结算法律制度(一)
第6讲_支付结算法律制度(1)
A.附有条件的背书
B.只将汇票金额的一部分进行转让的背书
C.将汇票金额分别转让给二人或二人以上的背书
D.背书人在汇票上记载“不得转让”，其后手又进行背书转让的
【答案】BC
【解析】（1）选项A：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，背书有效；（2）选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效；（3）选项D：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
【衍生题2·多选题】甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支付货款。
甲在汇票的背书栏记载“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，乙又将此汇票背书转让给丙。
根据支付结算法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。
A.甲将汇票背书给乙的行为为附条件背书，背书的效力待定
B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利
C.无论乙是否履行交货义务，乙将票据背书转让后，丙都取得票据权利
D.甲背书时所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利
【答案】CD
【解析】背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，但不影响背书行为的效力。
支付结算法律制度
支付结算法律制度一、支付结算概述（一）支付结算的概念和特征支付结算是指单位，个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
其具有法律的效应，是一种法律行为。
支付结算作为一种法律行为，具有以下法律特征：（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
（2）支付结算是一种要式行为。
票据中结算凭证上的签章，为签名、盖章或签名加盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章;个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。
（3）支付结算的发生取决于委托人的意志。
（4）支付结算实行统一和分级管理相结合的管理体制。
（5）支付结算必须依照相关法律进行。
（二）支付结算的基本原则支付结算的基本原则是单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则，共有三项基本原则如下：（1）恪守信用，履约付款原则。
（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配原则。
（3）银行不垫款的原则。
（三）支付结算的主要法律依据各种与支付结算的各种结算方式有关的法律、法规、规章、规定以及中国人民银行的有关政策性文件都是支付结算必须遵循的规定。
迄今为止主要有《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民信用卡业务管理暂行办法》、《银行账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》。
二、票据结算之外的结算方式（一）汇兑（1）概述汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
汇兑分为信汇和电汇两种。
汇兑是用于单位和个人的各种款项结算。
（2）根据《支付结算办法》的规定，如果收款人需要委托他人向汇人银行支取款项的，应在取款通知上签章，注明本人身份证件名称、号码、发证机关和“代理”字样以及代理人姓名。
代理人代理取款时，也应在取款通知上签章，注明其身份证件名称、号码及发证机关，并同时交验代理人和被代理人的身份证件。
支付结算法律制度(一)
支付结算法律制度(一)(总分：75.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：75，分数：75.00)1.根据有关规定，办理托收承付的( )。
•A．收付双方都是国有企业•B．收付双方必须签有合法的代销合同•C．结算款项的收款人可以选用邮寄的划回方式•D．每笔金额起点为20000元A.B.C. √D.根据《支付结算办法》的规定，使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；代销商品的款项，不可以用托收承付方式结算；托收承付结算每笔的金额起点为10000元；托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。
2.银行审核支票付款的依据是支票出票人的( )。
•A．电话号码•B．身份证•C．支票存根•D．预留银行签章A.B.C.D. √《支付结算办法》第123条规定：“支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。
银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。
”3.单位、个人和银行办理支付结算必须使用( )统一规定印制的票据和结算凭证。
•A．中国银行•B．中国人民银行•C．财政部•D．开户行A.B. √C.D.单位、个人和银行办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
4.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息( )计算，超过15日按日息( )计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息( )计算。
•A．万分之二，万分之五，万分之十•B．万分之五，万分之十，万分之十五•C．万分之三，万分之八，万分之十•D．万分之五，万分之八，万分之十A.B. √C.D.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按目息万分之五计算，超过15日按日息万分之十计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按目息万分之十五计算。
