代为发放、 监督使用并协助收回的贷款。贷款人 （受托人）只收取手续费，不承担贷款 风险。
n 银行收入＝400×10％＋100×1％＝41（万元） n 补偿余额＝400×10％＝40（万元） n 法定准备金=40×5%=2（万元） n 银行实际资金运用额＝400－40+2＝362（万元） n 银行税前收益率＝41÷362＝11.33％
第四章商业银行贷款业务
n 银行贷款收益率 n K=(f+l+m)/[1-b(1-r)] n 其中,f为贷款初始承诺费率;
第四章商业银行贷款业务
（二）影响贷款定价的因素
•贷款风险度 •盈利目标
•资金成本 •其它因素
•贷•贷款款定定价价
•补偿余额要求
•银行客户关 系
•客户整体利益 •市场竞争程度
第四章商业银行贷款业务
（三）贷款定价方法
n 1、成本相加定价法： n 贷款利率＝资金的边际成本率＋贷款的经营
费用率＋补偿风险的边际成本率＋银行预计 的合理利润率
第四章商业银行贷款业务
n （2）现金流量的构成（根据我国财务制度） n 经营活动的现金流量 n 融资活动的现金流量 n 投资活动的现金流量 n （3）分析的内容 n A、分析现金来自何方？流向何处？现金流入
量及流入渠道；流出量及流出渠道； n B、分析现金流量的变化情况：比较分析不同
时期的现金流量，了解借款人经营状况及发展 变化情况，产生现金流量的能力的变化情况， 预测未来清偿能力。
第四章商业银行贷款业务
贷款收回、催收与冲销
n 贷款到期后，借款人应主动及时归还贷 款本息，一般可由借款人开出结算凭证 归还本息，也可由银行直接从借款人账 户中扣收贷款本息。
n 借款人不能还清贷款的，向银行提出贷 款展期申请。银行同意展期，应办理展 期手续。
n 对于贷款损失，按规定程序冲销。
第四章商业银行贷款业务
贷款。 n 3、长期贷款：期限为五年以上的贷款。
第四章商业银行贷款业务
n 保证贷款，是指按《中华人民共和国担保 法》（以下简称《担保法》）规定的保证 方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款 时，按约定承担一般保证责任或者连带责 任而发放的贷款。
n 抵押贷款，是指按《担保法》规定的抵押 方式，以借款人或第三人的财产作为抵押 物发放的贷款。
第四章商业银行贷款业务
n 五P分析：分析即个人因素（Personal）、 目的因素（Purpose）偿还因素 （Payment）、保障因素（Protection）、 前景因素（Prospective）。
第四章商业银行贷款业务
二、财务因素分析
n （一）财务报表项目分析 n 1、资产负债表项目 n ——资产分析分析 n （1）现金资产 n （2）应收账款：规模、账龄、分布、抵
两种简便方法
第四章商业银行贷款业务
n 市场利率上升时，乘数法下的利率上升 额度多于加数法；利率下降时期，乘数 法下的利率下降额度也多于加数法。
第四章商业银行贷款业务
n 3、补偿余额定价法 n 银行以8％的利率发放100万元的贷款，要求
借款人将其中的10％存入银行，借款人的实 际利率为： n 贷款利率＝贷款应付利息／（贷款额－补偿 余额）＝（100×8％）／（100－100×10％） ＝8.89％
（二）财务比率分析
n 1、偿债能力比率——流动性比率 n （1）流动比率＝流动资产／流动负债（参考
值1.5-2） n （2）速动比率＝速动资产／流动负债(参考值
0.6-1) n （3）现金比率＝现金类资产／流动负债(参考
值0.1-0.15) 现金比率＝现金类资产／流动资产(参考值0.05-
0.1) n （4）营运资金＝流动资产－流动负债(应为正
票据贴现 n 按贷款质量划分：正常贷款、关注贷款、
次级贷款、可疑贷款、损失贷款 n 按对贷款发放的自主权分类:自营贷款与
委托贷款
第四章商业银行贷款业务
n 按用途划分：工业贷款、农业贷款、消 费贷款
n 按偿还方式：一次偿还贷款、分期偿还 贷款
第四章商业银行贷款业务
n 按期限分类 n 1、短期贷款：期限一年以内的贷款 n 2、中期贷款：期限为一至五年（含）的
第四章商业银行贷款业务
二、贷款程序
n 借款人申请； n 贷前调查； n 评定借款人的信用等级； n 贷款审批； n 签订贷款合同，发放贷款； n 贷款检查； n 贷款收回、催收与冲销。
第四章商业银行贷款业务
n 调查借款人的信用记录及贷款风险情况； 调查测算借款人使用贷款的盈利情况及 归还贷款本息的资金来源等。
n 质押贷款，是指按《担保法》规定的质押 方式以借款人或第三人的动产或权利作为 质物发放的贷款。
第四章商业银行贷款业务
n 正常类贷款：借款人能够严格履行合同， 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足 额偿还。
n 关注类贷款：尽管借款人目前有能力足 额偿还贷款本息，但存在一些可能对贷 款偿还产生不利影响的因素，如果这些 因素继续下去，借款人的偿债能力会受 到影响。
第四章商业银行贷款业务
n 次级类贷款：借款人的还款能力出现了 明显的问题，依靠其正常的经营收入已 无法保证足额偿还贷款本息，需要通过 处分资产或对外融资乃至执行抵押、保 证等来还款；即使执行了担保，也可能 会造成一定的损失。
第四章商业银行贷款业务
