我国现行养老金制度存在问题与对策研究

内容提要

中国的养老保险制度是世界养老保障体系的重要组成部分。中国自1951年建立公共养老金制度以来经历了多次的调整，以不断地适应经济发展水平、经济体制和人民群众生活需要的变化。1978年改革开放后，特别是在20世纪90年代的中后期确定社会主义市场经济体制后，公共养老金制度的发展开始进入了快车道。1997年，我国养老金制度改革取得重大突破，初步建立了个人账户与社会统筹相结合的养老金制度运行模式。但是经过十几年的实践运行后发现，养老金体系运行的复杂性远远超出制度设计者的预期，一些困难和问题在体系运行中逐渐暴露出来，反映出制度设计上的缺陷。2005年，公共养老金制度再一次大幅度推进改革，开始采用缴费确定型积累制和给付确定型现收现付制相结合的统账结合制度模式。从运行情况看，改革后的养老金制度还存在相对脆弱的环节，在面临全球共同的老龄化问题的同时，中国养老金的特殊矛盾更加突出。首先是养老保障的覆盖面，“十二五”期间特别是前半期就要推进到完全覆盖城乡，政府承担做实个人账户和基础养老金的保障责任，财政压力巨大；其次替代率和保障水平问题也一直是中国养老金制度的脆弱环节，随着替代率的不断提升和保障水平的进一步提高，现行养老金节余会快速减少，甚至入不敷出；农民工的社会保障问题是中国特有养老金矛盾，究竟是随着城市化的扩张，让农民工养老金进入城镇居民体系还是按照农民工的户口属性，采用新农村养老保险来作为载体都将是下一步政策考虑的关键问题。总体上，中国的养老金制度可持续发展矛盾更

加突出，问题也更加尖锐。

本文基于养老金制度建设理论，在公共养老金制度己有研究文献的基础上，全面分析中国养老金制度的难点和不足，并通过对比分析其他先进国家养老金制度的优劣，对中国养老金制度的改革给出了建议和思路。

目录

一、养老金制度的理论基础 (3)

（一）基本概念介绍 (3)

1.养老金制度的概念 (3)

2.养老金制度的分类 (4)

（二）现代养老金制度的发展 (6)

1.公共养老金制度的产生并初步发展 (6)

2.公共养老金制度进一步普及阶段 (7)

3.公共养老金制度在世界范围内的推广与完善 (9)

4.20世纪70年代以来的公共养老金制度改革 (9)

（三）养老金的供求平衡 (10)

1.养老金的需求 (10)

2.养老金的供给 (11)

3.养老金的供需平衡 (12)

二、中国养老金制度现状及存在问题研究 (13)

（一）我国养老金制度的现状 (13)

1．城镇企业职工基本养老保险 (13)

2.机关事业单位职工养老保险 (15)

3.农村的社会养老保险 (16)

（二）我国养老金制度存在的问题 (16)

1．覆盖面不全，未来隐患巨大 (16)

2. 对经济发展的促进作用不够强 (17)

3. 基金缺口不清，筹资渠道不畅 (18)

4.社会保障立法工作滞后 (19)

三、世界主要国家的养老金制度对比 (19)

（一）主要国家的养老金制度介绍 (19)

1.英国 (19)

2.日本 (21)

2.美国 (23)

（二）主要国家养老金制度的评价及对中国的启示 (26)

1.养老金结构 (26)

2.投资方向 (28)

三、解决我国养老金制度存在问题的举措 (29)

（一）加快养老金制度改革 (29)

1.养老金制度的改革背景 (30)

2.养老金改革的必要性分析 (30)

3.我国养老金制度改革的基本原则 (32)

（二）优化养老金筹资渠道 (32)

（三）借鉴世界银行“三支柱”模式 (33)

（四）促进养老金立法 (36)

参考文献 (37)

我国现行养老金制度存在的

问题与对策研究

一、养老金制度的理论基础

（一）基本概念介绍

1.养老金制度的概念

所谓养老金制度，是一个制度范畴，是指按照法律规定实施的，劳动者个人以劳动时间或货币贡献为计量单位进行参与，在做出一定贡献或达到一定资格后，依法享受应有待遇的一个制度体系。它往往包括加入体系、做出贡献、计发待遇、享受待遇等几个基本程序。养老金制度的核心是养老保险制度。养老保险制度也称养老保险计划，是政府主导的社会保险的一个重要组成部分，对这一概念的界定，国内外都有不同的表述，但大同小异1。概括地讲，养老保险制度是政府为解决劳动者在达到国家法定退休年龄，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活，依法强制推行的一种社会保险制度。养老保险制度与养老金制度的相同点是两者都是关于养老的制度性安排，是政府行为或社会行为；不同点是养老金制度不仅包含养老保险制度还可以包括作为养老制度安排的补充性的养老保险和个人储蓄等。

现实生活中，养老金制度为老年人提供的养老待遇一般是以货币形式(或将物质折合成货币形式)体现的，而这种以货币形式体现的用于养老的资金名称称谓有所不同，有的叫养老金，有的叫(离)退休金，

1李文颖，马广奇.中国养老金制度的现状、问题及对策[J].社会福利，2013（12）.

还有的叫退休补贴或退休计划等2。为便于讨论，本文将政府参与组织实施的，依法必须参加的，包括政府或集体给予一定资助的养老项目，对劳动者支付的养老待遇统称为养老金，但不包括社会救济或社会抚恤金，也不包括纯粹个人行为的如人寿保险，个人资产收益用于养老的部分及其它不属于制度性安排的养老资金3。

2.养老金制度的分类

根据国际通用的分类方法，国际养老金制度可以分为以下类型：（1）根据养老金筹资方式划分

根据养老金筹资方式：分为现收现付制、完全积累制和部分积累制(混合式)。

现收现付制是指保险金的筹集发放是在代际之间完成的，在职职工为上一代人支付养老金，本代人的养老金则由下一代人支付。这种模式的特点是以支定收，需要多少养老金就征收多少，基金管理较简单，不存在长期贬值的风险和保值的压力。同时，在分配上，一般根据统一的退休条件决定退休待遇，更多的是兼顾公平。

完全积累制则是为克服现收现付制的弊病而发展起来的一种新的筹资模式，职工在职时完成其个人基金的积累，基金的筹集和发放实行本代人期内平衡。这种模式的特点是以收定支，在职时完全积累，退休后按月支付，支付水平决定于过去的积累数额，实行强制储蓄，使个人在职时的积累和退休期间的消费平衡，实现自我保障，不会引起代际冲突。同时，此模式具有明显的激励机制和突出效率的作用。

2肖明智.人口老龄化背景下中国经济发展和养老金账户研究.[D].湖南大学，2012.

3薛子平.福利国家养老金制度研究[D].中央民族大学，2012.