利润预算表-总表--
利润表预算编制
利润表预算与实际执行的差异分析
营业收入差异
分析预算营业收入与实际营业收入的差异，找出原因，例如市场 需求变化、产品定价策略调整等。
成本费用差异
对比预算与实际成本费用的差距，分析原因，如原材料价格波动、 生产效率变化等。
税金及附加差异
关注税法和相关政策的变动，分析其对预算与实际税金及附加差异 的影响。
税金及附加：根据税法 规定和业务规模，预计 应缴纳的税金及附加。
期间费用：预计期间费 用，包括管理费用、销 售费用、财务费用等。
利润总额：综合考虑营 业收入、营业成本、税 金及附加、期间费用等 因素，编制预计的利润 总额。
通过以上步骤，可以完 成利润表预算的详细编 制，为公司决策提供有 力支持。
04
02
周期：根据企业需求，可以选择编制短期（如季度、
半年度）或长期（如年度、三年度）的利润表预算。
03
在开始编制利润表预算之前，必须明确预算编制的时
间和周期，这有助于后续的数据收集和分析。
收集和分析历史数据
收集历史数据：收集企业过去 的利润表数据，包括收入、成 本、税费等。
分析历史数据：通过比较分析 、趋势分析等方法，了解企业 过去的盈利状况及变化趋势。
编制利润表预算初稿
成本预算：根据历史数据和预算 假设，分析预测未来期间的成本 。
利润预算：基于收入、成本和税 费预算，计算预测未来期间的利 润。
收入预算：基于预算假设，预测 未来期间的收入。
税费预算：预测未来期间企业需 要缴纳的各项税费。
在编制利润表预算初稿时，需要 严格按照预算假设和参数进行， 确保预算的准确性和可比性。
他业务收入等。
历史数据分析
收集过去几年的收入数据，进 行趋势分析，识别收入的季节
利润预算表国资企预表
附件3晋江市2023年度国有企业预算报表编制阐明一、报表构成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（三）附表：重要业务损益预算表（国资企预04表）、成本费用预算表（国资企预05表）、人工成本预算表（国资企预06表）、固定资产投资预算表（国资企预07表）、长期股权投资预算表（国资企预08表）、对外筹资预算表（国资企预09表）、重要分析指标表（国资企预10表）。
二、资产负债预算表（国资企预01表）（一）编制措施。
1.本表反应企业2023年末资产、负债及所有者权益旳预算状况。
2.表内“2023年9月30日实际数”：企业根据截止2023年9月30日企业财务报表旳指标实际完毕状况分析填列。
3.表内“2023年12月31日估计”：企业根据2023年1至9月份实际完毕状况和下阶段工作计划和财务状况，预测至年终指标完毕状况估计数。
4.表内“2023年12月31日预算”有关指标根据企业2023年度财务报表并结合2023年度估计状况填列。
5.表内“增减率”有关指标根据表内“2023年12月31日估计”和“2023年12月31日预算”由计算机自动计算得出。
6.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表旳集团企业填列。
7.编制合并报表旳，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目旳估计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提旳坏账准备估计期末余额后旳金额填列。
2.存货：根据“存货”下设各明细科目估计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目估计期末余额后旳金额填列。
3.其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外旳其他流动资产估计期末余额填列。
4.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目旳估计期末余额，减去有关“长期股权投资减值准备”明细科目估计期末余额后旳净额填列。
预算报表-利润预算表-总表
行次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
上年实际 1 1,984.00 1,984.00 1,829.00 1,829.00 62.00 62.00 155.00 7.81 79.00
44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 0.00 0.00 0.00
本年预算 一季度 2 4,182.00 4,182.00 3,855.20 3,855.20 138.00 138.00 326.80 7.81 166.60 二季度 3 6,273.00 6,273.00 5,782.80 5,782.80 207.00 207.00 490.20 7.81 249.90 三季度 4 5,436.60 5,436.60 5,011.76 5,011.76 179.40 179.40 424.84 7.81 216.58 四季度 5 5,018.40 5,018.40 4,626.24 4,626.24 165.60 165.60 392.16 7.81 199.92
