银行业务培训ppt课件
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商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
银行柜面服务技巧培训课件PPT(共 61张)
优质服务不仅仅是体现在一些基本的服务用语和 行为上，关键是内心要有真诚服务的心态。优质服务 的输出代表我们银行网点的员工的综合素质，也是代 表我们整个银行企业形象的关键要素，所有的一切， 均是从与客户接触的每个细节入手，细节决定成败。
细节一 “一碗水端平”的服务思想
银行的营业厅往往把个人客户分 为普通客户和VIP贵宾业务办理区。
细节三
灵活引导客户参与自助
营业厅网点客户一多，等待时间过长，就会导 致客户抱怨和不满意。 这时，你会看到厅内的自助设备没有人理睬， 于是你去引导和招呼客户参与自助操作，但是 为什么一个人说了半天，没有一位顾客愿意去 尝试操作呢？
我们作为网点员工想过没有，客户是需要 我们教育的，客户是需要我们去主动引导的， 客户是需要我们去沟通的。
03 银行柜面服务技巧
01 平息顾客不满的技能
保持平静、不去打岔。 专心于顾客所关心的事情。 面对口头的人身攻击时不采取对抗姿态。 减少其它工作和电话的干扰。 体态专注、面部表情合适。 与对方对视时眼神很自信。 耐心地听完对方的全部叙述后再作出回答。 适当做些记录。
表现出对对方情感的理解。 让顾客知道所允诺的帮助是真诚的。 知道在什么时候请求别人的帮助。 语调自信而殷勤。 不使用会给对方火上浇油的措辞。 避免指责自己的同事或公司引起了麻烦。 不满的顾客走了以后，能控制自己的情绪
细节五 慎用简化性称呼
在正式场合，有不少称呼不宜随意简化。 例如，把“张局长”、“王处长”称为 “张局”、“王处”，就显得不伦不类， 又不礼貌。
细节六 切忌单向盲目推介服务或产品
探询客户需求的技巧有：主动问客户感兴 趣的话题，主动问一些开放性问题获得信 息，从客户的表情和动作判断，或者是从 他主动表达的话语中快速分析。在没有摸 清楚客户的真实需求前，切勿随意给客户 推介某种服务或产品，否则会造成客户的 反感和厌恶。
细节一 “一碗水端平”的服务思想
银行的营业厅往往把个人客户分 为普通客户和VIP贵宾业务办理区。
细节三
灵活引导客户参与自助
营业厅网点客户一多，等待时间过长，就会导 致客户抱怨和不满意。 这时，你会看到厅内的自助设备没有人理睬， 于是你去引导和招呼客户参与自助操作，但是 为什么一个人说了半天，没有一位顾客愿意去 尝试操作呢？
我们作为网点员工想过没有，客户是需要 我们教育的，客户是需要我们去主动引导的， 客户是需要我们去沟通的。
03 银行柜面服务技巧
01 平息顾客不满的技能
保持平静、不去打岔。 专心于顾客所关心的事情。 面对口头的人身攻击时不采取对抗姿态。 减少其它工作和电话的干扰。 体态专注、面部表情合适。 与对方对视时眼神很自信。 耐心地听完对方的全部叙述后再作出回答。 适当做些记录。
表现出对对方情感的理解。 让顾客知道所允诺的帮助是真诚的。 知道在什么时候请求别人的帮助。 语调自信而殷勤。 不使用会给对方火上浇油的措辞。 避免指责自己的同事或公司引起了麻烦。 不满的顾客走了以后，能控制自己的情绪
细节五 慎用简化性称呼
在正式场合，有不少称呼不宜随意简化。 例如，把“张局长”、“王处长”称为 “张局”、“王处”，就显得不伦不类， 又不礼貌。
细节六 切忌单向盲目推介服务或产品
探询客户需求的技巧有：主动问客户感兴 趣的话题，主动问一些开放性问题获得信 息，从客户的表情和动作判断，或者是从 他主动表达的话语中快速分析。在没有摸 清楚客户的真实需求前，切勿随意给客户 推介某种服务或产品，否则会造成客户的 反感和厌恶。
《银行业务培训》PPT课件
2021/6/10
13
清算的模式
◦ (２）跨系统往来业务
◦ 跨系统清算按操作方式分为自动清算与手工清算。
◦ A、自动清算
◦ 现代支付、农信银、银联卡等业务清算由业务发生 时系统自动清算，即营业网点办理跨系统往来业务 时，首先由本县核算中心与省联社清算中心进行系 统内清算（实时清算），然后再由省联社清算中心 与外部机构进行清算。
则它的账务应由下级科目汇总而来。 一般最多设置三级科目
2021/6/10
5
记账方法
◦ 复式记账法 是指以“借”、“贷”为记账符号，在科目中进行 登记的一种记账方法。 针对表内科目的记账方法 原则 ：有借必有贷 借贷必相等
