费用报销常见的舞弊手段及应对措施
财务报销手续违规整改措施方案
财务报销手续违规整改措施方案一、财务报销手续违规问题分析。
1.1 报销凭证问题。
很多时候报销凭证不齐全或者不符合规定。
比如说有些发票缺胳膊少腿的，不是没有日期就是没有盖章，就像一个没穿好衣服的人就出门了，不正规。
还有些人拿着白条就想来报销，这哪行呢？这就好比空口无凭，想蒙混过关。
1.2 审批流程漏洞。
审批流程经常被人当成摆设。
有时候上级领导都没签字呢，钱就已经报出去了，这就像火车没等信号灯变绿就开跑了，乱了套。
或者审批的人根本没仔细看报销内容就大笔一挥签字了，这是不负责任的表现，好比闭着眼睛走路，迟早得摔跤。
二、整改措施。
2.1 强化培训。
2.1.1 对全体员工进行财务报销知识培训。
要把那些报销的条条框框讲得明明白白，就像老师教小学生一样，从什么是合格的发票，到怎么填写报销单，事无巨细。
不能再让大家稀里糊涂的，一知半解。
2.1.2 定期开展培训活动。
这不是一锤子买卖，要时不时地给大家敲敲警钟。
就像给机器定期上油保养一样，让大家对报销手续时刻保持清醒的认识。
2.2 完善报销制度。
2.2.1 明确规定报销凭证的标准。
什么能报，什么不能报，要有个清楚的界限。
不能再像以前那样模棱两可，让人钻空子。
这就好比画好跑道，大家都得在这个范围内跑，不能乱了赛道。
2.2.2 严格审批流程。
每个环节都要落到实处，谁审批谁负责。
不能再搞那种走过场的形式主义。
审批人要是不认真，一旦出了问题就得承担责任，这叫跑得了和尚跑不了庙。
2.3 加强监督。
2.3.1 设立专门的监督小组。
这个小组就像财务报销的警察一样，随时盯着。
一旦发现有违规的行为，就要像抓小偷一样毫不留情。
2.3.2 建立举报机制。
鼓励员工互相监督，一旦发现违规报销，就可以举报。
举报要是属实，还得给举报人奖励，这叫重赏之下必有勇夫。
三、预期效果。
3.1 规范报销行为。
经过这一系列的整改措施，大家的报销行为肯定会变得规规矩矩的。
就像一群调皮的孩子经过教育后变得懂事听话了一样。
费用报销漏洞管理
费用报销漏洞管理引言费用报销是企业日常运营中必不可少的一个环节，同时也是容易出现漏洞和失误的流程。
若对费用报销管理不慎，就有可能导致企业资金损失，对业务运作产生负面影响。
因此，对费用报销漏洞进行管理和控制，是每个企业都需要关注和重视的事项。
1. 了解费用报销漏洞在进行费用报销漏洞管理前，首先要对可能存在的漏洞进行了解和分析。
以下是一些常见的费用报销漏洞：1.1 虚假票据虚假票据是指为了获取报销而故意伪造或变造的发票或凭证。
这种漏洞可能由员工或供应商故意制造，目的是获得非法利益。
1.2 超标报销超标报销指的是员工在费用报销过程中，以各种方式超过了企业规定的报销标准进行报销。
这种漏洞可能是无意的错误或蓄意的违规行为，都会给企业造成经济损失。
1.3 内部勾结内部勾结是指企业员工与供应商之间存在勾结关系，通过虚构费用、夸大费用金额等手段进行费用报销，并分享获得的非法利益。
这种漏洞需要通过内部控制和监督来有效管理。
2. 管理费用报销漏洞的措施费用报销漏洞管理需要综合运用各种措施和手段，包括制度建设、内部控制、审计和监督等。
下面列举了一些常用的管理措施：2.1 建立完善的费用报销制度制定并完善费用报销制度是有效管理费用报销漏洞的基础。
制度应当明确规定报销的范围、标准、流程和责任，并对虚假报销和超标报销等情况进行明确的惩罚和处罚规定。
2.2 建立严格的审批制度在费用报销流程中，建立严格的审批制度是防止虚假报销和超标报销的重要措施。
审批人员应当仔细核对报销单据的真实性和合规性，确保报销的合法性和合理性。
2.3 强化内部控制企业应当建立健全的内部控制机制，包括制度、流程、权限等方面的控制。
确保费用报销的准确性和合规性，防止虚假报销等漏洞的发生。
同时，应加强对员工的培训，提高他们对费用报销制度的了解和遵守。
2.4 定期进行内部审计定期进行内部审计是了解费用报销漏洞的有效方式之一。
通过审计发现可能存在的问题，并及时采取措施加以改进。
费用报销常见的舞弊手段及应对措施
费用报销常见的舞弊手段及应对措施费用报销常见的舞弊手段及应对措施大多数企业通常都会给予业务岗、管理岗等岗位的员工一定的报销额度，比如业务招待费、交通费的报销额度。
小编曾经在某集团担任内部审计一职，在对集团下属分支机构进行审计的时候发现，费用报销是舞弊的重灾区之一。
本文将列举一些常见的费用报销手段及其应对措施。
01、向亲友索要餐饮发票虚报招待费用一些企业在制定业务招待费报销制度时，只需报销人填写报销申请单写明招待事由，经部门负责人或者总经理等审批，并附上相应的发票即可进行报销。
但是实践中发现，仅凭发票很难判断招待的真实性，即使是部门领导，也很难完全了解业务人员的全部招待情况（而且同一部门串通舞弊的可能性极高）。
我们也经常会发现，一些业务人员或管理者，通过向亲友索要餐饮发票等行为，虚报费用谋取利益。
在支付手段越来越先进的今天，使用现金交易已经非常罕见了。
餐厅消费完后通常都会使用扫码支付或者刷卡支付，这就可以对消费提供一定的证据。
那么我们在制度中可以规定，业务招待费必须提供扫码支付的账单或者刷卡的签购单（俗称小票），并且可以登记员工常用的银行卡账号。