5.商业承兑汇票付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起( )日内，作成拒绝付款证明送交开户银行。
支付结算的法律制度
支付结算的法律制度支付结算是指在经济交易过程中，债权人依法通过支付工具将资金从债务人账户转移至债权人账户的过程。
在现代经济活动中，支付手段多种多样，如现金支付、转账、支票、信用卡、电子支付等。
为了保障交易的安全、顺利进行，各国都建立了相应的支付结算法律制度。
本文将探讨支付结算的法律制度，包括支付方式的法律规定、支付安全的法律保障和支付纠纷的法律解决。
一、支付方式的法律规定支付方式的选择受到法律规范的制约，不同的支付方式有不同的法律依据。
以中国为例，中国人民银行制定并发布了《非金融机构支付服务管理办法》等法规，对支付结算进行了明确规定。
该办法规定了支付服务机构的准入条件、支付产品和服务的监督管理、用户权益保护等内容，为支付结算提供了法律依据。
除了法规之外，合同也是支付方式的重要法律依据。
当交易双方选择某种支付方式进行结算时，双方可以通过签订合同明确支付方式、支付时间和支付条件等具体细节。
合同的订立使支付方式具有了明确的法律约束力，同时也为支付的真实性提供了必要的保障。
二、支付安全的法律保障支付安全是支付结算的核心问题。
为了保障支付的安全性，各国都制定了相应的法律规定。
首先，相关法律规定了支付机构的准入条件，对支付机构进行了监管，确保支付机构具备一定的实力和信誉。
其次，法律规定了支付过程中的风险防范措施，如实名制、密码保护、风险评估等。
此外，法律还规定了支付机构的责任和义务，对支付机构的违法行为进行了处罚，并为受害人提供了救济机制。
在国际支付结算领域，也存在一系列的国际公约和准则来保障支付安全。
例如，国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）共同推动的《国际支付准则》旨在确保支付机构在全球范围内按照统一的标准进行支付结算，提高支付安全性和效率。
三、支付纠纷的法律解决支付纠纷是支付结算中常见的问题，对于支付纠纷的处理，法律也提供了相应的解决机制。
一般来说，支付纠纷可以通过协商、仲裁和诉讼等方式解决。
03支付结算法律制度(1)-习题答案与解析(1)
章节练习_第三章支付结算法律制度（1）一、单项选择题1.根据支付结算法律制度的规定，中国人民银行当地分支行应于（）内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。
A.2日B.5日C.2个工作日D.5个工作日【答案】C【解析】中国人民银行当地分支行应于“2个工作日”内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准，颁发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。
2.基本存款账户是存款人的主办账户。
下列关于基本存款账户的表述中，不正确的是（）。
A.异地常设机构可以申请开立基本存款账户B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.可以办理存款人日常经营活动中的资金收付D.工资、奖金的发放禁止从基本存款账户中支取【答案】D【解析】选项D：工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
3.下列银行结算账户中，不得支取现金的是（）。
A.个人银行结算账户（Ⅰ类户）B.一般存款账户C.基本存款账户D.党、团、工会经费专用存款账户【答案】B【解析】（1）选项A：银行可通过Ⅰ类户为存款人提供存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务；（2）选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但是不得办理现金支取；（3）选项C：基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取；（4）选项D：党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。
4.根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用卡的表述中，错误的是（）。
A.信用卡持卡人通过ATM等自助机具办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元B.信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的0.8倍C.信用卡溢缴款是否计息及其利率标准，由发卡机构自主确定D.发卡机构向信用卡持卡人提供超过授信额度用卡的，不得收取超限费【答案】B【解析】选项B：信用卡透支利率的上限为日利率万分之五，下限为日利率万分之五的“0.7”倍。
支付结算法律制度(一)
•
（四）存款信息保密原则
除国家法律、行政法规另有规定外，银行有
权拒绝任何单位或个人查询。
【注意】与支付结算的三项基本原则进行区
分。（款谁垫）
• 三、银行结算账户的开立、变更、撤销
• （一）银行结算账户的开立
•
存款人开立基本存款账户、临时存款账户
（因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账
户除外）和预算单位开立专用存款账户、QFII专 用存款账户实行核准制，经中国人民银行核准后
据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为。
【注意1】伪造人不承担“票据责任”，而应
追究其“刑事责任”。
【注意2】票据上有伪造、变造的签章的，不
影响票据上其他当事人真实签章的效力。
• （二）填写要求
•
1.票据的出票日期必须使用中文大写。
月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、
贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至
• 二、现金使用的限额（★★） 现金使用的限额是指为保证各单位“日常零
星开支”的需要，允许单位留存现金的最高数额。
1.库存现金限额由“开户银行”根据各单位 的实际情况来核定。
2.限额一般不超过“3-5天”的日常零星开支。 3.离银行较远，交通不便的单位，可以放宽 限额，但最多“不得超过15天”的日常零星开支。
件以自然人名称开立的银行结算账户。