◦ 单式记账法 是指以“收”、“付”为记账符号，各科目只反映 自身的增减变动，不涉及其它科目，也不存在平衡 关系的一种记账方法。 针对表外科目的记账方法 不要求借贷平衡
◦ 总账的定义
总账是对各科目的总括记录，它的记载方法是：逐日 根据各科目日结单借、贷方发生额填记，并结出余额。
总账的设置是按核算部门，分币种、分账别、分科目 设置
总体记录银行的各类账务余额 反映银行的资产、负债、损益以及表外情况
◦ 分户账的定义
分户账是明细核算的主要形式，既银行会计的明细分 类账。
等 ◦ 总账的表内科目借方贷方余额必需相等，
由借贷平衡检查程序来核对 ◦ 总账和分户账的余额平衡
2021/6/10
10
资金清算基础
◦ 目的 完成各核算主体间（系统内或系统 外）资金归属关系的结清。
◦ 清算的分类 • 系统内清算、系统外清算 • 实时清算、非实时清算 • 自动清算、手工清算
2021/6/10
◦ 实时清算：业务发生时直接清算，当时完成 清算的账务处理；即业务发生时清算账户余 额直接按业务类型增、减变化，实时反映本 清算单位账户可用余额。
商业银行的投资银行业务培训课件
07
CATALOGUE
投资银行业务的未来发展与趋势
国际投资银行业的发展趋势
专业化发展
国际投资银行业正在朝着更专业化的方向发展，各大投行 纷纷推出专注于不同领域的投资银行服务，如医疗、科技 、能源等。
金融科技应用
金融科技的发展已经对投资银行业产生了深远影响，如人 工智能、大数据、区块链等技术的应用，提高了投行的效 率和服务质量。
投资分析
对市场趋势、行业动态和公司财务状况进行 分析，为客户提供投资建议。
投资银行的发展趋势
01
02
03
国际化
随着全球经济一体化的深 入，投资银行逐渐向国际 化发展，拓展海外业务。
专业化
投资银行逐渐向专业化发 展，形成各自的优势领域 ，提供更专业的服务。
电子化
随着互联网技术的发展， 投资银行的交易和信息处 理逐渐电子化，提高效率 。
股票发行与承销
股票发行的种类
股票发行主要有公开发行 和非公开发行两种方式。
发行流程
股票发行一般需要经过准 备、申请、审核、定价、 发行和上市等阶段。
承销方式
股票承销主要有包销和代 销两种方式，包销又分为 全额包销和余额包销。
股票交易与投资
交易方式
股票交易可以通过证券交易所的 集中交易，也可以通过证券公司
市场风险管理是投资银 行业务中的重要环节， 目的是将市场价格波动 的风险降至最低。
市场风险管理主要采取 以下策略
分散投资组合，降低单 一资产的价格波动对整 个投资组合的影响。
使用期货、期权等衍生 品工具，对冲市场风险 。
制定风险管理制度，严 格控制投资决策的风险 水平。
信用风险的管理
详细描述
信用风险管理主要涉及以下方 面
银行柜面业务培训课件
同城结算
在同一城市范围内各单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理 的转账结算。包括支票、银行本
票等。
异地结算
不同城镇、不同地区的单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理的 转账结算。包括汇兑、托收承付、 委托收款等。
国际结算
国际贸易中因货物的买卖、运输、 保险等而发生的货款、运输费用、 保ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ费用的清偿与结算。包括汇款、 托收、信用证等。
存款业务操作流程
01
02
03
04
客户提交存款凭证
客户将现金、支票等存款凭证 提交给银行柜面人员。
柜面人员审核
柜面人员对客户提交的存款凭 证进行审核，确认凭证真实有
效。
办理存款手续
柜面人员根据审核无误的存款 凭证，为客户办理存款手续， 包括登记账簿、打印存单等。
客户核对并签字
客户核对存款信息无误后，在 相关单据上签字确认。
签订合同
银行与客户签订贷款 合同，明确贷款金额、 期限、利率等条款。
发放贷款
银行按照合同约定向 客户发放贷款。
贷款业务操作规范及注意事项
风险评估与控制
遵守贷款政策
银行应遵守国家相关贷款政策， 不得违规发放贷款。
银行应对客户的信用状况、还款 能力等进行全面评估，并根据评 估结果制定合理的风险控制措施。
内部控制制度建设与执行
制度建设
建立健全内部控制制度，包括岗位职责、业务流 程、风险管理等方面。
制度执行
确保各项制度得到有效执行，加强内部监督和检查。
持续改进