在员工报销时，比对账单或签购单上的银行卡尾号（即使是扫码支付，如果通过绑定的银行卡支付，也会显示尾号）以判断是否为其本人消费，以降低此类虚报现象。
02、伪造签购单小编曾经所在的公司，在报销招待费时会要求提供刷卡签购单。
但是现在很多个人也会通过一些渠道购买到POS机，因此也发现一些员工在向亲友索要完餐饮发票之后，通过自有的POS机进行一笔刷卡行为，然后再进行退款操作以生成虚假的签购单进行报销。
小编曾在审计的过程中，发现某分公司80%以上的签购单刷卡消费日期会晚于发票开具日期1天到1个月不等，那么这种情况是非常不符合我们常规消费逻辑的。
因为在餐馆就餐结束之后，如果没有付款，通常餐馆是不会开具发票的，因此发票开具日期一定会和刷卡日期在同一天，或者晚于刷卡日期（因为有些餐厅可能会当天无法开票）。
报销制度管理中可能出现的问题及应对措施
报销制度管理中可能出现的问题及应对措施2023年，随着全球经济的不断发展，企业愈发注重费用管理，报销制度的管理也变得越来越重要。
然而，即便是完备的报销制度，也可能出现各种问题。
本文将从几个方面探讨可能出现的问题，并提出针对性的应对措施。
一、报销流程管理问题：报销申请流程繁琐，审核难度大，存在耽误业务开展时间的风险。
应对措施：通过科技手段优化报销申请流程，引入自动化审核等技术，缩短处理时间，提高管理效率。
建议引入基于人工智能技术的报销审批系统，既可以大大提高处理速度，还可以保证报销申请的准确性。
同时，企业还可以加强培训，提高员工对报销流程处理规范的认知，充分发挥人力资源的作用。
二、报销数据管理问题：数据存储不规范、无法跨部门共享，导致部门之间的业务支持难度大，影响企业成本优化效果。
应对措施：规范数据存储，优化报销数据的处理和共享机制，提升跨部门协同效率。
建议引入云端存储技术、更为完备的数据处理和管理机制，简化数据处理流程，提高数据处理效率。
分析统计企业报销数据，寻找能够节省开支的点，从而降低企业成本。
三、报销政策管理问题：企业没有完备的报销政策，存在员工滥用等现象，影响企业管理效果。
应对措施：建立健全的报销政策，保障政策合规性和公平性，减少管理成本。
建议企业建立完善的报销政策，并在实施过程中不断完善。
严格管理报销政策的合规性，针对员工的滥用情况，一旦发现应及时处理，基于数据统计结果对政策进行调整。
同时，加强员工教育，提高员工对报销政策的了解程度。
四、报销履约管理问题：财务实际报销的金额过低、或者报销一些企业不允许的费用，导致成本增加。
应对措施：建立报销履约监管机制，实现监管全流程。
建议企业加强履约管理，同时建立稽核机制，确保报销金额的精准性以及报销行为的合法性，避免成本不合理增加。
企业也可以基于科技手段加强报销数据质量的审核，从而提高报销流程精准性。
五、报销税务合规管理问题：企业在报销过程中存在税务问题，可能影响企业的税务合规性。
费用报销的舞弊防范与内部控制
内控案例分享费用报销的舞弊防范与内部控制来源：中国会计报案例简介在职场小说《杜拉拉升职记》中，描写了一个非常典型的费用报销舞弊案例。
我们来看小说当中是如何描写这段情节的：财务部送来上月的部门费用报告，王伟（注：销售总监，岱西的上级）特别留心地研究了岱西的费用，这一研究，在一个不起眼的地方让他看出问题来了，他发现了一笔他并没有签过字的费用在财务部得到了顺利报销。
王伟的记性非常好，他确定自己并没有签过这张单子，而按公司的相关流程，财务部一定要看到他的签字才能给岱西的单子付钱，这里面一定出了问题!王伟查了2天，发现大约10来笔合计20万元左右的报销是有问题的，要么干脆是仿造他的签名；要么是在他签名后，再改动金额——DB是美国公司，报销单上的最终金额只填写阿拉伯数字即可，并不填写大写中文数字壹贰叁肆之类的，这就非常方面涂改，比如总监签名的时候报销的金额是2.1万多元，等他签字后，再改成2.9万多元。
从涂改动作本身来看，这不是困难的事。
王伟和财务部查询后，证实每个月的单据确实都是由伊萨贝拉交给财务部的。
由于有问题的次数不少，基本上，岱西不可能避开伊萨贝拉自己独立完成改单和冒签的动作，而且，每个月财务部做账后，都会把费用清单发回给各部门，这时候伊萨贝拉需要协助王伟再核对一遍明细，如果发回来的数字和送出去之前登记的数字不符，不可能那么多次她都没有发现，所以应该是两人串通了。
王伟和拉拉一分析，拉拉惊得目瞪口呆。
因为她非常清楚王伟说的是对的，伊萨贝拉和岱西串通做假了。
案例评析虽然小说是虚构的，但现实中利用费用报销进行舞弊的现象并不鲜见，费用报销过程中常见舞弊手段有：1.虚报或高报费用。
2.伪造或涂改原始单据，譬如假单据、阴阳发票、涂改数字等手段，达到多报费用目的。
3.重复报销：利用同一事项或单据重复报销。
4.模仿签名。
5.未经审批或越权审批。
6.串通舞弊。
7.监守自盗。
8.混水摸鱼，利用公司账务核算混乱或管理漏洞，进行报销舞弊。
财务报销在单位经济管理中的问题与措施
财务报销在单位经济管理中的问题与措施财务报销是企业日常经济管理中一个非常重要的环节，它涉及着资金的使用和管理，直接影响着企业的经济运行和发展。
但是在实际操作中，财务报销过程中往往会出现一些问题，如果不及时处理，将对企业的经济管理造成不良影响。