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
增减率(%) 8 953.93 953.93 953.91 953.91 1,012.90 1,012.90 954.19 0.00 954.43
111.00 5.00 116.00
97.00 3.00 100.00
编制预算利润表
贾卒《全面预算管理实践》
8.1.1编制预算利润表
预算利润表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。
前面在编制经营预算时我们已经知道，由于整个预算是以销售收入为起点,因此,预算利润表中只有确定了销售收入,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行预算。
销售收入超过经营成本的部分称为毛利,销售毛利额高低,是企业盈利的关键,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出,利润的实现,都依赖于毛利。
编制预算利润表时主要的工作是对利润的结构、数据来源及平衡关系进行汇总和审核，预算利润表格式如下（见表8-1预算利润表）
表8-1预算利润表
编制单位：20××年度单位：元。
企业通用全面预算表格模板
企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位：人民币元表2：20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元表4.1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位：万元表4.2部门预算分解表编制单位：公司生产部 20××年度单位：万元表4.3部门预算分解表编制单位：公司采购部 20××年度单位：万元表4.4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4.5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位：公司总经理办公室 20××年度单位：万元表4.7门店预算分解表编制单位：A店 20×4年度单位：元表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表7：薪酬预算表表8：投资预算指标表编制单位：A公司（门店）单位：元表9：投资预算表编制单位：A公司A门店单位：元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表11：原材料采购预算表编制单位：A公司采购部单位：元部门经理签名：财务部经理签名：填表人签名:表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位：元表16：年度预算资本结构表表17：预算完成比例分析表表18：现金流量差异分析表附表1：销售现金回款账期分析表附表2：销售现金回款品类分析表附表3：付现采购账期分析表附表4：付现采购品类分析表表19：终端竞争力分析表表20：销售同比/环比增减表。
房地产项目开发成本利润预算表
基础设施小计
208.04 2,950.00 13,813.85
416.08 138.69 277.38 242.71 41.61 1,163.66
外部七通一平
7
消防工程
公共配套小计
8
成本合计
销售费用（营销计划）
财务费用
管理费用 9
不可预见费
营业税金及附加
费用小计
10
总成本合计
11
契税
904.00 13.56
130.36 1.96
小计
7,290.56
1,051.33
主体工程设计费
356.73
50.00
沙盘制作 4
其它设计咨询等费用
6.93 194.17
1.00 28.00
小计
557.83
79.00
主体工程
9,153.67
1,320.00
24-33层
售楼部和样板间 会所
地基处理 5
235.77
销售收入的4%
147.35
销售收入的2.5%
176.83
销售收入的3%
117.88
销售收入的2%
366.62 销售收入的6.22%
1,044.45
4,530.43
销售收入减总成本
利润×33%（未考虑返 还）
0.20 0.15
30.00
425.40
2500元/㎡
1,992.02
60.00 小区内的市政工程
20.00
40.00
35.00 燃气炉446㎜×6500㎜
6.00
6/㎡
161.00
180.00
七通一平即宗地外通电 、通水、通下水、通讯 、通暖、通气、通路和
公司年度预算表模板
总利润 - 总支出
最终结果，应大于0
这个模板只是一个基本的框架，您可以根据公司的实际情况添加更多的预算项目，如固定资产投资、税费、利息支出等。同时，您还可以为每个预算项目设置更详细的子项和说明。在填写预算金额时，应尽可能准确地进行预测，并在实际执行过程中进行跟踪和调整。
