金融机构履行社会责任问题

金融机构履行社会责任问题研究

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—以国家开发银行内蒙古分行支持自治区经济社会发展为例国家开发银行内蒙古分行课题组

一、企业社会责任的概念、内容以及历史沿革

（一）企业社会责任的概念。企业社会责任是指企业不仅以最大限度为股东们盈利或挣钱作为自己的存在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外的其他社会利益，其中包括：雇员利益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利益及整个社会公共利益等。企业社会责任这一概念是伴随着资本不断扩张，进而引起诸如两极分化、社会贫困、特别是劳工问题和劳资冲突等一系列社会矛盾的背景下提出的，是跨国公司在追逐高额利润的过程中，为了改善自身形象而形成的要求。如今，企业社会责任已成为全世界关注的焦点，并出现了一种崭新的管理理念，即企业已不再被看作只是为拥有者创造利润和财富的工具，它还必须对整个社会的政治、经济发展负责。

（二）企业社会责任的内容。企业的社会责任实际上就是对与企业有密切关系的利益相关者承担责任，尽可能满足各种利益相关者的愿望和要求。一般来说，企业应当承担的社会责任主要有以下六种情况：一是对投资者的社会责任。这是企业最基本的社会职责，就是为投资者提供较高的利润，对企业的资产进行保值和增值，以确保投资者在企业中的利益；二是对消费者的社会责任。就是要对消费者履行在产品质量或服务质量方面的承诺，保证提供优质产品和满意的服务，不得欺诈消费者牟取暴利。三是对企业职工的社会责任。这种社会责任要求企业在职工的安全、福利、教育等方面承担义务；四是对债权人的社会责任。就是要按照债务合同的要求，按期如数地还本付息，为债权人提供借贷安全；五是对政府的社会责任。即要

求企业按照政府有关法律、政策的规定照章纳

税，承担政府规定的其他责任义务，并接受政府

的依法干预和监督，不得逃税、偷税、漏税和非

法避税；六是对社会的社会责任。主要是指企

业对社会慈善事业、社会公益事业以及在社会、

环境可持续发展方面所应承担的责任。

（三）企业社会责任的历史沿革。企业的社

会责任是上世纪９０年代提出的一个国际性命

题。关于“企业是否应当承担社会责任”的争论

至今已持续将近一个世纪了，但在２０世纪６０

年代以前，该问题始终没有引起人们足够的重

视和关注。早期的企业组织是一个以营利为目

的的生产经营单位，利润最大化是其追求的永

恒主题，它没有责任也没有义务去完成本应由

政府或社会完成的工作，其行为只要不违法，以

何种手段和方式去追求利润都无可厚非。美国

著名经济学家米尔顿·弗里德曼认为，企业不采

用欺骗和舞弊等手段实现它的收益目标，就是

为整个社会谋求了最大的利益。人类进入２０

世纪以来，社会生产力飞速发展，社会财富空前

增加，人们生活水平获得质的改善，但由此带来

的社会问题日益显现，各种社会公害也相伴而

来。进入６０年代，地区差距、社会贫富悬殊、失

业、自然资源破坏、生态环境恶化、损害消费者

利益，危害企业雇员安全及影响雇员健康等社

会问题日趋严重，对社会生活和经济的持续发

展产生重大影响。此时，人们才真正开始强调

企业的社会贡献，才开始对企业的社会公益性

行为有所期盼。企业社会责任ＣＳＲ（Ｃｏｒｐｏｒａｔｅ

ＳｏｃｉａｌＲｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ）正是在这样的背景下应运

而生的。１９９７年１０月，社会责任国际ＳＡＩ

（ＳｏｃｉａｌＡｃｃｏｕｎｔａｂｉｌｉｔｙＩｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ）制定了社会

