09第九章工程项目成本计划

初步设计
技术设计
施工图设计
投资估算 设计总概算 修正总概算 施工图预算
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招标
合同实施 竣工验收
合同价
结算价
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竣工决算
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第一节 工程项目成本计划
五、成本计划的内容和表达方式 1、成本计划的内容 （1）估算出各成本对象的计划成本值; （2）作出“成本－时间”表和曲线（成本强度计划 曲线）； （3）作出“累计成本－时间”表和曲线（S曲线、 香蕉图、项目的成本模型）; （4）制定出其他计划（融资、工程款收支计划)。
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第一节 工程项目成本计划
一、成本计划的概念和目的 二、成本计划的要求 三、成本计划的精度 四、成本计划的过程★ 五、成本计划的内容和表达方式
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第一节 工程项目成本计划
一、成本计划的概念和目的 工程项目成本计划是指在对工程项目所需成本总
15600元实际是否够用？？ 费用控制！！
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第九章 工程项目成本计划
第一节 成本计划概述 第二节 工程项目成本的分解 第三节 工程项目计划成本的确定 第四节 工程项目成本模型 第五节 工程项目资金计划
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第二节 工程项目成本的分解
一、以项目分解结构为基础 二、按工程项目投资分解； 三、按工程量清单分解； 四、按工程成本要素分解； 五、按成本责任人分解； 六、其他角度，如项目阶段、年度或季度/月等。
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大学生的开支问题
一年需要多少钱？？ 费用计划（预算）！！
上网 不可遇 学费 住宿 吃饭 书籍 服装 交通 交友
通讯 见费
460 140 300
200
100
800
200
800 600
000
0
0
总计：15400元人民币！！
资金来源：（1）自筹：8000元； （2）贷款：5000元； （3）借款：2400元。
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第二节 工程项目成本的分解
二、按工程项目投资分解
建设项目总投资可分为固定资产投资（工程造价）和 流动资产投资（流动资金）。
固定资产投资（工程造价）包括： （1）建筑安装工程费用； （2）设备、工具、器具、家具购置费用； （3）土地使用费、与生产经营相关的费用等； （4）预备费（基本预备费/价差预备费）； （5）建设期贷款利息； （6）固定资产投资方向调节税； （7）项目运行费； （8）其它如建设单位管理费、拆迁费用等。
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Байду номын сангаас
第一节 工程项目成本计划
四、成本计划的过程★ 成本计划的过程通常包括：确定总成本目标、成本逐 层分解、成本估算、再由下而上逐层汇集、进行对比 分析等工作内容，即由上而下分解，再反馈的过程。 见图9-1。
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第一节 工程项目成本计划
两种错误倾向：
1、在项目初期对项目的成本计划要求过高
◇ 希望成本预算准确快速； ◇ 希望计划成本低，容易获批； ◇ 希望实际成本低于计划成本。
2、人为因素影响成本计划的制定
◇ 对风险因素的考虑过于悲观，增加风险准备金 ； ◇ 尽力扩大计划成本值，成本节约额大，彰显政绩； ◇ 有意压低计划成本值，等项目上马后再追加投资。
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第一节 工程项目成本计划
三、项目成本计划的精度 1、项目成本计划精确度的影响因素 （1）项目范围的确定程度、设计深度和技术标准的 精细程度。 （2）市场价格、通货膨胀、税率等市场状况的信息 量和信息的准确性。 （3）工期、组织、技术等实施方案的确定程度。 （4）同类工程资料精确程度，及与同类工程资料和 经验数据的可比性。
额作出合理估计的前提下，为了确定项目实际执行情 况的基准，保证项目投资目标的实现，而把整个项目 成本分配到各个任务单元上去的工作。
目的：在成本计划的基础上进行成本控制工作， 保证在批准的或者可承受的成本范围内实现项目。
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第一节 工程项目成本计划
2、项目成本计划与实际成本的差异 ◆目标设计阶段：±30％的误差； ◆可行性研究阶段：±20％的误差； ◆初步设计阶段：±15％的误差； ◆施工图预算阶段：±(5％－10%)； ◆项目施工前：成本计划精度不再提高； ◆工程结束：得到实际成本。
第一节 工程项目成本计划
二、成本计划的要求
1、不仅要得出各项任务的预算成本，还要对不同的方案 进行技术经济分析,以寻求最优方案。
2、不仅考虑建设成本，还要考虑运营成本。 3、不仅在前期进行成本计划，还要在实施中不断调整和 修改成本计划，形成全过程的成本计划管理。 4、不仅要保证项目建设成本的最小化，而且要追求项目 盈利的最大化。 5、不仅要按照预定项目规模和进度计划安排资金供应,还 要按照可获得资金或资源量安排项目规模和进度计划。
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第一节 工程项目成本计划
①总投资目标
（计划总成本）
②
⑤
成本对象
设计、工作量定义
③
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分项估(预)算费用
④
图9-1 成本计划的过程
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第一节 工程项目成本计划
四、成本计划的过程
项目建议书 可行性研究
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第一节 工程项目成本计划
2、成本计划的表达方式
（1）表格形式：
1）成本－时间表；
2）累计成本－时间表。
（2）曲线形式：
1）直方图：成本－时间图 ；
2）累计曲线：累计成本－时间曲线。
（3）其他形式：如圆形图（饼图）等。
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