根据业务发展和风险变化，不断完善内部控制制度。
案例分析：风险事件处理经验分享
案例一
客户身份冒用事件处理经验分享
在同一城市范围内各单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理 的转账结算。包括支票、银行本
票等。
异地结算
不同城镇、不同地区的单位或个人 之间的经济往来，通过银行办理的 转账结算。包括汇兑、托收承付、 委托收款等。
国际结算
国际贸易中因货物的买卖、运输、 保险等而发生的货款、运输费用、 保ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ费用的清偿与结算。包括汇款、 托收、信用证等。
存款业务操作流程
01
02
03
04
客户提交存款凭证
客户将现金、支票等存款凭证 提交给银行柜面人员。
柜面人员审核
柜面人员对客户提交的存款凭 证进行审核，确认凭证真实有
效。
办理存款手续
柜面人员根据审核无误的存款 凭证，为客户办理存款手续， 包括登记账簿、打印存单等。
客户核对并签字
客户核对存款信息无误后，在 相关单据上签字确认。
签订合同
银行与客户签订贷款 合同，明确贷款金额、 期限、利率等条款。
发放贷款
银行按照合同约定向 客户发放贷款。
贷款业务操作规范及注意事项
风险评估与控制
遵守贷款政策
银行应遵守国家相关贷款政策， 不得违规发放贷款。
银行应对客户的信用状况、还款 能力等进行全面评估，并根据评 估结果制定合理的风险控制措施。
内部控制制度建设与执行
制度建设
建立健全内部控制制度，包括岗位职责、业务流 程、风险管理等方面。
制度执行
确保各项制度得到有效执行，加强内部监督和检查。
持续改进
根据业务发展和风险变化，不断完善内部控制制度。
案例分析：风险事件处理经验分享
案例一
客户身份冒用事件处理经验分享
商业银行业务法律实务培训课件
假如以上方式仍然不能确定的，借款期限不满1 年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间1 年以上的，应当在每届满1年时支付，剩余不满 1年的，应当在返还借款时一并支付。
案例
2002年7月银行与甲公司签订了借款合同，数额 1000万，借款期限5年，由其母公司乙集团公司 提供连带责任保证。
2003年12月，借款人甲公司向其母公司转让了 其重要资产，同时将部分重要机器设备、办公 设施对外租赁。
2003年2月13日，李某带存单及本人身份证到该 储蓄所取款时，储蓄所工作人员称该款项已被挂 失取走。
从储蓄所监控录像中可以确定办理挂失的不是李 某，又无法从录像中确定冒领者的身份，储蓄所 遂报案。经公安人员侦查，冒领者持伪造的李某 身份证，以挂失方式取走该款的。
储户要求银行归还4万元存款及利息，以储蓄合 同纠纷提起诉讼。
被告王某未应诉辩论
被告张某辩称：按照原告与持卡人，保证人 签订的协议约定，普通卡透支限额为人民币 1000元，保证人对限额以内的透支承担连带责 任，原告要求保证人承担透支限额以外的保证 责任，缺乏法律根据。
法院经审理查明： 1998年5月，被告王某向原告申购信誉卡，被告张
某为保证人，三方签订了领用信誉卡协议。协议 约定，持卡人因使用信誉卡而发生的各种首付款 项，均由原告记入持卡人存款专户，该账户存款 余额缺乏发生透支时，持卡人须无条件承担归还 责任。 同时规定，未经允许，持卡人不得超过原告规定的 透支限额和规定期限，并约定持卡人采用保证方 式担保时，保证人遵守信誉卡章程，对持卡人因 使用信誉卡发生的债务承担连带责任。 信誉卡章程规定：如有急需可以在规定限额内透支 ，普通卡透支额为人民币1000元。王某申请使用 的信誉卡为普通卡。
核心问题：
银行在办理挂失手续过程中，对申请人身份证的 审查是进展本质性审查还是形式性审查？
案例
2002年7月银行与甲公司签订了借款合同，数额 1000万，借款期限5年，由其母公司乙集团公司 提供连带责任保证。
2003年12月，借款人甲公司向其母公司转让了 其重要资产，同时将部分重要机器设备、办公 设施对外租赁。
2003年2月13日，李某带存单及本人身份证到该 储蓄所取款时，储蓄所工作人员称该款项已被挂 失取走。
从储蓄所监控录像中可以确定办理挂失的不是李 某，又无法从录像中确定冒领者的身份，储蓄所 遂报案。经公安人员侦查，冒领者持伪造的李某 身份证，以挂失方式取走该款的。
储户要求银行归还4万元存款及利息，以储蓄合 同纠纷提起诉讼。