责任标准ＳＡ８０００，它是全球第一个企业道德规

范的国际标准，ＳＡ８０００

问世以来，在欧美工商

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总第３９３期

界引起了强烈的反响，被认为是继ＩＳＯ９０００、

ＩＳＯ１４０００之后出现的又一个国际性标准。１９９９

年１月，在瑞士达沃斯世界经济论坛上，联合

国秘书长安南提出了“全球协议”，并于２０００

年７月在联合国总部正式启动。该协议号召公

司遵守在人权、劳工标准和环境方面的九项基

本原则，这也是国际公认的关于企业社会责任

的国际准则。其发展大体分为以下几个阶段：

２０世纪５０年代～７０年代——

—赢利至上：１９７６年经济合作与发展组织（ＯＥＣＤ）制定了

《跨国公司行为准则》，这是迄今为止唯一由政

府签署并承诺执行的多边、综合性跨国公司行

为准则。但要求更加保护利益相关者和股东的

权利，提高透明度，并加强社会责任制。２０００年

该准则重新修订，更加强调了签署国政府在促

进和执行准则方面的责任。

２０世纪８０年代～９０年代———关注环境：

８０年代，企业社会责任运动开始在欧美发达国

家逐渐兴起，它包括环保、

劳工和人权等方面的内容，由此导致消费者的关注点由只关心产品

质量转向关心产品质量、环境、职业健康和劳动

保障等多个方面。一些涉及绿色和平、

环保、社会责任和人权等的非政府组织以及舆论也不断

呼吁，要求社会责任与贸易挂钩。迫于日益增大

的压力和自身的发展需要，很多欧美跨国公司

纷纷制定对社会做出必要承诺的责任守则。

２０世纪９０年代至今———社会责任运动兴

起：９０年代初期，美国劳工及人权组织制定了

第一份公司生产守则，后演变为

“企业生产守则运动”，又称“企业行动规范运动”或“工厂守

则运动”，其直接目的是促使企业履行自己的

社会责任。

二、国家开发银行的社会责任理念

（一）国家开发银行的使命。国家开发银行

主要通过开展中长期信贷与投资等金融业务，

为国民经济重大中长期发展战略服务。认真贯

彻国家宏观经济政策，筹集和引导社会资金，

缓解经济社会发展的瓶颈制约和薄弱环节，致

力于以融资推动市场建设和规划先行，支持国

家基础设施、基础产业、支柱产业以及战略新

兴产业等领域发展和国家重点建设项目；促进

区域协调发展，支持城镇化，中小企业、“三

农”、教育、中低收入家庭住房、医疗卫生及环

境保护等瓶颈领域的发展；支持国家“走出去”战略，积极拓展国际合作业务。以此，增强国力，改善民生，促进科学发展与社会和谐。国家开发银行坚持以市场化方式服务经济社会发展，努力保持强有力的发展能力、创新能力和先进的市场业绩。（二）国家开发银行责任理念。作为我国第一家加入联合国全球契约计划的国有银行，国开行积极遵守全球契约及其各项原则，不断改进自身治理，逐步把社会责任的基本原理和要素融入发展战略、业务流程和企业文化中；大力推进全面风险管理，积极关注全球经济、社会、环境、气候变化等领域的重大问题，为提高可持续发展能力奠定坚实的业绩基础；积极推进企业社会责任工作，建立社会责任报告定期发布机制，增进与各利益相关方的沟通，以此激励和监督我们更好地履行社会责任。（三）国家开发银行社会责任指标体系。国开行坚持开发性金融理念，努力缓解阻碍经济社会发展的瓶颈制约。在实践中，国开行遵循科学发展的要求，立足国情，总结和完善了市场建设、规划先行、社会共建等开发性金融的理念和方法，并将战略发展重点从“两基一支”传统领域，拓展到民生金融和国际合作领域，把大量的开发性业务建设成商业性可持续业务，为实现国家发展战略和社会公众利益提供了强有力的融资支持。在这个过程中，国开行提升了自身的经营业绩，增强了银行可持续发展和支持经济社会发展的能力。国开行把金融建设与社会建设相结合，最大限度地回馈社会、服务公众。国开行提出“金融社会化、社会金融化”，既要用社会建设的目标和方法来加强发展金融，又要以金融发展的成果为社会发展提供强大的内生动力。国开行提出“公众参与、公众受益”，高度重视利益相关方的诉求和增强国力，改善民生以富国惠民为己任，把国家发展战略和社会公众利益放在首位，追求实现金融和经济社会的共同发展责任使命责任方法开发性金融把开发性金融原理与中国国情相结合，坚持规划先行、市场建设、社会共建、缓解经济社会发展瓶颈责任领域加强责任治理致力金融普惠服务国家战略关注气候变化履行全球责任共建和谐社会４

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