三一重工2020年上半年决策水平分析报告

三一重工2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为1,012,414.4万元，与2019年上半年的829,128.2万元相比有较大增长，增长22.11%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为1,011,864.4万元，与2019年上半年的857,500.9万元相比有较大增长，增长18.00%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析

三一重工2020年上半年成本费用总额为3,790,479.6万元，其中：营业成本为3,426,211.7万元，占成本总额的90.39%；销售费用为254,588.6万元，占成本总额的6.72%；管理费用为89,375.5万元，占成本总额的2.36%；财务费用为721.4万元，占成本总额的0.02%；营业税金及附加为19,582.4万元，占成本总额的0.52%。2020年上半年销售费用为254,588.6万元，与2019年上半年的301,070.8万元相比有较大幅度下降，下降15.44%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。2020年上半年管理费用为89,375.5万元，与2019年上半年的90,806.9万元相比有所下降，下降1.58%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.82%，与2019年上半年的2.09%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

三、资产结构分析

三一重工2020年上半年资产总额为11,646,600.7万元，其中流动资产为9,220,055.7万元，主要以应收账款、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的32.17%、20.61%和19.48%。非流动资产为2,426,545万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资

产的42.06%、13.67%和12.34%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.54%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为6,532,619.1万元，与2019年上半年的4,636,019.7万元相比有较大增长，增长40.91%。2020年上半年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)