以下是一个简单的公司年度预算表模板。您可以根据自己的需求进行调整和修改。
预算项目
预算金额（人民币）
备注
销售收入
总销售收入
国内销售收入
海外销售收入
成本支出
直接材料成本
直接人工成本
间接费用（如租金、水电费等）
运营费用
市场推广费用
销售佣金及折扣
客户服务费用
研发费用
人员薪酬
实验器材及消
利润预算表模板
利润预算表模板一、表头部分。
1. 公司名称：[具体公司名]2. 预算期间：[开始日期结束日期]，比如说“2023年1月1日 2023年12月31日”二、收入部分。
1. 主营业务收入。
产品A销售额：咱就预估一下这一年里产品A能卖多少钱。
根据以往的销售数据、市场趋势还有咱们的销售计划来定。
比如说，去年产品A卖了100万，今年市场需求涨了20%，销售团队也更给力了，那咱就预估能卖120万。
产品B销售额：和产品A一样的道理。
如果产品B是新推出的，那就得参考市场调研、竞品情况和咱们前期的推广效果。
假设产品B预估能卖80万。
2. 其他业务收入。
租金收入：要是公司有闲置的房子或者场地出租，就把预计收到的租金写上。
比如说，那间小仓库租给隔壁老王，一年能收5万租金。
手续费收入：如果公司有一些服务会收取手续费，也估算个大概数。
像咱们帮别人做代理报关业务，每单收点手续费，一年下来估计能有3万手续费收入。
3. 总收入（主营业务收入 + 其他业务收入）：把上面各项收入加起来，就是总收入啦。
在这个例子里，就是120万 + 80万 + 5万 + 3万 = 208万。
三、成本部分。
1. 主营业务成本。
产品A成本：这就是生产或者采购产品A所花的钱。
包括原材料、生产人工、制造费用啥的。
如果生产一个产品A的成本是50块，预计卖2万件，那产品A的成本就是50 × 20000 = 100万。
产品B成本：按照同样的方法计算。
假设产品B的单位成本是40块，预计卖1.5万件，成本就是40 × 15000 = 60万。
2. 其他业务成本。
出租房屋的折旧成本：那间出租的小仓库，买的时候花了50万，预计能用10年，无残值，一年的折旧就是5万，这就是出租房屋的成本。
手续费相关成本：比如为了处理代理报关业务，要给员工发点提成，还有一些办公费用啥的，估算一下总共要2万成本。
3. 总成本（主营业务成本 + 其他业务成本）：把这些成本加起来，100万 + 60万 + 5万 + 2万 = 167万。
财务盈利预算表
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0%
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0%
12,432 79,659 87%
0%
8,108 51,950 87%
0%
12,771 81,831 87%
0%
9,944 63,713 87%
0%
7,160 45,879 87%
0%
8,643 55,377 87%
09/2021 预算数
7,277 14%
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0%
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-
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0%
7,277 46,625 87%
11/2021 预算数
97,903 1,469 1,077 1,469 587 783 1,273 881 1,273 979 1,077 881 1,469
13,217 14%
-
0%
-
-
-
0%
13,217 84,686 87%
12/2021 预算数
117,394 14%
0.00% 0.00% 117,394 752,193 86.50%
83,413 1,251 918 1,251 500 667 1,084 751 1,084 834 918 751 1,251
11,261 14%
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0%
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0%
11,261 72,152 87%
01-12/2021 预算合计
869,587 13,044 9,565 13,044 5,218 6,957 11,305 7,826 11,305 8,696 9,565 7,826 13,044
年度利润预算表-概述说明以及解释
年度利润预算表-概述说明以及解释1.引言1.1 概述年度利润预算表是指企业对未来一年的收入、费用和利润进行预测和规划的财务报表。
它是企业财务管理中非常重要的工具之一，能够帮助企业管理者全面了解企业的经营情况，提前预测和规划企业的利润状况。
概括而言，年度利润预算表是一个包含了预计销售收入、成本和费用的预测财务报表。
通过制定年度预算，企业可以对未来一年的经营情况进行科学的规划，并据此制定相关的经营策略和决策。