n 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款 本息，即使执行了担保，也肯定要造成 较大的损失；或借款人目前正处于资产 重组等重大事件过程中，存在一些不确 定性因素，不能准确划分贷款类别。
l为基础贷款利率; m为风险溢价; b为补偿性余额比率; r为法定准备率
第四章商业银行贷款业务
n *客户账户成本——收益分析 n 实例
第四章商业银行贷款业务
第二节 借款人信用调查分析
n 一、基本分析 n 5C分析:品格（character）、能力
（capacity）、资本（capital）、担保 （collateral）和经营环境 （condition）； n 五W分析：即借款人（Who）、借款用途 （Why）、还款期限（When）、担保物 （What）、如何还款（How）;
第四章商业银行贷款业务
n 3、损益表分析：经营业绩、理财成果、 获利能力
n （1）分析销售收入、销售成本、各项费 用的真实性
n （2）比较分析收入、成本、利润变动的 原因及发展趋势
n （3）分析利润的构成
第四章商业银行贷款业务
n 3、现金流量分析 n 一家盈利的企业可能不能偿还到期的贷
款，一家亏损的企业却可能贷款并继续 维持经营。借款人用现金还款而用非利 润。 n （1）现金的定义：现金及现金等价物， 即现金、活期存款、三个月内到期的有 价证券。
账情况、是否设立坏账准备 n （3）存货：规模与结构、质量、适销性、
保险情况、是否保险
第四章商业银行贷款业务
n （4）固定资产分析：净值、折旧真实性、 技术能力、是否有抵押权设立在先
n （5）长期投资分析：盈利性、流动性 n （6）无形资产分析：从总价值中扣除
第四章商业银行贷款业务
n ——负债项目分析 n （1）短期负债：集中度、规模 n （2）长期负债：到期日与偿债安排情况 n ——所有者权益项目分析 n （1）权益的真实性 n （2）补充资本情况 n （3）抗风险能力
第四章商业银行贷款业务
Baidu Nhomakorabea
n C、分析不同期限贷款的还款来源：短期 贷款主要考虑正常经营活动的现金流量； 长期贷款未来经营活动能否产生足够的 现金流量。
n D、判断还款能力：现金流量为正，借款 人能够还款；现金流量为负，是否能还 款，要分析现金流量流出顺序的安排， 取决于借款人的还款意愿。
第四章商业银行贷款业务
贷款总结与评估
n 贷款过程结束以后，要对贷款进行评价， 以总结经验，吸取教训。
第四章商业银行贷款业务
三、贷款定价
n （一）贷款价格构成 n 1、贷款利率，包括筹资成本、贷款本身
的费用、贷款可能违约的补偿费用、合 理的收益目标； n 2、贷款的承诺费用 n 3、贷款补偿余额，是借款人按贷款金额 的一定比例回存银行的款项。 n 4、隐含价格，即限制性条款，是贷款价 格中的非货币性的因素。
)
第四章商业银行贷款业务
n 偿债能力比率——负债比率 n （1）资产负债率＝负债总额／资产总额 n （2）负债与所有者权益比率＝负债总额
／所有者权益总额×100％ n 负债与有形净资产比率＝负债总额／有
形净资产×100％ （3）利息保障倍数＝（税前利润额＋利息
产生的所有收入； ——估算银行运用资金净额； ——估算贷款税前收益率； ——与筹资成本比较，以判断是否足够补
偿成本。
第四章商业银行贷款业务
n 例：一个客户要求银行500万元的信用额度，但按 贷款合同，只能使用400万元，其利率为10％，银 行对未使用的额度收取1％的承诺费用，而且还要 求客户保有实际贷款额度10％的补偿余额。法定 准备率为5%。计算该贷款的税前收益率。
第四章商业银行贷款业务
4、成本——收益分析定价法
n （1）基本原理： n 账户总收入≥账户总成本+目标利润，银
行获得超过最低利润目标的收益 n 账户总收入=账户总成本+目标利润，银
行达到既定目标利润 n 账户总收入≤账户总成本+目标利润，有
两种情况：账户收入小于成本、亏损； 收入大于成本，但收益低于目标利润。
n 核实抵押物、质物、保证人的情况。即 对借款人的抵押物、质物进行认定、核 实、验证产权证明；审查保证人的资格， 验证营业执照，查阅保证人的有关财务 资料；审查保证人的保证意向书的真实 性、保证人的保证能力等。
第四章商业银行贷款业务
贷款审批
n 对经过审查评估符合贷款条件的借款申 请，银行应当本着审贷分离、分级审批 的原则对贷款调查人员提供的资料进行 核实、评定、测量风险度，及时进行审 批并办理审批手续。
第四章商业银行贷款业务
贷款执行—— 签订贷款合同，发放贷款
n 借款申请经审查批准后，必须依据《合 同法》，由银行与借款人签订《借款合 同》。
n 贷款合同签订以后，贷款银行应当按照 贷款合同的规定，按期向借款人发放贷 款。借款人应填写借款借据，由贷款经 办人员审核无误，并由有关人员签字盖 章后，送会计部门办理转账 。
第四章商业银行贷款业务
贷款监督与检查
n 贷款发放以后，银行要对借款人执行借 款合同的情况即借款人的资信状况进行 跟踪调查和定期检查。
n 检查的主要内容：借款人是否按合同规 定的用途使用贷款；借款人资产负债结 构的变化情况；借款人还款能力即还款 资金来源的落实情况等。对违反国家有 关法律、法规、政策、制度和《借款合 同》规定使用贷款的，检查人员应及时 予以制止并提出处理意见。