OECD国家养老金制度改革及对我国的启示

个月的速度改变女性获得养老金的年龄， 国
比利时
６５
加拿大
６５
丹麦
６７
芬兰
６５
６０
５７．６
６０￣６４ ６２．３
６０
６２．７
６０￣６４
５９
家
从１９９５年的６０岁提高到２０１３年的６５岁。在 养
老
比利时， 从１９９７年１月开始历时１３年的过渡 金
制
期， 将退休年龄和养老金的计算对男女等 度
法国
６０
改
５７ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
５９．２
提前退休， 但参保期限必须达到４５０个月。 （ ２） 改变养老金待遇的计算公式。养老保障 待遇计算公式的一些技术性变化可以导致 待遇降低。在西班牙社会保障改革中， 延长
Ｐｒｏｃｅｓｓ ｉｎ Ｉｔａｌｙ： Ｗｈｅｒｅ Ｄｏ Ｗｅ Ｓｔａｎｄ”Ｕｎｉｖｅｒ－ 了作为计算待遇基础的就业年限， 低收入
ｓｉｔｙ ｏｆ Ｍｉｃｈｉｇａｎ Ｒｅｔｉｒｅｍｅｎｔ Ｒｅｓｅａｒｃｈ Ｃｅｎ－ 年限计入， 其待遇即减少。１９９６年， 计算养
家
养 欧和英联邦国家（ 不包括美国） 均一养老金 必须参加， 雇主和雇员双方缴费。缴费是基
老
金 待遇已被削减。澳大利亚、加 拿 大 、丹 麦 和 于工时而不是收入。芬兰在１９６２年就引入强
制
度 新 西 兰 都 制 定 了 选 择 性 待 遇 缩 减 政 策 ， 并 制养老金制度， 它覆盖了５０％的私人部门劳
国
的 希 腊 １０．８０ １３．００ １５．７０ １９．５０
启 示
爱尔兰 １６．７０ １６．２０ １６．８０ １９．９０
意大利 １６．９０ １９．７０ ２５．６０ ３５．７０
荷 兰 １２．１０ １３．４０ １９．６０ ２８．５０
爱尔兰 意大利 卢森堡 荷兰
１０．７０ １３．４０ １３．５０ １１．５０
老金改革的一个新趋势是提高提前或标准 基数改为退休者一生的平均收入， 而不是
退休的法定年龄。例如， 德国将退休年龄提 以前最好的２０年。日本则通过降低计算公
高到６５岁， 对男性来说在２０００年至２００１年 式中的增长率来削减待遇。（ ３） 缩减待遇。
２ ０ ０ ８·２（ 下） 社会科学论坛 ６７
经济·管理
１１．１０ １５．３０ １６．７０ １３．５０
１１．１０ １７．３０ １８．１０ １５．１０
１２．６０ １９．４０ ２０．１０ １８．９０
葡萄牙 １８．２０ １０．６０ １２．１０ １６．９０
葡萄牙 １０．２０ １３．５０ １４．１０ １５．６０
英 国 １７．７０ １７．５０ １８．６０ １１．２０
作。（ ３） 经济低速增长。自１９７３年以来， ＯＥＣＤ 国家的经济增长率明显下降， 无法承受公共 政 策 费 用 不 断 增 加 的 压力 。从１９７１～１９７９年 ， 公共开支平均每年上升７．５％， 而经济增长年 平均每年只有２．４％， 而在１９６１～１９７０年， 这两 个数 字 分 别 是７．２％和４．４％。经济的低速发 展， 使养老金制度在资金方面陷入困境， 政 府在养老金方面承受的压力越来越大。
西班牙 １０．８０ １４．４０ １５．５０ １７．００
改 革
丹 麦 １０．１０ １９．５０ １３．５０ １８．７０
法 国 １４．００ １５．３０ １６．３０ １９．４０
及 西班牙 １０．００ １１．７０ １３．６０ ２０．４０
对
希 腊 １３．１０ １５．００ １６．８０ １７．８０
我 法 国 １４．３０ １６．５０ ２１．６０ ２７．００
２．改 革 措 施 。ＯＥＣＤ国 家 为 了 解 决 养 老 金问题， 根据自己的具体情况对公共养老 金 体 制 进 行 了 不 同 程 度 的 改 革 。概 括 起 来 ， 主要有两大类。一是对现行的公共养老金 制度进行根本性变革， 包括基金筹集方式 和待遇给付方式。具体而言， 基金筹集方式 由现收现付制改为完全或部分基金积累 制； 给付方式由待遇确定型改为缴费确定
示
限 要 求 从 １９９７年 的 最 低 ２０年 上 升 到 ２００５ 年
挪威
６７
６０￣６６ ６３．８
的３５年 。 奥 地 利 允 许 就 业 时 间 长 的 劳 动 者