本文将从财务报销在单位经济管理中的问题和应对措施两方面进行论述。
财务报销在单位经济管理中的问题1. 资金使用不合规范：一些员工在日常报销中存在着违规、超标使用企业资金的情况，这将导致企业财务支出超出预算，影响企业的资金周转和正常运营。
2. 财务报销流程不完善：一些企业财务报销流程繁琐、操作复杂，容易出现报销遗漏、报销时间延误等问题，影响了企业的资金管理效率和成本控制。
3. 财务报销审核不严格：一些企业在财务报销审核过程中存在审核不严格、把关不力的情况，容易造成虚假报销、违规报销等情况，从而影响了企业的财务安全和资金合理使用。
财务报销在单位经济管理中的措施1. 建立完善的财务管理制度：企业需要建立完善的财务管理制度，明确资金使用的权限和流程，规范报销标准和审核流程，确保资金使用和管理的合规性和规范性。
2. 抓好内部管理和监督：企业需要加强对员工的财务管理意识培训，加强内部管理和监督力度，明确工作职责和权限，加强对财务报销的监督和审核，确保财务报销的合规性和真实性。
3. 强化财务报销流程管理: 企业需要简化财务报销流程，采用科技手段优化和简化报销流程，提高报销效率和准确性，减少出现遗漏和延误情况。
4. 加强财务风险防范：企业需要加强对财务风险的预防和防范，建立健全的风险防范机制，加强内部审计和监控，及时发现和解决财务风险问题，确保企业财务安全。
结语财务报销是企业日常经济管理中非常重要的一环，企业需要高度重视财务报销的规范管理和风险防范，在日常工作中加强对财务报销的管理和监督，建立健全的财务管理制度和风险防范机制，确保企业的资金使用和管理合规、规范、安全。
只有这样，企业才能够有效地实现资金的合理使用，实现经济效益最大化，为企业的发展奠定坚实的财务基础。
公司的各部门财务舞弊形式及应对措施
公司的各部门财务舞弊形式及应对措施公司的各部门财务舞弊形式及应对措施对于舞弊审计，不同的内审人员有不同的看法。
哪有猫儿不吃鱼的道理，常在河边走哪有不湿鞋子。
确实，舞弊审计不应是内审的工作重点，但审计的范围不是审计人员能说了算的。
当老板指定审计来对举报进行核查的时候，那你又该怎么办？一、企业各部门舞弊的表现形式1、采购：公司员工逐渐变成了公司的供应商或经销商，或在供应商或经销商内担任重要职务、收取购物卡或者回扣2、销售：出卖公司客户信息、截留货款、利用接触货款赚差价3、仓管：多计入库数量或重量、以损耗为由监守自盗、将正常货物混入废旧物资、私自变卖废旧物资4、财务：倒承兑汇票，吃价差、公款私存、挪用公款5、营销：与总代虚构影子经销商套取渠道费用、侵占陈列费、虚报临促人员6、司机：伪造签字报销费用、虚构维修保养费用、利用公司车辆对外服务收钱7、招投标：泄露标底资料、索贿8、研发：申请新物料时，故意要求很高的性能参数，形成只有某供应商能独家供应的局面、或者直接指定某供应商9、人力资源：和中介机构（中介机构比如猎头公司、劳务派遣公司）合伙，收取求职人员的介绍费10、售后：保修期内虚报虚列维修费用、保修期外瞒报少报维修收入11、生产：虚构加班费或者装车费、工序外包收取回扣12、通用：虚报或者浮报差旅、业务招待费当然这些也是我们平时审计的时候主要重点关注的地方。
什么签字不签字，盘点有差异这些都是表面现象。
二、收集证据当然收到舞弊的信息后，先要核实一下这个是恶意举报、内部斗争还是真实信息。
然后，审计人员要做的第一步是和大老板汇报，取得他的支持，要资源要钱。
那如何开展舞弊，或者以什么名义来进行审计？对于舞弊审计需要做好保密工作，当有人问起来这个是在审什么，就需要装傻，这是对常规审计的一次补充审计，上次没查清楚，这次来核实一下，尽量麻痹对方。
在舞弊审计中，最关键的是收集证据，至于如何处理相关人员那是监察部门或者法务部的重点。
有效防范费用报销内控风险的措施【精心整编最新会计实务】
实际工作中，比较有效的一种控制措施是建立预提费用台账以及提高费用入 账的及时率。另外，还要加大对超期报销的处罚力度，从反面强化及时报销入 账。
后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计 方法的选择都离不开基本理论的指导。为此，要求我们首先要熟悉基本会计准 则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的 要求。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌 握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。要深入 钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大 叶，浅尝辄止。
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财务报销在单位经济管理中的问题与措施
财务报销在单位经济管理中的问题与措施财务报销在单位经济管理中是一个重要的环节，同时也是一个容易出现问题的环节。
以下是一些常见的财务报销问题以及相应的措施。
一、问题：1. 财务报销流程繁杂，耗时长：由于现金流程多、审批环节多，导致财务报销流程冗长，耗时长。