被告王某未应诉辩论
被告张某辩称：按照原告与持卡人，保证人 签订的协议约定，普通卡透支限额为人民币 1000元，保证人对限额以内的透支承担连带责 任，原告要求保证人承担透支限额以外的保证 责任，缺乏法律根据。
法院经审理查明： 1998年5月，被告王某向原告申购信誉卡，被告张
某为保证人，三方签订了领用信誉卡协议。协议 约定，持卡人因使用信誉卡而发生的各种首付款 项，均由原告记入持卡人存款专户，该账户存款 余额缺乏发生透支时，持卡人须无条件承担归还 责任。 同时规定，未经允许，持卡人不得超过原告规定的 透支限额和规定期限，并约定持卡人采用保证方 式担保时，保证人遵守信誉卡章程，对持卡人因 使用信誉卡发生的债务承担连带责任。 信誉卡章程规定：如有急需可以在规定限额内透支 ，普通卡透支额为人民币1000元。王某申请使用 的信誉卡为普通卡。
核心问题：
银行在办理挂失手续过程中，对申请人身份证的 审查是进展本质性审查还是形式性审查？
《详细银行业务介绍》PPT课件
理财产品分类
按银行与客户承担风险的大小，将理财产品划分为保本保 收益理财产品、保本浮动收益理财产品、非保本浮动收益 理财产品。而理财产品的运用方则按金融工具设置统计指 标。
股票、基金、保险 私募基金信托计划、券商集合理财 外汇实盘、外汇期权、外汇保证金 银行理财产品
第五节 理财业务
银行理财产品
第三节 信用卡基础知识
功能及适用范围 具有消费、转账结算、存取现金等功能。可在境内外
贴有VISA、VISA Electron、PLUS、Mastercard、 Maestro、Cirrus标识的特约商户、银行网点及ATM自 助取款机上使用。
特点 先消费，后存款，能透支。
第三节 信用卡基础知识
第六节 第三方存管业务
第三方存管业务，是指银行按照中国证券监督管理委员会证券公司客 户交易结算资金第三方存管有关规定，与证券公司签订《**证券公司 客户交易结算资金委托**银行存管协议》，并为其开立客户交易结算 资金账户，集中存放证券公司证券投资者客户交易结算资金，同时为 该公司每一个证券投资者设立独立的客户交易结算资金管理账户，记 录投资者在证券公司的客户证券资金台账余额变化，每日将所有投资 者的台账资金总余额与证券公司客户交易结算资金账户余额进行平衡 试算监管，并向有关证券投资者提供全国集中式银证转账和相关查询 服务的业务。
第二节 银行卡业务
品牌介绍：
招商银行的 “一卡通”和交通银行的“太平 洋卡”。
第二节 银行卡业务
招商银行“一卡通”：1995年，以统一的银行业务电子 化处理系统为基础，招商银行向社会大众推出基于客 户号管理的，以真实姓名开户，集本外币、定活期、 多储种、多币种和多功能于一身的个人综合理财工 具——“一卡通”，以先进的电脑处理替代了几十年 来传统的储蓄方式。招商银行是国内银行业第一家采 取先进的客户号管理方式的银行，对储户的账号实行 全面的覆盖和系统管理，将客户在银行的所有资金包 括本外币、定活期，甚至信用卡全部归类为同一个号， 而原来意义上的账号则由这同一个客户号派生出来， 类似于建立起完全的个人理财基本账户。
按银行与客户承担风险的大小，将理财产品划分为保本保 收益理财产品、保本浮动收益理财产品、非保本浮动收益 理财产品。而理财产品的运用方则按金融工具设置统计指 标。
股票、基金、保险 私募基金信托计划、券商集合理财 外汇实盘、外汇期权、外汇保证金 银行理财产品
第五节 理财业务
银行理财产品
第三节 信用卡基础知识
功能及适用范围 具有消费、转账结算、存取现金等功能。可在境内外
贴有VISA、VISA Electron、PLUS、Mastercard、 Maestro、Cirrus标识的特约商户、银行网点及ATM自 助取款机上使用。
特点 先消费，后存款，能透支。
第三节 信用卡基础知识
第六节 第三方存管业务
第三方存管业务，是指银行按照中国证券监督管理委员会证券公司客 户交易结算资金第三方存管有关规定，与证券公司签订《**证券公司 客户交易结算资金委托**银行存管协议》，并为其开立客户交易结算 资金账户，集中存放证券公司证券投资者客户交易结算资金，同时为 该公司每一个证券投资者设立独立的客户交易结算资金管理账户，记 录投资者在证券公司的客户证券资金台账余额变化，每日将所有投资 者的台账资金总余额与证券公司客户交易结算资金账户余额进行平衡 试算监管，并向有关证券投资者提供全国集中式银证转账和相关查询 服务的业务。
第二节 银行卡业务
品牌介绍：