西班牙
６５
６０￣６４ ６１．４
瑞典
６５
６０￣６４ ６３．３
英国
６５
６２．７
美国
６５
６２￣６４ ６３．６
资料 来 源 ：“Ｔｈｅ Ｓｏｃｉａｌ Ｓｅｃｕｒｉｔｙ Ｒｅｆｏｒｍ
代待遇确定制； 意大利和瑞典推出新养老 年开始， 计算强制养老金制度养老金的工
金制度是现收现付与缴费确定相结合的模 资基数从基于最后４年的平均工资变为最
式； 美国， 在２００１年推出类似统帐结合的改 后１０年的平均工资。法国在１９９３年也改变
革方案， 应对婴儿潮出生人口的退休高峰。 了待遇给付规则， 从最好的１０年的平均工
ｔｅｒ， Ｗｏｒｋｉｎｇ Ｐａｐｅｒ ＷＰ ２００３～０５２， Ｓｅｐｙ ２００３． 老金的工资基数为退休前８年的平均工资，
型。例如： 在澳大利亚， 强制性雇主缴费制 １９９７年到２００１年增加到１５年。延长计入年
度改为缴费确定型； 在英国， 允许雇员退出 限对高收入者的影响更大， 因为高收入者
收入关联制度， 用完全积累的个人账户取 一生中的收入曲线更为陡峭。芬兰从１９９６
ＯＥＣＤ
缩减待遇是一项比较敏感的社会政策， 需 家中， 过去基于自愿原则由雇主提供的养
要谨慎的公共政策选择。既可以选择均等 老金成为强制性第二支柱的基础。丹麦建
削减， 也可以选择削减高收入群体的待遇， 立了强制职业养老金制度， 要求年龄在１６～
国 因为低收入者更多地依赖社会保障。在北 ６６岁之间、一周工作不少于１０小时的雇员都
改
革
整具有不同的历史起点和环境特征， 但他国的改革路径对于目前陷入困境的我国
及
对
养老金制度的调整， 可能有着重要的启示。
我
国
［ 关 键 词］ ＯＥＣＤ国家； 养老金制度； 改革； 启示
的
［ 作者简介］ 段美之， 内蒙古财经学院财政税务系副教授， 公共管理硕士， 主要从事
启 示
劳动与社会保障专业研究
一 、ＯＥＣＤ国 家 养 老 金 制 度 简 述 ＯＥＣＤ是 国 际 经 济 合 作 与 发 展 组 织 的 简称， 它成立于１９６１年， 旨在引导和鼓励国 家 间 的 经 济 合 作 。ＯＥＣＤ国 家 的 养 老 金 制 度 源于１９世纪末， 但真正意义上的现代养老 金制度却是在第二次世界大战以后。许多 ＯＥＣＤ国 家 的 养 老 金 制 度 具 有 多 样 化 和 混 合型特征， 既有按需向全民提供基本补助 的普享型制度， 也有按收益发放补助的制 度 。公 共 制 度 、准 公 共 制 度 以 及 强 制 性 的 职 业养老金制度常常并存。公共基本制度是 全民养老型的， 获取资格的法定条件是年 龄和住所， 资金来自国家税收。澳大利亚、 新 西 兰 、爱 尔 兰 等 国 实 行 此 类 制 度 。准 公 共 制度是社会保险型的， 它主要提供与就业 相关的补助金， 资金来自分摊金， 但它往往 也提供普享型的救助金。奥地利、比利时、法 国、德国、希腊、意大利、卢森堡、日本、荷兰、 瑞 士 、葡 萄 牙 、西 班 牙 、土 耳 其 、美 国 等 实 行 此类 制 度 。大 多 数ＯＥＣＤ国 家 的 养 老 金 制 度
二 、ＯＥＣＤ国 家 养 老 金 制 度 的 改 革 １．改革 原 因 。从 上 个 世 纪８０年 代 末９０ 年代初开始， ＯＥＣＤ国家养老金制度相继出 现了严重的财政赤字， 养老金支出占国内 ＧＤＰ的 比 重 逐 年 上 升 。根 据 ＯＥＣＤ的 估 计 测 算 ， 从 上 个 世 纪 ８０ 年 代 到 本 世 纪 中 叶 ，
改
革 放弃均一津贴原则。加拿大对高收入者征 动力， 在１９９６年又开始运作社会养老保障待
及
对 收所得税以减少养老待遇。瑞典、芬兰和冰 遇收入调查制度， 对收入较低的老人给予基
资料来源： ＯＥＣＤ １９８８