在制定年度利润预算表时，企业需要充分考虑市场环境、经济形势、行业发展趋势等因素的影响，并结合企业自身的实际情况进行预测和估计。
通过对销售收入、成本和费用的合理估计和预测，能够帮助企业合理安排资源，提高经营效益，实现长期可持续发展。
年度利润预算表的制定方法和步骤需要企业根据实际情况进行调整和确定。
一般来说，制定年度利润预算表需要以下几个步骤：首先，收集和整理相关的企业经营数据和市场情报。
其次，分析和评估预测期内的市场环境和经济形势。
然后，根据企业的战略目标和经营计划，确定预算编制的框架和原则。
接着，制定各项预算指标，包括销售收入、成本和费用等方面的预测数据。
最后，对预算结果进行评估和修订，并根据实际情况对预算进行动态管理和调整。
综上所述，年度利润预算表在企业财务管理中扮演着重要的角色，能够为企业提供科学的决策依据。
通过对未来一年的收入、费用和利润进行预测和规划，企业能够更好地掌握经营情况，优化资源配置，实现良性发展。
因此，制定年度利润预算表对于企业的可持续发展具有重要意义。
文章结构部分的内容可以包括以下几个方面：1.2 文章结构本文共分为引言、正文和结论三个部分。
在引言部分，将对年度利润预算表进行概述，说明文章的目的和重要性，并简要介绍编制年度利润预算表的方法和步骤。
在正文部分，将详细探讨年度利润预算表的重要性，说明其对企业决策和经营管理的作用。
同时，将介绍编制年度利润预算表的方法和步骤，包括确定预算目标、收集数据、制定预算计划和监控预算执行等内容。
如何编制总预算、预算利润表、现金流量表
如何编制总预算、预算利润表、现金流量表如何编制总预算、预算利润表、现金流量表以下内容摘自中国连锁培训网贾卒《全面预算管理实践》预算财务报表做为预算管控的重要工具，包括预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表。
预算财务报表主要是控制企业资金、成本和利润总量的重要手段。
因其可以从总体上预算并控制一定时期企业经营状况的全局，通常称为企业的总预算。
编制企业的总预算，首先以销售预算的销售收入为起点，以现金流量的平衡为条件，最终通过预算利润表、预算资产负债表和预算现金流量表，全面预算企业的经营成果及财务状况, 好比进行一次企业经营全过程的沙盘预演，企业对预算经营期末的结果看得一清二楚。
企业总预算的一系列报表及数据，环环紧扣、相互关联、互相补充，形成了一个完整的企业盈利模式，是预算目标管理的依据。
编制企业的总预算要留心避免交叉循环。
由于资产负债表和利润表是相关的。
例如，利息和负债就是关联的。
除非我们知道负债水平，否则无法计算出利息费用。
但是，如果我们不知道净利润和利息费用，我们就无法知道负债水平，也无法计算出利息费用。
如果我们不知道净利润、利息费用，我们就无法知道负债水平。
然而，通过使用一个近似数值来估计负债或者利息费用就可以解决。
编制企业的总预算前要做好以下准备：第一，完成企业销售、采购、成本、费用、薪酬、现金、投资的所有预算的编制。
第二, 决定基准财务报表。
一般是上年度的财务报表，基准财务报表的选择很重要。
第三，决定哪些因素不适于直接放入模型。
换言之，一些参数将保持常数。
第四，决定这些变量间的联系。
如变动成本和收入的联系。
第五，利用变量之间的联系和实现确定的数额来准备工作底稿。
按照增长率法，收入和费用保持一个固定的增长率。
在做预算时要确定收入、费用、固定资产、净利润的增长率以及股本的增长率。
这些增长率或者来自于预算，或者来源于以往的趋势。
8.1.1编制预算利润表预算利润表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。
2023年财务预算表
预算部门：财务部预算类型：综合预算预算起止日期：2024年1月1日至2024年12月31日一、收入预算：1.销售收入：根据市场需求和历史销售数据，预计2024年销售总额为X万元。
2.其他业务收入：包括租金收入、利息收入等其他非销售收入，预计2024年其他业务收入为X万元。
3.投资收益：包括股票、基金等金融投资所带来的预期收益，预计2024年投资收益为X万元。
4.补贴收入：包括政府补贴、奖励金等，预计2024年补贴收入为X 万元。
5.其他收入：包括捐赠、赞助等其他收入项，预计2024年其他收入为X万元。
二、成本预算：1.直接成本：-销售成本：包括原材料、人工成本、制造费用等，预计2024年销售成本为X万元。
-人力资源成本：包括员工薪资、福利费用等，预计2024年人力资源成本为X万元。
-运营成本：包括办公用品、设备租赁费用、维修费用等，预计2024年运营成本为X万元。
-研发成本：包括研发人员薪资、研究费用等，预计2024年研发成本为X万元。
2.间接成本：-营销费用：包括广告宣传费用、市场调研费用等，预计2024年营销费用为X万元。
-管理费用：包括行政人员薪资、办公费用等，预计2024年管理费用为X万元。
-财务费用：包括利息支出、手续费等，预计2024年财务费用为X万元。
三、利润预算：预计2024年的净利润为收入减去成本，即预计2024年的净利润为X 万元。