2. 报销材料不全或不规范：很多员工在提交报销申请时，缺少必要的凭证或文件，或是填写不规范，给财务报销工作带来困扰。
3. 报销人为了方便和省事，存在虚假报销现象：一些员工为了方便报销或获取额外的经济利益，存在虚假报销的情况，给单位经济管理带来损失。
二、措施：1. 简化报销流程：通过制定规范的报销流程，合理设置审批环节和时限，简化报销程序，提高报销效率。
2. 加强对报销材料的审核：对每一笔报销申请进行严格审核，确保报销材料的真实性和合法性，避免不必要的纠纷。
3. 完善报销政策：明确报销范围和标准，规范报销行为，防止员工进行虚假报销。
加强对员工的培训和教育，提高员工对报销政策的认识和遵守程度。
4. 引入相关科技手段：可以引入财务管理系统或报销软件，实现报销流程的电子化和自动化，提高报销效率和准确性。
可以通过数据分析等手段，发现和预测报销中的问题，及时采取措施加以解决。
5. 加强监督和审计：加强对财务报销工作的监督和审计，建立有效的内部监控机制，及时发现和纠正问题，确保单位经济管理的规范和健康运行。
财务报销是单位经济管理中的重要环节，需要加强对其问题的关注，并采取相应的措施加以解决。
通过简化流程、加强审核、完善政策、引入科技手段以及强化监督和审计，可以提高财务报销工作的效率和准确性，确保单位经济管理的稳定和健康发展。
费用报销过程中常见舞弊手段有哪些？
费用报销过程中常见舞弊手段有哪些？费用报销过程中常见舞弊手段有哪些？1、虚报或高报费用：与费用相关的活动并未实际发生，凭空捏造费用专案，或虽然实际发生，但报销金额却高于实际金额，从而虚报或高报费用。
2、伪造或涂改原始单据，譬如假单据、阴阳发票、涂改数字等手段，达到多报费用目的。
3、重复报销：利用同一事项或单据重复报销，比如同一事项开两张发票，或报销过的单据抽出来再次报销。
4、模仿签名：模仿领导签字，蒙混过关。
5、未经审批或越权审批：有些企业由于授权审批不清，导致费用不当报销，未按规定审批。
6、串通舞弊：内部各职能部门的工作人员之间，企业内部与外部有关人员之间利用各自的“方便”条件，逾越企业规定，合伙舞弊。
7、监守自盗：利用企业职责分离方面漏洞，利用自己保管钱财或经手有关事项，而由没有相应有效监督，利用职务之便进行舞弊的行为。
8、混水摸鱼：利用公司账务核算混乱或管理漏洞，进行报销舞弊。
当然，费用报销舞弊往往是以上一个手段或多个手段共同使用的，而舞弊得逞也反映了企业内控在某一方面的缺陷，也是企业加强内控时需要注意的地方。
1.集体作弊，骗取资金。
主要是钻政策和改革的空子，集体编造虚假凭证和报表，套取国家财政资金的行为。
这类舞弊，主要是从小集团利益出发，钻政策和管理的空子，违反国家财政纪律，谋取或骗取国家资金。
在日常工作中，国家立项的各类预算内外专案资金，是单位舞弊的重点。
比如，各类贷款贴息，一般情况上级部门只要求申报单位提供银行贷款的影印件，这就为单位弄虚作假造成可乘之机。
个别单位甚至连续作假骗取。
有的单位突击编造虚假单位，虚拟专案可行性研究报告和资金支出预算，以达到套取资金的目的。
2.设定障碍，逃避审计。
个别单位为逃避审计，千方百计设定障碍，企图蒙混过关。
尤其是实行会计电算化的单位，以各种理由为借口，故意不列印会计总账、明细账和银行明细账，迫使审计人员上电脑查账，或是在一大堆记账凭证中海底捞针，以疲劳来麻痺审计人员，增加审计工作量。
高校常见财务报销业务中存在的问题及应对策略
高校常见财务报销业务中存在的问题及应对策略近年来，高校的财务报销业务是非常重要的一部分，它关系到教学科研、校园管理等诸多方面。
然而，由于一些因素，如管理不严、制度不健全、财务管理人员技术水平不高等原因，高校常见财务报销业务中存在着一些问题，如虚假报销、超标准报销、公款私用等现象，给学校的财务管理带来了一定的困扰。
本文将重点探讨高校常见财务报销业务中存在的问题及应对策略。
（一）虚假报销问题虚假报销是指在报销单上虚构费用、虚构消费场所、虚构事由等情况，以达到非私人、非组织事务的个人目的。
虚假报销主要表现在以下几个方面：一是虚构费用，比如在报销的单据上夹带私人消费等，二是虚构消费场所，比如使用公款在娱乐场所消费，三是虚构事由，比如把一些个人的健身费用报成了学校的办公费用等。
超标准报销是指申请报销的费用超过了具体财务标准的限制。
高校常见的超标准报销主要是存在于差旅报销中的住宿和伙食费用。
由于一些人出差中时常会过去消遣娱乐，同时对于商务旅馆和星级酒店的选择也比较随意，因此引导出超标准报销问题，严重影响了学校的院校财务管理。
（三）公款私用问题公款私用是指在使用公款时，将公款用于非公共部门的经济活动或个人目的。
侵吞公款这种行为严重侵犯了学校的财务安全，且此类行为通常会带来不良后果。
此类不良后果可能包括：学校财务损失、个人的利益受损、申请者的信用受损等等。
二、应对策略（一）加强制度建设学校应该加强相应的制度建设和完善管理体系，及时制定和更新规章制度，制定教育培训方案，增强对管理人员的监管和考核力度。
同时，应该建立相应的信息化管理系统，实现财务核算的全流程管理，提高财务管理人员的效率和准确性。
学校应该加强审批制度，严格控制审批权限，由权威人员负责审核。