造成这种现象的主要原因有以下几方 面： （ １） 人口结构老龄化。从整个世界来看， 人口 老 龄 化 在 经 济 发 达 的ＯＥＣＤ国 家 是 最 高 的 。 经 合 组 织 成 员 国 ６５岁 以 上 者 在 总 人 口 中 的 比 例 将 从 １９８０ 年 的 １２．２％ 上 升 到 ２０１０年１５．３％和 ２０４０年 ２２．０９％。 据 专 家 测 算， 经济发达国家６５岁以上人口的比重每 增加一个百分点， 直接造成的社会支出增 长总 量 相 当 于ＧＤＰ的０．６５％。（ ２） 大 量 劳 动 者提 前 退 休 。最 近２０年 ， ＯＥＣＤ国 家 劳 动 力 市场上最重大的变化， 就是大量劳动者提 前 退 休 。整 个 ＯＥＣＤ国 家 ５５岁 及 ５５岁 以 上 男 性 劳 动 力 的 参 与 率 在 最 近 ２０年 内 都 呈 现 下 降的趋势， 尽管下降的趋势在不同的国家 有所不同， 但在总体上许多男性在具备获 得全额养老金资格之前就停止了全日制工
英 国 １４．９０ １４．５０ １４．６０ １６．３０
美 国 １８．１０ １８．２０ １１．３０ １４．６０
美 国 １１．３０ １２．５０ １２．８０ １６．２０
日 本 １６．００ １９．４０ １４．００ １５．７０
日 本 １９．１０ １５．２０ １８．６０ ２０．９０
资料来源： ＯＥＣＤ １９８８
呈现出混合型的特点， 即准公共式与私营 保险式以及强制性的职业年金相混合。
大多数ＯＥＣＤ国家的养老金制度是待遇 确定型和现收现付筹资模式。在这种制度模 式下， 养老金主要来源于政府税收， 它从雇 主、雇员工薪税中获取资金， 加上每年资金 的运营收益， 用于养老金的支出。所以， 一国 养老金的收入水平取决于该国平均工资水 平和劳动人口 （ 一般指１５～６４岁之间的就业 者） 的比例。在养老金制度运行的初期， 由于 人口年龄结构年轻， 劳动人口占总人口的比 例较高， 再加上经济高速发展， 人们的工资 增长率也较高， 这种制度运行的比较顺利。
德 国 １５．５０ １７．１０ ２０．３０ ２１．７０
家
养 老
国 家 １９８４年 ２０００年 ２０２０年 ２０４０年
比利时 １４．４０ １４．７０ １５．９０ １７．７０
金 德 国 １３．７０ １６．４０ ２１．６０ ３１．１０
丹 麦 １４．４０ １４．９０ １６．７０ ２０．１０
制
度 比利时 １４．００ １３．８０ １７．００ ２２．７０
二是在不对现行制度进行根本性变革的情 资改为２５年， 在１９９４～２００８年间逐步实施。
况下为缓和财务危机而采取的一系列内部 意大利在１９９５年， 把新加入者的标准从最
结构改进措施。主要包括以下内容： （ １） 提 后５年平均工资提高到一生的平均工资。英
高退休年龄。ＯＥＣＤ国家在２０世纪９０年代养 国从２０００年开始计算养老金替代率的工资
２ ０ ０ ８·２（ 下） 社会科学论坛 ６５
经济·管理
ＯＥＣＤ
ＯＥＣＤ国 家 的 养 老 金 支 出 占ＧＤＰ的 比 重 预 计将会增加一倍以上。
表２ 部分ＯＥＣＤ国家６５岁以上者 在总人口中的比例
表１ 部分ＯＥＣＤ国家养老金支出
国 家 １９８０年 ２０００年 ２０１０年 ２０２０年
国
占 国 内 ＧＤＰ的 比 例
６６ 社会科学论坛 ２ ０ ０ ８·２（ 下）
经济·管理
表３ ＯＥＣＤ主要国家男性法定和 实际退休年龄（ １９９６年）
之间逐步实施（ 女性是２００４年） 。英国正在 使男女的退休年龄相同， 均为６５岁， 在１０年
ＯＥＣＤ
法定退休 法定提前 实际退休 国家
期内分阶段实现。澳大利亚正在以每２年６
年龄 退休年龄 年龄
同。当时女性的退休年龄已被提高到６１岁， 革
德国
６５
６３
６０．５
及
并将以每３年提高１岁的速度在２００９年达到 对
冰岛 意大利 日本 荷兰
６７
６５
６９．５
６２ ３５的贡献 ６０．６
６５
６０￣６４ ６６．５
６５
５８￣６３ ５８．８
我
６５岁。男性和女性在６０岁至６５岁之间灵活 国
的
的退休年龄的选择权可保留， 但是工作年 启
经济·管理
ＯＥＣＤ国家养老金制度改革及对我国的启示
ＯＥＣＤ
□段美之
国
家
养
［ 内容摘要］ 在２０世纪９０年代， ＯＥＣＤ国家养老金制度普遍面临经济低速增长、人口
老
金
结构老化、财政赤字不断上升等 方 面 的 挑 战， 为 了 摆 脱 危 机 ， 他 们 对 养老 金 制 度 进
制
度
行 了 一 系 列 改 革 。尽 管 ＯＥＣＤ国 家 养 老 金 制 度 的 改 革 与 我 国 养 老 金 制 度 的 构 建 和 调