神龙汽车公司信息系统项目投资收益分析与评价1

摘要：信息系统投资项目有别于传统投资项目，具有投资收益难以量化预计、收益期限不确定、无形收益难以测算、以及需要连续投资等特点，因此信息系统项目的投资收益分析和投资效果评价与传统投资项目的评价有着较大区别，且存在一定难度。本文介绍了神龙汽车有限公司在信息系统项目投资收益分析与评价这一课题上的积极探索和实践。

关键词：信息系统项目;投资收益;分析评价

信息化建设在公司经营管理活动中起到了越来越重要的作用，信息化建设投资也成为公司经营管理投资的重要部分。如何科学地对信息化建设项目的投资收益进行分析与评价是企业面临的一个难题，这是由于与传统的实物投资项目相比，信息化建设项目具有更高的复杂性：信息化本身的发展具有不确定性、信息化建设项目的收益具有无形性和延迟性、信息化建设投入高而换代快。神龙公司一直重视信息系统项目的投资收益分析与评价。尽管评价贯穿于项目实施的始末，然而在回答信息系统项目究竟有多大价值，或者能对企业绩效产生多大贡献的时候，通常只能用改变管理方式，工作效率提高，业务处理速度改善，使用更加方便等模糊指标来回答。信息化建设项目投资“值不值得”问题还需要完善信息系统项目投资收益分析方法和建立文件化的投资效果评价流程，并在此基础上进行实践。

1 完善计算机项目投资收益分析方法和建立文件化的投资效果评价流程

1.1 完善新项目立项时的投资收益分析方法

信息系统项目经济效益分析包括成本分析(项目预研究成本、开发成本和运行成本)及收益分析。这些收益为直接收益或为信息系统运行前后的运行成本差异以及对相关业务领域kpi指标的提升和贡献度。

早在2005年神龙公司就编写了《计算机指导纲要项目经济效益分析指南》的程序文件，旨在对信息系统项目实施前进行经济效益分析，同时也作为项目实施完成后经济效益评估的参考。经过多年来对信息系统项目投资收益分析的实践摸索后，于2010年在原程序文件中列举的八种投资收益分析计算方法的基础上，结合行业对标结果、公司近年来的主要kpi考核指标及实际工作经验，总结、归纳为财务管理、生产管理、采购管理、成本控制、质量管理、市场营销、仓库管理及其它共计八大类、三十项收益分析指标(包括kpi)，同时明确了相关计算公式和说明。

1.2 建立系统投入使用后的投资效果评价流程

信息系统项目投资效果评价是指项目投入运行一段时间以后，对项目实施完成后的实际效果与项目立项阶段所预期的目标进行对比、分析，以总结和评估项目投资效果的过程。

近年来，神龙公司一直在开展这方面的工作，结合这些实际工作经验和公司平衡计分卡项目的要求，制定并生效了《计算机应用系统项目投资效果评价标准》。该标准明确了投资效果评价的原则与范围、评价的主要内容(直接经济效益、间接经济效益和功能与性能符合性)、评价的流程和编制投资效果评价报告的要求，为实施计算机应用系统项目投资效果评价提供了行动规范。计算机应用系统项目投资效要评价实施流程如下：

实施前的准备;

组建本阶段评价小组;

确定具体日期并通知相关人员;

收集基础数据、记录、报告等;

评价的实施;

现场访谈;

查阅材料、核实数据;

考虑已实现功能与cdc的差异;

生效单个项目的评价结论;

项目信息、现状及背景描述;

项目技术可行性分析、解决方案;

预期经济效果分析;

项目所实现的功能、性能及安全性与cdc的符合性描述;

单项项目投资效果评价;

编制投资效果评价报告;

本阶段评价工作简述(实施时间、所评价的项目、总体评价等);

本阶段“项目收益目标达成率”;

存在的主要问题与改善建议。

2 信息系统项目投资收益分析和投资效果评价的实践

2.1 新项目立项时的投资收益分析

近年来，公司每年实施信息系统项目有50-60个，其中除国家法律法规强制要求实施的项目外，其他的项目都必须在启动投资采购申请前做好项目投资收益分析。

这些项目在对投资收益做预期分析时，不仅仅从运作指标上加以分析，还从财务指标上测算了预期收益。

2.2 系统投入使用后的投资效果评价

为保护公司的it投资以及保证投资的增值收益，神龙公司已将投资效果评价纳入部门的日常工作。每年会挑选10以上的信息系统项目进行投资效果评价。

评价方法如下。

项目总体评价：五星模型。为了保证投资效果评价的客观性和准确性，评价小组与用户部门进行现场调查和访谈，了解各项目实施情况、系统使用情况以及项目应用效果等，对每个信息系统项目先从总体上进行投资效果评价。对于每个项目的总体评价是从项目总体规划、项目实施及运维情况、系统功能/性能与预期的符合性、使用情况以及投资收益五个方面进行评价。

投资收益评价分析：二分法则。