在审核过程中，要建立严密的审核流程，尤其针对差旅报销、公务消费的审批要求更加严格，加强对申请人所提交的材料的审核流程，要验证材料真实性、合法性。
另外，在削弱审核人员的自由度的同时，应该建立相应的账户容错空间，对于合法和正常的消费和支出，合理提供适当的容错判断。
费用报销常见问题汇总及指导
费用报销常见问题汇总及指导摘要：1.费用报销中的常见问题2.事由填写不明3.要素填写不完整4.原始凭证不合规5.报销制度不健全6.预算管控不到位7.完善费用报销的对策建议正文：在企业的日常经营活动中，费用报销是一项必不可少的环节。
然而，在费用报销过程中，往往会出现一些常见的问题，如事由填写不明、要素填写不完整、原始凭证不合规等。
这些问题如果不及时解决，可能会对企业的财务管理带来一定的影响。
首先，事由填写不明是费用报销中常见的问题之一。
一些员工在填写报销单时，对于所报销的事由描述不清晰，甚至出现病句，如“购买费用”等。
为了避免这种情况，员工在填写报销单时，应确保事由清晰明了，与所取得的发票内容相符。
如有疑问，应及时咨询财务部门。
其次，要素填写不完整也是费用报销中常见的问题。
在填写报销单时，员工应确保报销部门、时间、附件数等要素填写完整。
同时，报销单上的字迹要清晰，以便财务部门进行审核。
此外，原始凭证不合规也是费用报销中的一个问题。
在报销过程中，员工应确保所提供的发票等原始凭证真实有效，并加盖开票单位印章。
对于电子发票，员工应打印纸质版作为报销凭证。
除了上述问题，报销制度不健全和预算管控不到位也可能导致费用报销出现问题。
企业应建立完善的报销制度，并加强对预算的管控，确保费用报销合理、合规。
为了解决这些问题，企业可以采取以下对策建议：1.加强员工培训，提高员工的财务意识，使其了解并掌握费用报销的相关规定和流程。
2.完善报销制度，明确报销标准和审批流程，避免因制度不明确导致的报销问题。
3.建立预算管理制度，强化对预算的执行和监控，确保费用报销在预算范围内进行。
4.加强内部审计，定期对费用报销进行审查，发现问题及时整改，确保费用报销的合理性和合规性。
费用报销常见问题汇总及指导
费用报销常见问题汇总及指导摘要：一、报销单填写不规范的问题及解决方法二、费用报销流程繁琐的问题及解决方法三、发票相关问题及解决方法四、其他常见问题及解决方法正文：报销是企业或个人在完成某些支出后，向财务部门申请补偿的过程。
然而，在实际操作中，报销过程中常常会出现各种问题，影响了报销的效率和准确性。
本文将对常见的问题进行汇总，并提供相应的指导解决方案。
一是报销单填写不规范的问题。
这是最常见的问题之一，可能由于填写不规范导致报销单被拒绝，从而影响报销进程。
为了解决这个问题，我们在填写报销单时，应确保按照公司规定的格式填写，包括必填项的完整性和相关证明文件的清晰复印件。
此外，仔细核对个人信息和金额，以免出现错误或遗漏。
如果有不确定的地方，及时与财务部门沟通，确保报销单的准确性和规范性。
二是费用报销流程繁琐的问题。
由于报销流程复杂，涉及多个部门和环节，往往需要耗费大量时间和精力。
为了解决这个问题，可以尝试优化报销流程，比如采用电子报销系统，简化手续，提高效率。
同时，加强对员工的报销培训，使其熟悉报销流程和规范，减少错误发生。
三是发票相关问题。
发票是报销的重要依据，但往往存在发票与实际业务不符、发票丢失等问题。
为了解决这个问题，企业应建立健全发票管理制度，规范发票使用流程。
员工在报销时，应确保所附发票与实际业务相符，妥善保管发票，避免丢失。
除此之外，还有一些其他常见问题，如报销事由不明确、报销金额超出预算等。
对于这些问题，企业应制定明确的报销政策和规定，加强对员工的报销培训，提高报销的规范性和合理性。
总之，费用报销是一项重要的财务管理活动，为了避免常见问题的发生，企业和员工都应加强对报销流程和规范的学习和理解，不断提高报销的质量和效率。
财务报销违规问题分析及规范建议
财务报销违规问题分析及规范建议为深入落实中央八项规定精神，促进各单位严肃财经纪律，进一步规范财务管理，从源头上防范违规违纪行为的发生，斩断滋生不正之风的通道。
对财务报销违规问题进行了集中治理，发现仍然存在一些违规违纪问题。
一、财务报销违规问题（一）财务票据及其附件仍有“残缺不全”1.使用非有效票据进行财务报销。
接收和使用内部结算票据及其他往来票据，使用如市场上购买的非税务部门监制的发票、盗版发票等网上不能查询的票据和不按国税、地税、财政等各类票据用途和类别使用票据以及白条进行财务报销。
不仅规避了税收，扰乱了票据管理秩序，掩盖了支出事实，而且导致财务管理的混乱。
2.财务报销票据要素难以完整规范。
报销无印章发票、报销无使用单位“抬头”的发票和报销内容不详细发票等；报销附件不齐全或无附件、支出理由不充足的票据，不能明白“支出了什么”和“为什么支出”；报销业务与发票时间、或与其所附的附件时间或内容或与票据领用单位、开票单位不一致、不对称；财务报销业务未能按照单位内控制度管理程序和要求以及特殊的、重大的支出事项根据相关政策规定，进行必要审核审批等，影响了财务报销业务的真实性。
（二）各类违规支出行为仍然“屡禁不止”1.发放补助补贴奖励等“踩踏红线”。
一是仍然存在发放政策不支持的补助补贴津贴奖励等。