个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储
蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人银行结算
账户管理。
（二）单位银行结算账户按用途不同，分为
“基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户
和临时存款账户”
（三）根据开户地的不同，分为本地银行结
算账户和异地银行结算账户
结算法律制度
结算法律制度引言结算是经济活动的核心环节，涉及到交易双方之间的权益关系以及争议解决方式。
为了维护交易双方的合法权益，各国都建立了一套结算法律制度。
本文将探讨结算法律制度的概念、原则和相关法律规定。
结算法律制度的概念结算法律制度是指国家或地区为确保交易双方在经济活动中的结算安全、公平、合法而建立的一系列法律规定和制度安排。
其目标是保护交易双方的权益，维护市场秩序，促进经济发展。
结算法律制度是一种特殊的法律制度，与民法、刑法等常见法律制度有所区别。
其主要特点包括： - 注重效率和灵活性：结算法律制度要求在保护权益的同时，尽可能提高结算的效率和灵活性，以适应经济活动的快速变化。
- 多层次的法律规制：结算涉及到多个层面的交易和结算机构，因此结算法律制度需要在多个层次上进行规制，并与其他相关法律相互配合。
- 法律与技术的融合：随着电子商务和互联网技术的发展，结算越来越依赖于技术手段，因此结算法律制度需要与技术规范相结合，确保技术安全和合法性。
结算法律制度的原则结算法律制度应遵循以下原则，以保障交易双方的合法权益和市场秩序的稳定：1. 自愿原则：结算应基于交易双方的自愿行为，任何强制结算行为都应受到限制。
2. 安全原则：结算应确保交易双方的资金和财产安全，防止欺诈、盗窃等行为。
3. 公平原则：结算应公平、公正地进行，保护交易双方的权益，防止一方获得不当利益。
4. 透明原则：结算过程和结算信息应对交易双方透明可见，防止信息不对称和内幕交易。
5. 法律原则：结算应依法进行，遵守国家法律和相关法规，维护法律的权威和尊严。
结算法律制度的主要法律规定为了保护结算的合法权益，各国制定了一系列法律规定，以规范结算行为。
以下是一些典型的结算法律规定： 1. 《商法》：商法是大多数国家的基础法律，其中包括了有关结算的规定，例如交易方式、交易双方的权益和义务等。
2. 《支付服务法》：该法律规定了支付服务提供商的资质要求、支付安全措施、支付争议解决等方面的内容，保障支付机构和用户的权益。
支付结算法律制度
第一节支付结算法律制度✧支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算的活动。
银行（含城乡信用合作社，下同）以及单位（含个体工商户，下同）和个人是办理支付结算的主体。
其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。
✧办理支付结算使用的主要支付工具我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。
“三票一卡”是指三和票据（汇票、本票、支票）和银行卡，结算方式包括汇兑，托收承付和委托收款。
✧办理支付结算的原则恪守信用，履约付款原则谁的钱进谁的的帐，由谁支配原则银行不垫款原则✧办理支付结算的基本要求1．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证上。
2．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
3．票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
4．填写各种票据和结算凭证应当规范。
第二节 银行结算账户管理一、银行结算账户的概念和种类银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付活斯存款账户。
其中“银行”是指在中国境内经批准经营支付结算业务的银行金融机枪；“想出款人”是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、企业、事业单位、其他组织（以下称单位）、个体工商户和自然人。
个人银行结算账户 ✧ ✧ ✧单位银行结算账户✧基本存款账户 按用途 一般存款账户不同分 专用存款账户为 临时存款账户银行存款账户是社会资金运动的起点和终点，是支付结算工作开存款人展的基础。
银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。
中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予审核，符合开户条件的予以核准，颂发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。
结算法律制度
【例题· 单选题】下列关于支付结算特征的说法中，错误的是 A.支付结算实行统一管理，分级管理 B.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 C.支付结算是一种要式行为 D.支付结算的发生取决于受托人的意志 【答案】D 【例题· 单选题】根据《支付结算办法》第二十条规定，（ ）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监 督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算 纠纷。 A.中国人民银行总行 B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行 C.中国人民银行总行及各级分支机构 D.中国人民银行总行及各商业银行总行 【答案】A
支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行
支 付 结 算 的 特 征
支付结算是一种要式行为
支付结算的发生取决于委托人的意志
支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制
支付结算必须依法进行
1.必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非 金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。支付结算 与一般的货币清算行为不同。