招商银行的 “一卡通”和交通银行的“太平 洋卡”。
第二节 银行卡业务
招商银行“一卡通”：1995年，以统一的银行业务电子 化处理系统为基础，招商银行向社会大众推出基于客 户号管理的，以真实姓名开户，集本外币、定活期、 多储种、多币种和多功能于一身的个人综合理财工 具——“一卡通”，以先进的电脑处理替代了几十年 来传统的储蓄方式。招商银行是国内银行业第一家采 取先进的客户号管理方式的银行，对储户的账号实行 全面的覆盖和系统管理，将客户在银行的所有资金包 括本外币、定活期，甚至信用卡全部归类为同一个号， 而原来意义上的账号则由这同一个客户号派生出来， 类似于建立起完全的个人理财基本账户。
《银行业基本知识》课件
理财产品销售流程
支付结算流程
银行向客户推介理财产品，客户了解产品 信息并决定购买，银行与客户签订理财合 同并按照合同约定进行投资运作。
客户通过银行提供的支付结算工具进行资 金转移和交易，银行根据客户指令进行资 金清业监管与法规
银行业监管机构与职责
监管机构
中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等。
银行业的历史与发展
01
02
03
早期银行业
起源于货币兑换和保管业 务，后来逐渐发展为贷款 和存款业务。
现代银行业
随着工业革命的发展，银 行业逐渐成为金融业的核 心，并出现了跨国银行和 电子银行等新兴业态。
未来展望
随着科技的发展和金融创 新的不断涌现，银行业将 朝着更加多元化、智能化 、绿色化的方向发展。
CHAPTER
04
银行业风险管理
银行业风险类型
01
02
03
04
市场风险
由于市场价格波动、汇率变化 等因素导致的银行业务损失。
信用风险
借款人违约或债务人信用状况 恶化导致的银行业务损失。
操作风险
由于内部流程、系统或人为错 误导致的银行业务损失。
流动性风险
银行无法及时获得充足资金来 满足其负债或支付需求的风险
《中华人民共和国外资银行管理条例 》、《中华人民共和国企业集团财务 公司管理办法》等。
银行业监管政策与标准
监管政策
对银行业金融机构的资本充足率、流动性比率、风险集中度等方面的具体监管要 求和政策。
监管标准
如《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行流动性风险管理办法》等，对 银行业金融机构的风险管理和内部控制提出明确的标准和要求。
银行保函业务培训(PPT 75页)
保函的实质及基本职能
其目的就是使商业合同的另一方（保函的受 益人）获得一种保证，以消除其对商业合同的 一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑虑， 促使商业交易顺利进行。银行保函以银行信用 替代商业信用作为履约保证，易于为受益人接 受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对外承 包工程项目及各种商务项目中。保函是一种项
中国银行的优势
• 遍及全球的金融服务网络（4700多家） • 经验丰富、阵容强大的熟练的金融队伍（6600人的
国结专业队伍） • 能提供全面而有深度的服务，进行扁平化的产品专
业化管理 • 国内同业金融创新• 熟知世界各国的金融管制及具有与国际惯例接轨的 内控制度
（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务； （二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务； （三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、
代理金融机构委托、代收代付等； （四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、
各类银行保函等；
什么叫中间业务？
（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； （六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换
三方结构
• 三方结构（亦称直开或直接担保）
申请人 1 受益人
2
33
担保人
通知行
四方结构
• 四方结构（亦称转开或间接担保）
申请人 1 受益人
2
4
反担保人 3 担保人
多方结构
• 多方结构
• A 第一申请人—第二申请人 1 受益人
