用友软件现金流量表编制

用友软件现金流量表编制

一、现金流量表正表部分的编制方法

现金流量表反映的是企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的信息，是以现金收付实现制为基础编制的。

用友财务软件现金流量表的编制。利用用友财务软件中编制现金流量表，在系统初始设置时就应充分考虑编制的要求，采用现金流量控制科目编制现金流量表需进行如下设置：

1.设置现金流量科目

设置现金流量科目的目的就是告诉计算机系统哪些科目是与现金流量有关的科目，以便于系统在数据处理时正确地归集。其设置的基本过程为：启动“会计科目”设置窗口，选择“编辑”菜单中“指定科目”级联菜单，在弹出的“指定科目”窗口中将现金、银行存款和其他货币资金指定为现金流量科目，需要注意的是，所能指定的现金流量科目必须是最末级科目。

2.设置现金流量科目控制选项

在凭证填制时如何保证与现金流量表有关的经济业务能够正确地录入现金流量项目，需要对凭证填制设置控制选项。其基本设置方法为：启动系统“选项”窗口，在“凭证控制”中选中“现金流量科目必录现金流量项目”选项，这样在填制凭证涉及现金流量科目时必须将信息录入到现金流量项目中，否则凭证不能保存，这样就避免了数据信息的遗漏。

3.修改现金流量项目

在用友财务软件中内设了现金流量项目，但其所设内容仅从现金流量表项目的角度进行了设置，未能有效地考虑到现金流量业务的实际特点，并不能满足业务处理的要求，如发生从银行提取现金或将现金存入银行的业务，在填制凭证时将无法正确向现金流量项目进行归集，因此必须增加一项现金内部变动的项目来归集这类业务，具体增加内容为：增加项目分类“06 现金内部变动” ，“0601现金内部流入”，“0602现金内部流出”；增加项目目录“23 现金内部流入” 和“24 现金内部流出”。

4.凭证填制分现金流量项目录入信息

在凭证填制时，涉及现金流量科目时，必须将现金流量信息正确地记录到现金流量项目中，这样可将现金流量的归集处理工作分解到日常凭证填制中，可以有效地减轻期末业务的工作量。但采用这种方法要求会计人员要有较高的会计业务处理能力，特别是伴随企业信息化建设，会计人员应不断加强自身业务修养，提高业务能力以适应财务信息发展的要求。在凭证填制时将现金流量录入现金流量项目后，就可以通过系统提供的查询功能随时了解现金流量的变化，系统提供了两种查询方式，一是“现金流量明细表”查询，这种查询能够显示每笔业务的现金流量和每一现金流量项目的累计现金流量；另一种是“现金流量统计表” 查询，这种查询按现金流量表结构方式显示选定期间的现金流量情况。查

询时可选择“包含未记账凭证” ，这样不论是否记账均可查询现金流量，极大地方便了用户对信息的需求。如果企业未采用报表系统编制现金流量表，则可通过这种查询方式将相关项目的信息数据直接摘录到纸质的现金流量表上，完成手工现金流量表的编制。

5.UFO现金流量表定义

在完成上述设置后，就可以启用用友 UFO 报表系统来编制现金流量表，UFO 报表系统提供了现金流量表模板，但该模板考虑现金流量表编制方法的不同，并未给出取数公式，需要用户自行定义。

本文所探讨的编制方法为现金流量科目控制法，因而这里应用到用现金流量项目函数来定义取数公式，该函数的基本格式为：XJLL（[〈起始日期〉〈截止日期〉]，，〈方向〉〈项，目编码〉，[〈账套号〉]，[〈会计年度〉]，[〈是否包含未记账〉]，[〈会计期间〉]）。

在定义公式时，考虑到现金流量表编制的灵活性，“起始日期”“截止日期”“账套号” 、、、“会计年度”均采用默认值，而“会计期间”将其设置为“月” ，目的是可实现月度现金流量表的编制，将“是否包含未记账凭证”设定为包含未记账凭证，即“y” ，这样可满足现金流量表随时编制的要求。

二、现金流量表附表部分的编制方法

(一)注册UFO 报表

调用现金流量表附表的模板，如图1 所示。操作步骤略。

(二)设置关键字

模板已设置“编制单位”、“年度”，也可重新设置。操作步骤略。

(三)定义报表公式

模板金额栏没有预设公式，需要设置的公式一般有以下几种(根据情况可作适当调整):

1. 表间取数公式。

(1)以净利润的计算公式为例，操作步骤如下:①将光标移至图1 中C6 单元格并单击，按“=”键，打开【定义公式】对话框。如图2 所示。②除汉字字符外，在英文半角状态下输入公式:"××利润表"->D20@1，意为取保存好的某账套利润

表第1 页D 列第20 行即净利润数，单击【确认】按钮。

(2)重复上述步骤完成其他表间取数公式，注意投资损失的计算公式前有“-”号。

2. 账务函数取数公式。

(1)以“待摊费用的减少(减:增加)”项目对应的计算公式为例，操作步骤为:①将光标移至图1 中C11 单元格并单击，按“=”键，打开【定义公式】对话框。如图2 所示。②单击【函数向导】按钮，打开【函数向导】对话框。在函数分类栏选择“用友账务函数”，在函数名栏选择“累计发生(LFS)”。单击【下一步】按钮，打开【用友账务函数】对话框。③单击【参照】按钮，打开【账务函数】对话框，如图3 所示。④科目选“1301(待摊费用)”，期间选“全年”，方向选“贷”。其他默认，单击【确定】按钮，回到【用友账务函数】对话框。单击【确定】按钮，回到【定义公式】对话框。⑤将公式复制，把光标放至公式后面，输入“-”号后粘贴，再将后半部分公式中的“贷”字改成“借”字。如图4 所示。单击【确认】按钮，定义公式完毕。现金流量表附表C11 单元格内出现“公式单元”四个字。

(2)其他函数公式可通过修改并复制的办法快速得到。全部公式定义完毕后将报表保存，编制报表时，指定不同账套，可为不同企业(企业类型应相似)编制现金流量表附表。

(四)报表数据处理，完成报表

操作步骤:①单击报表左下角的【格式】按钮，系统弹出【是否确定全表重算?】对话框，单击【否】按钮，进入报表的数据状态。②单击【数据】|【关键字】|【录入】，打开【录入关键字】对话框，录入单位名称、年度后，单击【确定】按钮。系统弹出【是否重算第1 页?】对话框，单击【是】按钮，得到计算完毕的现金流量表附表。③检查附表的“经营活动产生的现金流量净额”与主表中的数据是否一致，检查附表的“现金及现金等价物净增加额”与主表中的数据是否一致。如果不一致，找出被忽略的未进行调整的项目金额，在数据状态下，直接填在“其他”项目金额栏或直接修改数据，以维持主表与附表之间的平衡关系。