【例题· 判断题】甲公司用信用卡支付900元报 刊费，属于支付结算行为。（ ） 【答案】正确 【例题· 判断题】支付结算的实质性业务关系 是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅 是结算活动和资金清算中介机构。 【答案】正确
二、支付结算的基本规则
恪守信用，履约支付 谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款
4.小写金额中关于“0”的使用
阿拉伯数字中间有零，中文金额要写“零”字 阿拉伯数字中间有连续的零，中文大写只写一个“零” 阿拉伯数字万位或元位是“0”或者数字中间连续有几个 “0”，但千位、角位不是“0”，中文大写可以写“零”， 也可以不写。
第三章支付结算法律制度例题(1)
第三章支付结算法律制度第一节支付结算概述一、办理支付结算的原则【例题1：2015年判断题】银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。
（）二、支付结算的基本要求【例题2：2015年多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于填写票据的表述中，正确的有（）。
A.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致B.收款人名称不得记载规范化简称C.收款人名称填写错误时由原记载人更改，并在更改处签章证明D.出票日期必须使用中文大写【例题3：2014年单选题】某票据的出票日期为2013年7月15日，其规范写法是（）。
A.贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B.贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日【例题4：2014年多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据的行为有（）。
A.涂改出票金额B.假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事项第二节银行结算账户一、银行结算账户的分类【例题5：多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专业存款账户D.临时存款账户二、银行结算账户的开立、变更和撤销（一）开立【例题6：2015年单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，需要在开户后5个工作日到中国人民银行当地分支行备案的是（）。
A.预算单位专用存款账户B.个人银行结算账户C.基本存款账户D.临时经营的临时存款账户【例题7：2015年单选题】甲公司因结算需要向P银行申请开立基本存款账户。
甲公司使用该账户办理付款业务的起始时间是（）。
A.P银行为甲公司办理开户手续之日起B.中国人民银行当地分支行核准之日起C.正式开立该账户之日起3个工作日后D.正式开立该账户之日起5个工作日后【例题8：2017年判断题】因借款转存开立的一般存款账户，自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务。
支付结算法律制度一支付结算概述
支付结算法律制度（一）支付结算概述单项选择题1.根据支付结算法律制度的规定，下列行为中，属于伪造票据的是 __ 。
A挖补票据金额B覆盖票据到期日C涂改票据收款人名称D假冒票据签章参考答案：D答案解析：选项ABC属于票据的变造行为。
2.根据我国《支付结算办法》的规定，下列属于票据和结算凭证上可以更改的项目是。
A金额B付款人名称C 收款人名称D出票日期参考答案：B答案解析：本题考核支付结算的基本要求。
我国《支付结算办法》规定，在票据和结算凭证上，出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改。
故本题答案为B。
3.根据《支付结算办法》的规定，出票日期“3月20日”的规范写法是___ 。
A零叁月零贰拾日B零叁月贰拾日C 叁月零贰拾日D 叁月贰拾日参考答案：C答案解析：本题考查支付结算的基本要求。
票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”、“叁拾”的，应在其前加“零”；日为“拾壹”至“拾玖” 的，应在其前加“壹”。
3月20日，应写成“叁月零贰拾日”，故本题答案为Co 4.根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是__ oA单位名称应当记载全称或者规范化简称B银行名称应当记载全称或者规范化简称C出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码D金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致参考答案：C答案解析：本题考核票据的填写要求。
根据规定，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。
票据的出票日期必须使用中文大写，不可以使用阿拉伯数字。
票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。
5.睿智科技股份有限公司（简称睿智公司）于2010年2月10日向李某签发一张金额为10 万元的转账支票，付款人为甲银行。
支付结算的法律制度
支付结算的法律制度随着经济快速发展，支付结算成为了人们生活中必不可少的一部分。
为了保障支付结算的合法性、安全性以及公正性，各国都建立了相应的法律制度。
本文将从支付结算的定义、支付结算的法律基础、支付结算的法律制度的构成、支付结算的法律实践等方面，全面探讨支付结算的法律制度。
一、支付结算的定义支付结算，广义上是指在交易双方之间通过各种手段转移和清算货币资金的媒介，并以此完成经济交换过程。
狭义上则指商业银行和支付机构之间的网络支付清算。
二、支付结算的法律基础支付结算的法律基础主要体现在同一国家的法律体系之下。
包括商法、十二五计划、金融法等相关法律。
商法第166条规定：“支付结算是一种商业行为，涉及到承兑、代收代付、汇票、信用证、结算等活动。
必须遵循商业法律的规定。
”商法明确规定，支付结算行为必须要遵从法律，保持公正合理。
另外还有国家工商及金融监管机构的相关规章制度对支付结算的安全性、实时性、合规性等进行明确的规定。
三、支付结算的法律制度的构成1、支付机构监管制度支付结算的法律制度核心是支付机构监管制度。