2
3
5
第一反担保人—第二反担保人 4 担保人
• B 第一申请人—第二申请人 1 受益人
常用保函掌握要点
5.预留金保函（留滞金保函）：对合同价款中尾 款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担 保。（主要是工程项目及大型机电产品、成套设 备的出口）。此类保函的金额一般为合同总价的 5-10%。效期为初验完成+质保期，要求付款的条 件与履约保函相似；
信用社银行业务培训课件：抵债资产接收15页PPT
接受，确需的， 3个月内处置完。
抵债资产档案管理
1、债权的权属资料 2、接收过程中的各类文件资料 3、抵债资产管理责任人的更替记录 4、接收资产的存放、维修、出租、自用、盘点以及有形
和无形损耗等变动原因和情况的记录 5、抵债资产的图片或录像资料 6、抵债资产实物卡片账 7、抵债资产按季现场提出的相关建议报告及确定的防范
部分） 借：（实际操作时贷方红字传票）：利息收入――××
户（表内应收利息部分） 借：抵债资产待变现利息――××户（表外应收利息部
分） 贷：待处理抵债资产
分录五
该项抵债资产处置变现后，如变现收入大于抵债资产 计价价值，其大于抵债资产计价价值的差额作为收益 处理。会计分录为：
1、借：现金或存放款项
和补救措施记录 8、历次处置情况记录 9、抵债资产毁损责任认定情况 10、其他档案资料
抵债资产的出租
原则上不出租 按抵债资产出租流程办理
抵债资产处置
不动产自取得日起2年内予以处置，动产自取得日起1 年内予以处置。
公开拍卖处置
上报：抵债资产处置方案
处置方案要件
《辽宁省农村信用社抵债资产处置申报审批、
贷：待处理抵债资产
2、借：抵债资产待变现利息――××户（变现收入大 于抵债资产计价价值中贷款本金和表内应收录四
该项抵债资产处置变现后，如变现收入等于或小于抵 债资产计价价值中贷款本金时，会计分录为：
借：现金或存放款项 借：呆账准备（变现收入小于抵债资产计价价值本金
贷：应收利息――××户（表内应收利息部分）
贷：抵债资产待变现利息1292――××户（表外
应收利息部分）
同时：
付：逾期贷款应收利息（表外科目）107――××户 （如信用社未在表外反映该笔贷款应收利息或反映不 全的，应先补记后再作此笔会计分录）
抵债资产档案管理
1、债权的权属资料 2、接收过程中的各类文件资料 3、抵债资产管理责任人的更替记录 4、接收资产的存放、维修、出租、自用、盘点以及有形
和无形损耗等变动原因和情况的记录 5、抵债资产的图片或录像资料 6、抵债资产实物卡片账 7、抵债资产按季现场提出的相关建议报告及确定的防范
部分） 借：（实际操作时贷方红字传票）：利息收入――××
户（表内应收利息部分） 借：抵债资产待变现利息――××户（表外应收利息部
分） 贷：待处理抵债资产
分录五
该项抵债资产处置变现后，如变现收入大于抵债资产 计价价值，其大于抵债资产计价价值的差额作为收益 处理。会计分录为：
1、借：现金或存放款项
和补救措施记录 8、历次处置情况记录 9、抵债资产毁损责任认定情况 10、其他档案资料
抵债资产的出租
原则上不出租 按抵债资产出租流程办理
抵债资产处置
不动产自取得日起2年内予以处置，动产自取得日起1 年内予以处置。
公开拍卖处置
上报：抵债资产处置方案
处置方案要件
《辽宁省农村信用社抵债资产处置申报审批、
贷：待处理抵债资产
2、借：抵债资产待变现利息――××户（变现收入大 于抵债资产计价价值中贷款本金和表内应收录四
该项抵债资产处置变现后，如变现收入等于或小于抵 债资产计价价值中贷款本金时，会计分录为：
借：现金或存放款项 借：呆账准备（变现收入小于抵债资产计价价值本金
贷：应收利息――××户（表内应收利息部分）
贷：抵债资产待变现利息1292――××户（表外
应收利息部分）
同时：
付：逾期贷款应收利息（表外科目）107――××户 （如信用社未在表外反映该笔贷款应收利息或反映不 全的，应先补记后再作此笔会计分录）
银行业务法律知识培训课件PPT
1.民法典关于银行业务的基础知识
法律允许设立抵押权的财产范围？
债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押： （一）建筑物和其他土地附着物； （二）建设用地使用权； （三）海域使用权； （四）生产设备、原材料、半成品、产品； （五）正在建造的建筑物、船舶、航空器； （六）交通运输工具； （七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。