仍有单位仍然踩着政策的红线发放加班补助、值班补助、特岗津贴，超标准、超月份发放奖励性工资或发放奖励性工资没有政策依据或政策依据不足等。
二是仍然存在自设名目发放补助补贴津贴奖励等。
还有单位仍然依据似是而非的依据和过去惯例，自设名目发放司机出车补助、课题奖励、宣传奖励、档案贡献奖、论文奖、学校管理奖励、教育培训奖励、职称培训和学历培训补助等各类奖励和补助。
2.报销公务接待费“花样百出”。
一是同城同区域公务接待开支。
政策规定同城同区域内的公务活动不得进行公务接待开支。
仍然存在用同城或同区域单位公务活动联系函堂而皇之的报销公务接待费用问题。
《中国会计报》内控案例专栏系列二：费用报销的舞弊防范与内部控制
《中国会计报》内控案例专栏系列二：费用报销的舞弊防范与内部控制一、案例简介：串通舞弊来报销，虚报费用二十多万在职场小说《杜拉拉升职记》中，描写了一个非常典型的费用报销舞弊案例：销售部的大区经理岱西伙同部门行政助理伊萨贝拉，通过伪造签名、涂改报销单据等方式，虚报费用二十多万元，最后舞弊被发现曝光。
我们来看小说当中是如何描写这段情节的：财务部送来上月的部门费用报告，王伟（注：销售总监，岱西的上级）特别留心地研究了岱西的费用，这一研究，在一个不起眼的地方让他看出问题来了，他发现了一笔他并没有签过字的费用在财务部得到了顺利报销。
王伟的记性非常好，他确定自己并没有签过这张单子，而按公司的相关流程，财务部一定要看到他的签字才能给岱西的单子付钱，这里面一定出了问题!王伟马上给财务部的应付经理打电话询问，对方说单子上面肯定有他的签名，并答应把原始单据找出来给他看。
王伟把伊萨贝拉叫进办公室，准备交待她去财务部取回那张单子，却忽然多了一个心眼，胡乱说了件其他的事情让她去办。
等伊萨贝拉一出房间，王伟连忙答电话给应付的经理，说自己会亲自过去拿单子，让对方暂时不要告诉任何人这件事情。
王伟把单子取回来，研究了一番，心里明白是有人仿造了他的签名。
财务部马上拿出王伟签名的底单比对，确实仿造的很像，但是还是有区别的。
这下财务部慌了，他们有责任和对所有报账上签名是否是总监们本人的签名。
王伟安慰对方说：“财务部又不是银行管信用卡的，不关你们的事儿--麻烦你们把岱西升大区经理后，她所有的费用，逐笔列出来发给我一下。
请注意保密。
”应收应付经理知道出大事了，一个劲儿点头说：“我马上自己到系统里调记录，保证保好密。
”王伟查了两天，发现大约十来笔合计二十万元左右的报销是有问题的，要么干脆是仿造他的签名；要么是在他签名后，再改动金额——DB是美国公司，报销单上的最终金额只填写阿拉伯数字即可，并不填写中文大写数字壹贰叁肆之类的，这就非常方面涂改，比如总监签名的时候报销的金额是2万1千多元，等他签字后，再改成2万9千多元。
企业费用舞弊案例分析报告
企业费用舞弊案例分析报告引言企业在经营过程中，为了追求更高的利润和业绩，往往会采取各种手段进行费用舞弊。
费用舞弊是指企业在报销和录入费用时，通过虚构费用、改变费用性质或未经真实支出等手法来追求私利的行为。
本报告将分析一起真实的企业费用舞弊案例，探讨舞弊行为对企业的影响，并提出相应的预防措施。
案例背景某ABC公司是一家中型企业，主要从事电子产品销售和生产。
由于市场竞争激烈，该公司在经营过程中遭遇到一定的困难，为了提高企业竞争力，公司管理层决定采取费用舞弊的手段。
案例分析舞弊手段ABC公司在费用报销和录入过程中采取了以下舞弊手段：1. 虚构费用：将不存在的费用以合法的方式报销，如虚构差旅费、会议费等；2. 改变费用性质：将个人开支或非必要支出伪装成必要的企业费用，如将个人购物费用标记为办公用品费用；3. 未经真实支出：不实际支出费用，但却登记在账上，如虚构维修费用等。
影响分析费用舞弊行为对企业的影响主要体现在以下几个方面：1. 财务风险：费用舞弊使得企业财务数据失真，一方面会误导投资者和决策者，另一方面可能招致监管部门的处罚，增加企业的财务风险；2. 组织信誉：费用舞弊行为将使得企业的道德和诚信形象受到质疑，进而影响客户和供应商的信任，对企业的声誉造成损害；3. 内部控制：费用舞弊行为意味着企业内部控制失灵，对公司内部管理造成重大影响，可能导致员工积极性下降、工作疏漏增加等问题。
预防措施为了避免企业费用舞弊行为的发生，我们建议企业采取以下预防措施：1. 加强内部控制：建立健全的费用管理制度，明确费用的审批和报销流程，划定审批职权和责任人，加强对费用的核查和监督；2. 提高员工诚信意识：加强员工的道德教育和职业操守培养，使员工明白费用舞弊行为对企业及个人的不利影响；3. 引入第三方监督：可以考虑雇佣第三方机构对企业费用管理进行审核和监督，增加企业费用舞弊行为的难度和风险。
结论费用舞弊是企业经营过程中常见的违规行为，对企业的财务、信誉和内部管理都产生不良影响。
财务报销在单位经济管理中的问题与措施
财务报销在单位经济管理中的问题与措施财务报销是单位经济管理中的一个重要环节，财务报销的规范性和合理性对单位的财务状况和经济效益有着直接影响。
但是，在财务报销中也存在着一些问题，如虚报报销、单证不清、报销时间拖延等，这些问题会影响到单位的经济效益和形象，因此应采取一定的措施加强财务报销管理。
