财税库行横向联网业务操作手册

财税库银横向联网业务操作手册

1、业务概述

1.1基本概述

安徽省信用联社财税库行横向联网业务满足纳税人的各种要求，以纳税更加方便为目的，基于人民银行、财政部和国家税务总局共同开发的“财税库行横向联网系统”，统一和规范各地财税库行横向联网业务的数据接口要求，合理配置和节约银行资源，增加银行对客户的服务功能，以满足各个层次客户的不同需求。

银行与各地财政税务局开发的“财税库行横向联网系统”均依托于人民银行总行的“国库信息处理系统（简称TIPS）”进行相关业务处理。

“国库信息处理系统”与财政、税务、银行相关业务系统连接，财政、税务、商业银行等部门均作为直接介入机构进行接入，并以“国库信息处理系统”为平台，通过接收和发送统一格式的电子报文实现信息的交换，处理预算收、支、退、更、免抵调等业务。

安徽省信用联社“财税库行横向联网系统”通过总行前置与人民银行“国库信息处理系统”进行连接，用于纳税人通过银行柜面向税务征收机关缴纳税款或由税务征收机关发起直接扣税。

安徽省信用联社的“财税库行横向联网系统”提供的缴税业务处理模式主要分为三种：协议实时缴税、协议批量缴税、银行端缴税。并且支持对公和对私账户的缴税，对私账户包括银行卡、个人结算户活期存折。

1.2财税库行横向联网系统日间缴税业务信息处理流程

图1 日间缴税业务处理流程

如图1中，日间业务存在两类处理流程：

1.税务征管系统发起的扣税（协议实时缴税、协议批量缴税）。

(A1)税务征管系统向国库信息处理系统发起扣税请求；

(A2)国库信息处理系统将扣税请求转发给商业银行业务系统；

(A3)商业银行业务系统进行扣款处理以后向国库信息处理系统发送扣款响应；

(A4)国库信息处理系统将扣款响应转发给税务征管系统。

2.商业银行发起的银行端缴税。

(B1)商业银行向国库信息处理系统发起缴款申报请求；

(B2)国库信息处理系统将缴款申报请求转发给税务征管系统；

(B3)税务征管系统根据缴款申报请求，返回申报回执，即扣税指令，给国库信息处理系统；

(B4)国库信息处理系统转发申报回执（扣税）给商业银行业务系统；

(B5)经纳税人确认后，商业银行业务系统进行扣税处理，并将扣税处理结

果，即申报扣税回执返回给国库信息处理系统；

(B6)国库信息处理系统将申报扣税回执转发给税务征管系统。

1.3系统运行时序流程

对于税务征管系统发起的扣税，税务征管系统是交易的发起者，国库信息处理系统是交易的传接者，商业银行是交易的最终服务者。

对于商业银行发起的申报缴款，商业银行业务系统是交易发起者，国库信息处理系统是交易的传接者，税务征管系统是交易的最终服务者，客观上要求三方协调运行。

国库信息处理系统作为信息传接者24小时连续运行，为征收机关和商业银行提供不间断的交易转接服务。

1.3.1财税库行横向联网系统整体运行时序示意图如图所示：

T

T+1

T+1

图2运行时序示意图

1.3.2安徽省信用联社综合业务系统的日间运行顺序为：

1.登录系统（首次连接必须）。

2.日间业务

3.日间对账（可以多次）。

4.日切对账与信息核对。

5.签退系统（可选）。

1.3.3日切对账及后续业务处理

1.国库信息处理系统一个工作日中会出现两种状态：日间和日切窗口。绝大部分时间均处于日间状态，可以受理各联网机构的交易请求。每工作日固定时点（待定）系统进行日切处理，开始当日（如T日）的日切处理。日切窗口开启时点即切换系统工作日（如T+1日），同时向所有联网机构发送状态变更通知，日切窗口一般持续10分钟，然后TIPS自动关闭日切窗口。如果TIPS根据实际运行情况需要变更日间状态，国库信息系统也会向联网机构发送状态变更通知。日切处理不影响交易的正常进行，但日切处理开始后征收机关与商业银行发起的新交易视为次日（如T＋1日）交易，不纳入当日（如T日）对账。日切处理结束时TIPS会与商业银行进行当日（如T日）最后一次对账和信息核对,即日切对账。

2.商业银行根据国库信息系统发送来的当日对账信息，在核对无误后，在规定时间内逐笔或汇总将资金（通过支付系统或同城清算）汇划到相应的清算国库。

3.清算国库通过国库核算系统将收到的商业银行划来资金信息上传国库信息处理系统。

4.国库信息中心将资金信息与由商业银行确认转账成功的征收机关发来的缴款信息进行勾对，勾对完成后通过系统前置将数据转入国库会计核算系

统。

5.国库会计核算系统处理完成后，将相关信息（财政、税务要求的报表信息及收、支、退、更等明细等）通过系统发送至国库信息处理系统。

6.国库信息处理系统将相关信息通过系统传送给财政、税务等单位，并对收、支、退、拨等信息进行处理，形成各类查询、分析、预测的信息，将各类信息通过系统前置提供给信息使用单位。

1.4核心账务系统涉及的模块及主要内容

在财税库行横向联网系统接口需求的基础上，核心账务系统提供以下六部分模块：

1.接入方式与参数维护模块。

安徽省信用联社财税库行横向联网业务采用“信息集中传递，资金分散清算”的接入模式。即由省联社进行一点登录，国库信息系统发送的基础数据、账务及对账等信息统一由总行端接入与清分。各级有清算权的国库均会发起对账，由关联联社（行）参与对账，并集中至支付系统直连行进行资金清算（挂账模式的清算由关联联社（行）进行）。参数维护是上线联社（行）业务正常运行的基础，主要参数表包括清算国库数据表、上线分行数据表等；核心账务系统维护交易功能包括增加、修改、删除和查询等。

2.三方协议模块。

三方协议的签订是实时缴税和批量缴税业务的基础，只有对签订三方协议的客户，商业银行才有权利和义务根据实时和批量扣款的信息对其账户进行扣款处理，核心账务系统提供交易功能包括三方协议的签约、解约、删除、验证和查询等。（三方协议是指税务机关、纳税人和商业银行三方签订的委托缴款协议书。开通实时扣税业务的税务机关、纳税人和商业银行，须在业务