监管机构应制订有关支付机构的监管标准，包括严格的监管资本金及适当的准备金要求、安全措施、风险评估和管理、担保体系、机构财务公开透明度、客户实名制及反欺诈措施等。
另外还要落实实地检查、财务审计等监管法律制度。
2、支付安全法律制度支付安全法律制度是另一个非常重要的方面。
支付机构应依据国家支付安全规范保护用户支付帐户、用户支付数据、用户身份和账户密码等隐私信息。
支付结算中商户和支付机构之间的业务合作具体以协议书为基础，充分提高支付安全措施是业务合作的主要标准之一。
3、支付纠纷应对机制支付结算过程中难免会出现纠纷。
因此，建立支付纠纷应对机制也成为了法律制度的一部分。
主要包括纠纷处理的标准规范、适用法律法规的明确、适用业务规则的约定等措施，以更好地保证支付结算的安全性、公正性和合法性。
四、支付结算的法律实践支付结算的法律实践主要包括支付机构的监督管理、支付机构的准入条件、支付安全守则的制定、支付纠纷的解决和支付资金的存管等。
第4讲_支付结算法律制度(1)
第三章支付结算法律制度大题精讲1.银行结算账户【大题1·不定项选择题】（2018年）甲餐馆系有限责任公司，主要从事网上外卖业务。
2015年2月2日，甲餐馆因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。
2016年1月5日，甲餐馆因贷款需要，在Q 银行开立了一般存款账户。
2017年3月16日，甲餐馆因经营不善停业，注销了营业执照，甲餐馆拟撤销银行结算账户。
已知：甲餐馆只有上述两个银行结算账户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.下列关于甲餐馆在P银行开立的基本存款账户的表述中，正确的是（）。
A.甲餐馆申请开立该账户时应出具企业法人营业执照正本B.甲餐馆可以通过该账户发放工资C.该账户是甲餐馆的主办账户D.甲餐馆可以自主选择另一家银行再开立一个基本存款账户【答案】ABC【解析】（1）选项A：企业法人开立基本存款账户应当出具企业法人营业执照正本；（2）选项B：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理；（3）选项CD：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
2.下列业务中，属于甲餐馆在Q银行开立的一般存款账户可以办理的是（）。
A.缴存现金2万元B.转存借款20万元C.支取现金3万元D.归还借款50万元【答案】ABD【解析】（1）选项BD：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（2）选项AC：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3.甲餐馆应在2017年3月16日起的一定期限内向银行提出撤销银行结算账户的申请，该期限为（）。
A.5个工作日B.10个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】A【解析】因存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于“5个工作日内”向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
4.下列关于甲餐馆撤销基本存款账户的表述中，正确的是（）。
第三章 支付结算法律制度(一)
第三章支付结算法律制度（一）近3年题型题量分析表2012年2013年2014年题量分值题量分值题量分值单选题443 4.53 4.5多选题36--24判断题111111不定项选择题5104848合计1321813.51017.5本章考情分析本章主要介绍了账户管理、银行卡、预付卡、结算方式以及票据有关的基本规定，内容多且处处是考点，复习难度非常大。
在最近3年考试中，本章平均分值约为17分，各种题型均有涉及；其中，票据法部分的分值最多，相信80%以上的考生在考场上会抽中本章的不定项选择题。
Part1：银行结算账户一、银行结算账户的概念及基本类型1.银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户。
2.基本类型（1）基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；是存款人的主办账户。
（2）一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
（3）专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
（4）临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
（5）财政部门为实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的零余额账户按基本存款账户或专用存款账户管理。
（6）异地银行结算账户是存款人在其注册地或住所地行政区域之外（跨省、市、县）开立的银行结算账户；其根据存款人、用途的不同，可以是异地基本存款账户、异地一般存款账户、异地专用存款账户、异地临时存款账户或者异地个人银行结算账户。
【考题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而成立的银行结算账户的是（）。
（2014年）A.一般存款账户B.专用存款账户C.基本存款账户D.临时存款账户【答案】B【解析】专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
法学课件-支付结算法律制度
四、银行卡(一)
银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行 的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的 信用支付工具。
（一）银行卡的种类 银行卡的种类依据不同的划分方式有不同的分类。如： 按币种不同分为人民币卡、外币卡；按信息载体不同分为磁 条卡、芯片（IC）卡等；从发卡银行是否给予持卡人信用额 度来分，银行卡可分为信用卡和借记卡。 （二）银行卡的发行主体 发行银行卡的主体为商业银行（包括外资银行、合资银 行），并须经过中国人民银行的批准。
（七）银行卡的风险管理
是指针对银行卡中的信用卡的持有人可能滥用信用额度， 给发卡银行造成损失的情况所进行的风险管理。主要包括：
1、信用卡持卡人的资信审查：
2、信用卡的风险控制指标：