一、问题分析1.虚报报销有些员工会在报销时虚报一些费用，如虚报出差时间、虚报住宿费等，以获取更多的经费补贴，这样会导致单位的经济损失。
2.单证不清有些员工的单证不完整或不清晰，这样会使财务记录不准确，影响单位的财务决策。
3.报销时间拖延有些员工在报销时会导致拖延，这样会影响到单位的经济运转和决策，同时也会影响到员工自身的信誉。
二、解决措施1.完善制度建立完善的财务报销制度，规范员工的报销行为，并指明明确的标准和要求。
要求员工报销时必须凭有效证明材料，不得虚报、谎报、瞒报等。
同时，制定严格的惩罚措施，对通过虚报报销获取不正当利益的员工进行处罚。
2.加强培训针对报销制度和财务管理方面的知识，进行定期培训并强调财务报销纪律。
培训内容包括员工应怎样填写、审核、记账等流程，让员工充分了解财务流程，从而避免员工在报销时引发的纠纷。
3.加强监督设立专门的监督机构，对员工的报销行为进行监督。
及时发现报销中的问题，并及时处理，确保财务报销的合规性和规范性。
4.优化流程制定科学合理、简化流程、方便快捷的财务报销流程，提高报销的效率，降低企业的成本，并减少在报销过程中出现的纠纷和争议。
总之，我们必须加强对财务报销的管理，规范员工的报销行为，建立健全的制度和规定，提高员工的责任意识，加强监督，建立完善的流程和机制，确保财务报销的合规性和规范性，从而推动企业经济效益的持续发展。
财务报销在单位经济管理中的问题与措施
财务报销在单位经济管理中的问题与措施财务报销在单位经济管理中扮演着重要角色，它直接关系到单位的经济效益和管理效率。
在实际操作中，由于各种原因，财务报销往往存在一些问题。
本文将深入探讨财务报销在单位经济管理中的问题，并提出相应的解决措施。
一、问题1. 报销流程繁琐、耗时长在一些单位中，财务报销的流程通常需要经过多个环节，包括填写报销单、审核、财务审批等，这些环节繁琐耗时，不仅增加了员工的工作负担，也影响了报销效率。
2. 报销标准不明确一些单位的报销标准缺乏明确的规定，导致员工在报销时容易出现主观判断，造成报销支出的不规范和混乱。
3. 报销审核不严格有些单位在报销审核过程中存在着审核不严格的情况，导致一些不符合规定的费用得以通过报销，影响了单位的经济管理。
4. 财务报销存在舞弊现象一些员工往往利用财务报销的漏洞进行违规操作，例如虚假报销、超支报销等，严重损害了单位的经济利益。
二、解决措施1. 规范报销流程，简化操作单位应当建立起规范的报销流程，简化报销操作，尽量减少环节，提高报销效率。
可以通过引入电子报销系统来实现报销流程的简化，减少纸质材料的使用，提高工作效率。
2. 完善报销标准，明确规定单位应当完善报销标准，明确规定各类费用的报销标准和范围，避免员工在报销时发生主观判断。
制定明确的报销政策和规章制度，并向员工进行宣传和培训，确保员工清楚明白报销标准。
3. 强化报销审核，加强管理单位应当加强对报销审核的管理，建立健全的审核机制，加大审核力度，严格审核各项费用的合理性和真实性。
对于违规报销行为，应当给予严厉处罚，强化风险防范意识。
4. 加强内部控制，防范舞弊单位应当加强内部控制，健全财务管理制度，建立起有效的内部控制机制，对财务报销过程进行全面监督和检查。
加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的职业操守和责任意识。
5. 完善制度，健全奖惩机制单位应当完善财务报销制度和奖惩机制，对遵守制度的员工进行奖励，对违反制度的员工进行严厉惩罚。
财务关于虚假报销财务制度(2篇)
第1篇一、引言虚假报销作为一种常见的财务违规行为，严重损害了企业的财务秩序和利益。
为了规范财务行为，提高财务管理水平，本文将从虚假报销的成因、表现形式、危害以及防范措施等方面，对虚假报销财务制度进行探讨。
二、虚假报销的成因1. 内部控制制度不完善：部分企业内部控制制度不健全，缺乏对报销行为的监管，为虚假报销提供了可乘之机。
2. 财务人员素质不高：部分财务人员业务水平不高，对报销凭证审核不严，导致虚假报销行为得以发生。
3. 企业管理不善：部分企业管理层对虚假报销行为缺乏警惕，对违规行为处理不力，导致虚假报销现象屡禁不止。
4. 个人利益驱动：部分员工为了个人利益，采取虚假报销手段套取资金。
三、虚假报销的表现形式1. 报销单据造假：伪造发票、收据、收条等报销凭证，虚构业务内容，骗取企业资金。
2. 虚报费用：将个人消费、家庭开支等非业务费用列入企业报销范围。
3. 重复报销：将同一笔费用多次报销，骗取企业资金。
4. 虚假报销审批：在报销审批过程中，虚构审批流程，违规批准虚假报销。
四、虚假报销的危害1. 损害企业利益：虚假报销导致企业资金流失，影响企业正常运营。
2. 降低企业信誉：虚假报销行为一旦被揭露，将损害企业信誉，影响企业形象。
3. 损害员工利益：虚假报销行为会误导其他员工，导致员工对企业失去信任。
4. 加剧企业内部矛盾：虚假报销行为容易引发企业内部矛盾，影响企业和谐稳定。
五、虚假报销的防范措施1. 完善内部控制制度：企业应建立健全内部控制制度，明确报销流程，加强对报销行为的监管。
2. 提高财务人员素质：加强财务人员业务培训，提高财务人员的职业道德和业务水平。
3. 加强企业文化建设：倡导诚信、廉洁的企业文化，引导员工树立正确的价值观。