不超过债务人不能清偿部分 的二分之一
对债务人不能清偿的部分承 担赔偿责任
不承担赔偿责任 不承担赔偿责任 不超过债务人不能清偿部分
的三分之一
1.民法典关于银行业务的基础知识 担保物权的消灭情形
（一）主债权消灭； （二）担保物权实现； （三）债权人放弃担保物权； （四）法律规定担保物权消灭的其他情形。
不能辨认自己行为的成年人为无民事行为能力人，由其法定代理人代 理实施民事法律行为。
不能完全辨认自己行为的成年人为限制民事行为能力人，实施民事法 律行为由其法定代理人代理或者经其法定代理人同意、追认；但是，可以 独立实施纯获利益的民事法律行为或者与其智力、精神健康状况相适应的 民事法律行为。
1.民法典关于银行业务的基础知识
立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。
1.民法典关于银行业务的基础知识
银行作为公共场所负有安全保障责任
宾馆、商场、银行、车站、机场、体育场馆、娱乐场所等经营场所、 公共场所的经营者、管理者或者群众性活动的组织者，未尽到安全保障义 务，造成他人损害的，应当承担侵权责任。
因第三人的行为造成他人损害的，由第三人承担侵权责任；经营者、 管理者或者组织者未尽到安全保障义务的，承担相应的补充责任。经营者 、管理者或者组织者承担补充责任后，可以向第三人追偿。
当事人约定同一债务分期履行的，诉讼时效期间自最后一期履行期限 届满之日起计算。
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系过得
数程分
及 结
果
抗 总 资 总 资 0.5
风产
产
险
能
≥≥≥≥≥≥≥≥≥≥
50 30 20 12 80 60 40 30 20 10 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0000
力 净 资 总 资 1.0
产
产 -总
负债
资 产 总 负 1.0
≥≥≥≥≥≥≥≥≥≥
20 15 11 80 50 40 30 20 15 50 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000 ≤≤≤≤≤≤≤≤≤≤
经营
收入 *10 0 %
30 24 20 17 15 13 11 9 7 5 %%%%%%%%%%
≥≥≥≥≥≥≥≥≥≥ 20 15 12 10 8 6 5 4 3 2 %%%%%%%%%%
12
------
银
行
的
运
作
模
商 业
式 及
银组
行 的 运
织 结
作构
方
式
1
五、商业银行的运作方式
申 请 /担 保 单 位 名 称 ：
呆账<2% 1年以上的中长期贷款月 末平均余额
d、 中 长 期 贷 款 比 率 = 1年以上（含 1年期）存款的平均余额
120 %
对同一客户的贷款余额
e、 单 个 贷 款 比 率 =
资本总额
15%
最大十家客户贷款总额
f、 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 率 =
资本总额
*100 % 50%
g、 股东贷款比率
境
二、 银行运作的环境
金融市场由四部分组成：外汇市场、货币 市场、资本市场和黄金市场。
各金融市场的主要业务。
6
------
银
行
的
运
作
模
商 业 银
式 及
行组
的 管 理
织 结
模构
式
三、商业银行的管理模式
1、资产管理 2、负债管理 3、资产负债比例管理
资产风险监控指标 负债风险监控指标 资产负债综合风险监控指标
备
8 7 6 5 4 3 2 1注
≥ ≥ ≥ ≥≥≥≥≥≥≥ 500 300 200 12 80 60 40 30 20 10 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
0 ≥ ≥ ≥ ≥≥≥≥≥≥≥ 200 150 110 80 50 40 30 20 15 50 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
对股东贷款余额 该股东已交纳股金总额
100 %
h、 流动比率
流动资产旬末平均余额 流动负债旬末平均余额
25%
应收利息比率 i、
应收未收利息 利息收入总额
15%
8
------
银
行
的
运
商作
业 银 行
模 式
的 管
及
理 模