（1）单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过5万 元（含等值外币）；
（2）单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行对其 综合授信额度的3%；
第一节、支付结算概述
本节主要学习了解以下两大问 题： 一是支付结算的概念和特征 二是支付结算的基本原则
一、支付结算的概念和特征 (一)
（一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、 银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给 付及其资金清算的行为。 （二）支付结算的法律特征 1、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进 行； 2、支付结算是一种要式行为； 3、支付结算的发生取决于委托人的意志
四、银行卡(四)
（四）银行卡的收费标准
重点掌握：POS跨行交易商户结算手续费 1、对宾馆、餐饮、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品类的 商户，发卡行的固定收益为交易金额的1.4%，银联网络服务 费标准为交易金额的0.2%。 2、对一般类型的商户，发卡行的固定收益为交易金额 的0.7%，银联网络服务费标准为交易金额的0.1%。
支付结算法律制度_1_ (1)
第二章支付结算法律制度第一节支付结算概述【例题·单选题】下列各项中，不属于支付结算时应遵循的原则有（）。
A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则For personal use only in study and research; not for commercial useC.银行不垫款原则D.自主选择银行开立银行结算账户原则【例题·单选题】有关票据出票日期的说法，正确的是（）。
A.票据的出票日期必须使用中文大写B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹”C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零”D.票据出票日期使用小写填写的，银行也应受理【例题·单选题】某单位于2009年10月19日开出一张支票。
下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（）。
A.贰零零玖年拾月拾玖日B.贰零零玖年壹拾月壹拾玖日C.贰零零玖年零壹拾月拾玖日D.贰零零玖年零壹拾月壹拾玖日【例题·单选题】长江公司出纳会计李某于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。
A.贰零零玖年贰月拾日B.贰零零玖年零贰月壹拾日C.贰零零玖年零贰月零壹拾日D.贰零零玖年贰月壹拾日【例题·单选题】填写票据金额时，￥50108.00应写成（）。
A.伍万零壹佰零捌元B.人民币伍万零壹佰零捌元整C.人民币伍万零壹佰零捌元D.人民币伍万零壹零八元整【例题·多选题】下列关于票据伪造与变造的表述中正确的有（）。
A.所谓“伪造”，是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为B.所谓“变造”，是指无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为C.伪造、变造票据属于欺诈行为，应追究其刑事责任D.票据上有伪造、变造的签章的，票据无效第二节现金管理【例题·多选题】下列各项中，单位可用现金进行结算的有（）。
A.支付职工工资、津贴1000元B.支付个人劳务报酬600元C.向个人发放防暑降温补贴200元D.支付出差人员差旅费3000元【例题·多选题】关于现金管理下列说法中错误的有（）。
支付结算的法律制度
（四）填写票据和结算凭证的基本要求
（5）票据的出票日期必须使用中文大写。注意加壹和加零的规 定： 在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、 贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应 在其前面加“壹”。 如：2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零 壹拾月零贰拾日。 注意！票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写 日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失 的，由出票人自行承担。
异地银行结算账户的概念 异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开 立相应的银行结算账户。
异地银行结算账户开立条件 存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户： （1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、
县），需要开立基本存款账户的； （2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的； （3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇 缴或业务支出需要开立专用存款账户的； （4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的； （5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
注意：存款人是指单位、个体户、个人 银行是指在中国境内经批准经营支付结算业务的政策性银行、
商业银行、城市商业银行、农村商业银行 银行结算账户的种类 银行结算账户按存款人不同分为：
单位银行结算账户和个人银行结算账户。 个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户属于上述哪类？
单位银行结算账户按用途不同分为： 基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