4. 严格审批制度：严格执行报销审批流程，加强对报销凭证的审核。
5. 建立举报机制：鼓励员工举报虚假报销行为，对举报人进行保护。
6. 强化责任追究：对虚假报销行为，依法依规追究相关责任人的责任。
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费用报销常见的舞弊手段及应对措施
大多数企业通常都会给予业务岗、管理岗等岗位的员工一定的报销额度，比如业务招待费、交通费的报销额度。
小编曾经在某集团担任内部审计一职，在对集团下属分支机构进行审计的时候发现，费用报销是舞弊的重灾区之一。
本文将列举一些常见的费用报销手段及其应对措施。
01、向亲友索要餐饮发票虚报招待费用
一些企业在制定业务招待费报销制度时，只需报销人填写报销申请单写明招待事由，经部门负责人或者总经理等审批，并附上相应的发票即可进行报销。
但是实践中发现，仅凭发票很难判断招待的真实性，即使是部门领导，也很难完全了解业务人员的全部招待情况（而且同一部门串通舞弊的可能性极高）。
我们也经常会发现，一些业务人员或管理者，通过向亲友索要餐饮发票等行为，虚报费用谋取利益。
在支付手段越来越先进的今天，使用现金交易已经非常罕见了。
餐厅消费完后通常都会使用扫码支付或者刷卡支付，这就可以对消费提供一定的证据。
那么我们在制度中可以规定，业务招待费必须提供扫码支付的账单或者刷卡的签购单（俗称小票），并且可以登记员工常用的银行卡账号。
在员工报销时，比对账单或签购单上的银行卡尾号（即使是扫码支付，如果通过绑定的银行卡支付，也会显示尾号）以判断是否为其本人消费，以降低此类虚报现象。
02、伪造签购单
小编曾经所在的公司，在报销招待费时会要求提供刷卡签购单。
但是现在很多个人也会通过一些渠道购买到POS机，因此也发现一些员工在向亲友索要完餐饮发票之后，通过自有的POS机进行一笔刷卡行为，然后再进行退款操作以生成虚假的签购单进行报销。
小编曾在审计的过程中，发现某分公司80%以上的签购单刷卡消费日期会晚于发票开具日期1天到1个月不等，那么这种情况是非常不符合我们常规消费逻辑的。
因为在餐馆就餐结束之后，如果没有付款，通常餐馆是不会开具发票的，因此发票开具日期一定会和刷卡日期在同一天，或者晚于刷卡日期（因为有些餐厅可能会当天无法开票）。
因此，如果签购单日期晚于发票开具日期，那么这张签购单是伪造的可能性就非常高。
另外，除了比对日期外，还可以建立招待费台账，并记录签购单上的POS机的终端号、商户码等信息，比对不同餐厅的消费签购单上的终端号、商户码是否一致，如果其中有一项号码一致，那么基本可以判断这些签购单都是同一台POS机生成的。
03、大额消费拆分报销
一些企业会针对报销额度设置不同的审批级别，比如2000元以下分支机构负责人审批即可，2000元以上则需要总部审批。
有些员工在大额消费后，为了绕开更高级别的审批，就会通过拆分发票的手段，把一笔消费做成2笔报销，以降低审批级别。
小编曾在对集团某分公司审计时就发现此类现象，分公司市场总监发生了一笔3000元的消费，集团规定2000元以上就需要总部审批，该市场总监就进行了2笔1500元的刷卡操作，并开具了2张1500元的发票，并且在填写报销申请单时写了招待2批不同的客户。
那么针对这种行为，其实只要建立了招待费台账，并记录签购单刷卡时间就非常容易识破了。
小编当时就通过招待费台账发现，2笔刷卡的时间间隔仅2分钟，那么基本可以判断其拆分报销的行为了，那么至于其为何要想办法绕开总部的审批，就需要进一步立案调查了。
04、其他常见手段
1、突击消费
一些部门在年底，发现预算没有使用完，就会采取突击消费的形式花完预算。
突击消费通常都存在于年底，因此可以通过财务分析手段，比对各个月份的消费金额，若年底消费金额明显大于其他月份，那么突击消费的可能性非常高。
另外，小编曾经也发现某分公司，其预算是按月分解的，但其每个月的预算使用均达到了99%以上，那么这种情况就需要进行进一步调查其费用报销是否存在问题了。
2、虚报打车费用
有时候在打车的时候，由于很多乘客未索要发票，出租车司机手上会积压很多发票，此时就可能存在问司机多要发票进行虚报的行为。
此时只需记录报销的发票号，如果存在连号或者号码间隔不大的情况，那么基本就属于这种行为。
如果是滴滴打车，那么在附上电子发票的时候，必须同时要求附上行程单，行程单上会有上下车时间和地点，可以很好地发现私费公报行为。
3、使用外地发票报销
这种舞弊手段比较低级，但小编曾经的集团也发现过此现象。
某分公司总经理夫人常年在外地居住，便会拿在外地就餐以及星巴克的发票给到该总经理报销，通过查询该总经理出差记录发现，发票所显示的日期，该总经理并未到该地出差。
那么基本可以判断是私费公报。
4、发票连号
在建立费用台账时，必须要记录发票号，因为发票连号的情况下，舞弊的可能性是非常大的。
比如通过亲友的公司索要发票套取报销款，有些不注意的就会连续开具发票。
舞弊的手段有多种多样，本文无法全部列举。
但是一旦有舞弊行为，那么在逻辑上通常都会存在一定的漏洞。
企业可以设置内审部门或者聘请专业的外部机构，定期对企业的费用支出等进行专项审计，发现舞弊行为，并对员工起到一定震慑作用，从而降低舞弊概率。