组
式 （ 资
织 结
产 负
构
债
பைடு நூலகம்
比
例
管
理
2 ）
3、 资 产 负 债 比 例 管 理
指
计 加计
标 名 算公 权 算
称
式
系过
数程
及
结
果
抗 总 总 资 0.5 风资 产
险产
能 力净
资 产
总 资 1.0 产总负
债
资 总 负 1.0 产 债/ 负 总资 债产 率 *10
0% 齿 银 行 1.0 轮 借款
比 /净
率 资产
*10 0%
企业财务状况评估表（通讯科技类）
加 权 10 9 得
分
计分标准
存款负债率 核心存款比率 拆入资金比率
各项存款余额 负债总额
核心存款总额（定期）
负债总额
拆入资金旬末平均余额 各项存款旬末平均余额
②、负债风险监控指标
4%
③、资产负债综合风险监控指标
a 、 备付金比率 b 、 拆出资金比率
备付金日平均余额（库
（各项存款
存现金 中央银行定额准备金
各项存款日平均余额
负债 率
齿轮 比率
债 /总
资产 *10 0 %
银 行 1.0
借款/
净资
产 *10 0 %
50 60 68 75 78 80 82 83 84 85 %%%%%%%%%%
≤≤≤≤≤≤≤≤≤≤ 60 75 85 93 10 10 11 11 12 12 %%%%0 5 0 5 0 5
%%%%%%
11
------
营 业 1.5 收入+ 投资
收益 营业
≥≥≥≥≥≥≥≥≥≥ 40 30 24 18 15 12 90 60 40 20 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000000
≥≥≥≥≥≥≥≥≥≥
收入 增长 率
经营 利润 率
收 入 / 0.5 上年
营业
收入 *10 0 %-1 利润 总 额 / 1.0
银行业务培训
银 行 业务
2021/4/14
2
银行的运作模式及组织结构
简 银行业务种类
银行会计 商业银行的发展趋势
介
3
银 一、金融机构简介
行 二、银行运作的环境
的 运
三、商业银行的管理模式
作 四、商业银行的组织机构
模 式
五、商业银行的运作方式
及
组
织
结
构
4
银
行
的
运
作
模
式
及
金组
融 机 构
7
------
银
行
的
运
商作
业 银 行
模 式
的 管
及
理 模
组
式 （ 资
织 结
产 负
构
债
比
例
管
理
1 ）
3、 资产负债比例管 理
①、资产风险监控指标：
a、 资产负债率
全部负债总额 全部资产总额
92%
b、 资本充足率
自有资金总额 银行资产总额
8%
c、 逾 期 率 逾期率<15%
呆滞< 5%
逾期<8%
事管卫公 理
部部部室
计信个公会稽电国
人司
际
划贷银银计核脑业
部
部
行 部
行 部
部
部
部
务 部
10
------
银
行
的
运
作
模
商 业
式 及
银组
行 的 运
织 结
作构
方
式
1
五、商业银行的运作方式
企业财务状况评估表（通讯科技类）
申 请 /担 保 单 位 名 称 ：
指标名 计 算 加 计 加
计分标准
备
称
公 式 权 算 权 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 注
织 结
简构
介
一、 金融机构简介
在我国，金融企业是以商业银行为主体， 包 括 信 用 社 （ 或 合 作 银 行 ）、 信 托 投 资 公 司 、 租 赁公司、证券公司、财务公司以及投资基金管 理公司等在内的多种组织形式的行业群体。
------
5
------
银
行
的
运
作
模
式
银 行
及 组
运织
作 的 环
结 构
拆出资金旬末平均余额
- 存款准备金
- 备付金 - 联行占款）旬末平均余
在其他同业的存款）
5% 额 8%
c 、 存贷比率
贷款总额 存款总额
75 %
9
------
银
行
的
运
作
模
式
商 业 银
及 组
行织
的 组 织
结 构
结
构
四 、 商 业 银 行 的 组 织 机 构 行长
职能部门
业务部门
人行保办 政
银
行
的
运
作
模
商 业
式 及
银组
行 的 运
织 结
作构
方
式
1
五、商业银行的运作方式
企业财务状况评估表（通讯科技类）
申 请 /担 保 单 位 名 称 ：
指标名 计 算 加 计 加
计分标准
备
称
公 式 权 算 权 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 注
系过得
数 程分 及 结 果
获 经营 利 收入 能 力
营业