（3）中文大写金额数字前——应标明“人民币”字样，大写金额 数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数 字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。
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结算法律制度(一)一、单项选择题(总题数：50，分数：100.00)1.在我国适用于单位之间转账结算起点金额以下的零星小额收付的结算方式是______。
∙ A.汇票∙ B.支票∙ C.现金∙ D.汇款A.B.C. √D.现金结算是指在商品交易、劳务供应等经济往来中，直接使用现金进行应收应付款结算的一种行为。
在我国主要适用于单位与个人之间的款项收付，以及单位之间的转账结算起点金额以下的零星小额收付。
2.下列有关在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，不正确的是______。
∙ A.票据和结算凭证的中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应受理∙ B.阿拉伯数字小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”∙ C.少数民族地区和外国驻华使馆根据实际需要，大写金额数字可以使用少数民族文字或外国文字∙ D.票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理A.B.C. √D.根据《正确填写票据和结算凭证的基本规定》的规定，中文大写金额数字应用正楷或行书填写。
3.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是______。
∙ A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后不能写“整”字∙ B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写∙ C.阿拉伯小写金额数字前填写人民币符号∙ D.1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写“零壹月壹拾伍日”A.B. √C.D.票据的出票日期必须使用中文大写，使用小写填写的，银行不予受理，大写日期未按要求规范填写的，银行可予处理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
4.______不属于票据的功能。
∙ A.支付功能∙ B.汇兑功能∙ C.信用功能∙ D.承兑功能A.B.C.D. √票据的功能包括：①支付功能；②汇兑功能；③信用功能；④结算功能；⑤融资功能。
5.申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满______后办理。
∙ A.1个月∙ B.2个月∙ C.3个月∙ D.6个月A. √B.C.D.出票人超过提示付款期限向代理付款银行提示付款不获付款的，必须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。
申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满一个月后办理。
6.下列票据可以背书转让的是______。
∙ A.银行汇票∙ B.注明“现金”字样的银行汇票∙ C.现金支票∙ D.支票金额未补记A. √B.C.D.支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。
银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。
支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。
7.支票的提示付款期限为自出票日起______日内。
∙ A.10∙ B.15∙ C.7∙ D.30A. √B.C.D.支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。
8.负责制定统一的支付结算法律制度的是______。
∙ A.中国人民银行∙ B.中国银行∙ C.国家政策性银行∙ D.商业银行总行A. √B.C.D.办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证，未使用中国人民银行统一规定的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定的结算凭证，银行不予受理。
9.下列各项中，不属于支付结算应当坚持的原则是______。
∙ A.恪守信用，履约付款∙ B.谁的钱进谁的账，由谁支配∙ C.自愿选择开户银行∙ D.银行不垫款A.B.C. √D.单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则主要包括：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账，由谁支配原则；银行不垫款原则。
10.在填写票据的出票日期时，1月30日应填写成______。
∙ A.壹月零叁拾日∙ B.零壹月叁拾日∙ C.壹月叁拾日∙ D.零壹月零叁拾日A.B.C.D. √票据的出票日期必须使用中文大写。
月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
11.票据出票日期为3月13日，填写正确的是______。
∙ A.零叁月零拾叁日∙ B.零叁月壹拾叁日∙ C.零叁月拾叁日∙ D.叁月壹拾叁日A.B.C.D. √在填写票据月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
“3月13日”应写为“叁月壹拾叁日”。
12.在填写票据时，24609.08元大写金额的正确写法是______。
∙ A.人民币贰万肆千陆百零玖元零捌分∙ B.人民币贰万肆仟陆佰零玖元零捌分整∙ C.人民币贰万肆仟陆佰零玖元零捌分∙ D.人民币贰万肆仟陆佰零玖元零捌分正A.B.C. √D.大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”或“正”字。
阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
正确的写法为人民币贰万肆仟陆佰零玖元零捌分。
13.根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是______。