四、资金预算：1.预计2024年的现金流入总额为收入总额，即X万元。
2.预计2024年的现金流出总额为成本总额和各项费用总和，即X万元。
3.预计2024年的净现金流为现金流入总额减去现金流出总额，即X 万元。
4.预计2024年的资金周转额为公司经营活动所需资金，根据历史数据和预计需求，预计2024年的资金周转额为X万元。
五、投资预算：1.固定资产投资：包括土地、厂房、设备等固定资产的购置和更新，预计2024年固定资产投资为X万元。
2.研发投资：包括新产品研发、技术改进等研发项目的投资，预计2024年研发投资为X万元。
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二十四、每股收益
63
(一) 基本每股收益
64
(二) 稀释每股收益
65
二十五、其他综合收益
66
二十六、综合收益总额
67
归属于母公司所有者的综合收益总额
68
*归属于少数股东的综合收益总额
69
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
利润预算表
一季度 2 4,182.00 4,182.00
二季度 3 6,273.00 6,273.00
1,634.00 7.81
833.00
增减额 7 18,926.00 18,926.00
17,447.00 17,447.00
628.00 628.00
1,479.00 0.00
754.00
增减率(%) 8 953.93 953.93
953.91 953.91
1,012.90 1,012.90
954.19 0.00
上年实际 1 1,984.00 1,984.00 1,829.00 1,829.00 62.00 62.00 155.00 7.81 79.00 14.00 14.00
0.00
0.00
利润
十七、净（利润）/亏损
41
减：﹡少数股东损益
42
十八、归属于母公司股东的净利润
43
十九、调整后年初未分配利润
44
提取法定盈余公积
52
提取任意盈余公积金
53
利润归还投资
54
补充流动资本
55
单项留用的利润
56
二十二、可供投资者分配的利润
57
应付优先股股利
58
应付普通股股利(应付利润)
59
转作资本(股本)的普通股股利
60
其他
61
二十三、年末未分配（利润）/亏损
62
项目
栏次 一、营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 二、营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 三、营业税金及附加: 其中：主营业务税金及附加 其他业务税金及附加 四、毛利 五、毛利率 六、销售费用 七、管理费用(包含研究与开发费用)
其中：业务招待费 研究与开发费
954.43
111.00 111.00
97.00 97.00
692.86 692.86
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
其中：非流动资产处置利得 十四、营业外支出
其中：非流动资产处置损失 十五、(利润)/亏损总额 十六、所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税 ﹡其中：同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润
行次
— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
小计 6 20,910.,276.00
690.00 690.00
本年预算 三季度 4 5,436.60 5,436.60
3,855.20 3,855.20
5,782.80 5,782.80
5,011.76 5,011.76
138.00 138.00
207.00 207.00
179.40 179.40
326.80 7.81
490.20 7.81
424.84 7.81
八、财务费用 其中：利息收入 利息支出 汇兑(收益)/损失 银行手续费 其他 九、资产减值损失 十、公允价值变动损益 十一、投资收益 其中：合营公司投资收益 联营公司投资收益 子公司投资收益 股权投资处置收益 股利收益 其他投资收益 十二、营业利润 十三、营业外收入
166.60
249.90
216.58
22.20 22.20
33.30 33.30
28.86 28.86
四季度 5 5,018.40 5,018.40
4,626.24 4,626.24
165.60 165.60
392.16 7.81
199.92
26.64
26.64
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
其中：上年年末未分配利润
45
年初未分配利润调整数-执行企业会计准则追溯调整
46
年初未分配利润调整数-重大会计差错调整
47
年初未分配利润调整数-其他调整因素
48
其他增加本年可供分配的利润的因素
49
二十、盈余公积弥补亏损
50
二十一、可供分配的利润
51