∙ A.自出票日起1个月∙ B.自出票日起2个月∙ C.自见票日起1个月∙ D.自见票日起2个月A. √B.C.D.银行汇票的提示付款期限是自出票日起1个月。
14.根据《支付结算办法》的规定，下列款项中，不能办理托收承付结算的是______。
∙ A.商品交易取得的款项∙ B.因商品交易而产生的劳务供应的款项∙ C.因寄销商品而产生的款项∙ D.因运送商品而产生的款项A.B.C. √D.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。
代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。
15.______属于银行汇票绝对记载事项。
∙ A.出票日期∙ B.出票地∙ C.付款地∙ D.票据用途A. √B.C.银行汇票必须记载的事项包括出票金额、出票日期、出票人签章等。
16.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交______，缺少任何一联，银行不予受理。
∙ A.银行汇票和进账单∙ B.银行汇票和解讫通知∙ C.银行汇票和持票人身份证件∙ D.进账单和解讫通知A.B. √C.D.根据《支付结算办法》第65条的规定，持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。
17.下列事项中，不符合国家现金使用范围规定的是______。
∙ A.支付职工工资6000元∙ B.支付职工报销差旅费5000元∙ C.向个人收购农副产品3000元∙ D.购买办公用品1050元A.B.C.D. √根据《现金管理暂行条例》的规定，开户单位可以在以下范围内使用现金：①职工工资、津贴；②个人劳务报酬；③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款；⑥出差人员必须随身携带的差旅费；⑦结算起点(1000元)以下的零星支出；⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
18.开户单位在发生日常零星支出时，可以使用现金的结算起点为______元。
∙ A.1000∙ B.2000∙ C.3000∙ D.4000A. √B.C.D.开户单位在发生日常零星支出时，可以使用现金的结算起点为1000元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
19.临时机构申请开立临时存款账户的条件是______。
∙ A.办理基本建设资金∙ B.设立临时机构的批文∙ C.办理更新改造资金∙ D.办理汇兑B. √C.D.存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具的证明文件：临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正文或其隶属单位的营业执照正本、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，以及基本存款账户开户登记证；异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本、临时经营地工商行政管理部门的批文，以及基本存款账户开户登记证；注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
20.民办非企业组织开立基本存款账户，应出具民办非企业______。
∙ A.营业执照正本∙ B.营业执照副本∙ C.登记证书∙ D.主管部门的批文A.B.C. √D.民办非企业组织申请开立基本存款账户，应向银行出具民办非企业登记证书。
21.关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是______。
∙ A.存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明∙ B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明∙ C.存款人注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请∙ D.存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户A.B. √C.D.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
22.委托收款以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载______。
∙ A.收款人开户银行名称∙ B.付款人开户银行名称∙ C.被委托银行名称∙ D.兑付银行名称A. √B.C.D.《支付结算办法》第207条规定，委托收款以银行以外的单位或在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载收款人开户银行名称。
23.按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户可以分为______。
∙ A.2类∙ B.3类∙ C.6类∙ D.5类A.B.C. √D.银行结算账户的类别有：①基本存款账户；②一般存款账户；③专用存款账户；④临时存款账户；⑤个人银行结算账户；⑥异地银行结算账户。
24.存款人因投资、消费、结算等需要以自然人名称开立的银行结算账户称为______。
∙ A.一般存款账户∙ B.个人银行结算账户∙ C.基本存款账户∙ D.临时存款账户A.B. √C.D.个人银行结算账户是指自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。
25.某公司在工商银行A市支行开立了基本存款账户，现因经营需要向建设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意办理贷款，其应在B分行开立______。
∙ A.基本存款账户∙ B.一般存款账户∙ C.临时存款账户∙ D.个人银行结算账户A.B. √C.D.一般存款账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
26.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人对用于基本建设的资金，可以向其开户银行出具相应的证明并开立______。