仓库单据管理规定入库、出库、盘点业务的单据管理规范

仓库单据管理规定

一、目的：为了适应公司发展需要，强化公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为。

二、总体原则：

1、物资进出有据可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。

2、做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。

三、仓库单据管理细则：

（一）入库业务

1.采购入库单（原材料仓、工具仓、纸箱仓、委外加工）

1)办理入库依据：供应商的送货单。

2)采购入库：采购入库单一式三联分别由采购负责人、送货单由仓管员签字盖收

货章，按入库单流程办理，没有签字盖单，财务判定为无效单据。

3)验收：注意验收数量、品类是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有

无质量问题，部分货品包装是否破损。

4)交单：供应商的送货单、采购入库单送交财务。

5)对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务复

核数量是否相符。

2.半成品入库单（调拨单）（半成品仓、锁匙仓）

1)办理入库依据：依据锁匙仓、收发电镀填写入仓单。

2)入库：由仓管员、交货人员签字，按半成品入库流程办理，未签字、未详细

写清楚，不能收发货，财务判定为无效单据。

3)填写：锁匙仓、机加车间、收发电镀填写详细入仓单，写明品名、规格、颜

色、数量等，仓管详细审核单据上所写内容。

4)交单：锁匙仓、半成品仓将各部门填写的入仓单原始凭据送交财务。

5)对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务

复核数量是否相符。

3.产成品采购入库单（成品仓）

1)办理入库依据：依据委外装配采购订单、供应商送货单办理采购入库。

2)入库：委外装配采购订单、供应商送货单分别由收发员、交货人员按产成品

入库流程办理，未签字、未详细写清楚，不能收发货，财务判定为无效单据。

3)填写：委外装配采购订单、供应商送货单各项应规范填写，单据上所涉及的

内容必须填写。

4)交单：成品仓将委外装配采购订单、供应商送货单、采购入库单送交财务。

5)对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务

复核数量是否相符。

4.产成品入库单(成品仓)

1)办理入库：自制产成品凭装配车间入库单。

2)填写：装配车间入库单各项应规范填写，单据上所涉及的内容必须填写。

3)交单：自制产成品将装配车间入库单、产成品入库单送交财务。

（二）出库业务

1.材料出库单（原材料仓、工具仓、纸箱仓）

1)办理出库依据：a、低值易耗品、配件及办公用品（工具仓）：由领用部门填写

领料单（申购单），部门主管审批后，仓管员根据领料单发料，统计员录入材料出库单，不填写领料单（申购单）或没有审批的单据，仓管员不能发料，财务示为无效单据。b、锌合金（原材料仓）：压铸车间填写材料领用单，仓管员经领料人签字、仓管签字，确认发料，统计员根据领料单录入材料出库单。2)（电镀、压铸、机加工、抛光、压胶、打码、入折窜圈）委外加工：原材料领

出去加工时凭生产计划及出仓单录入供应商其他入库单，供应商其他入库单需委外加工商签字，加工回来时凭供应商送货单录入供应商其他出库单，供应商

其他出库单需收发员签字，统计员并根据送货单录入采购订单，所有单据均需

相关人员答字确认才示为有效凭据。

3)（装配）委外加工：原材料领出时仓库统计员根据计划单录入材料出库单，计

划部根据委外装配计划单录入委外装配采购订单。

4)交单：收发统计员将外加工的将供应商送货单、采购订单、领料单（申购单）

材料出库单送交财务。

2．材料出库单（半成品仓、锁匙仓）

1)办理出库依据：车间凭半成品出库单、委外加工生产计划单发货。

2)交单：统计员将半成品出库单、委外装配采购订单、委外加工生产计划单送交

财务。

3)装配车间凭生产计划单领用材料，统计员录入材料出库单，材料出库单需经领

料人、收发员签字，材料名称、规格、颜色、单位、数量填写清楚才示为有效

单据。

4)（装配）委外加工：收发员根据委外装配计划单配套发料，统计员录入材料出

库单，收发员需在材料出库单上签字才示为有效单据，计划部根据委外装配计

划单录入委外装配采购订单，委外加工商需在采购订单上签字确认才示为有效

单据。

5)对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务复

核数量是否相符。

3.销售出库单（成品仓）

1)由业务部根据客户合同要求录入销售订单，根据发货情况引用订单生成销售

发货单并审核销售出库单。

2)交单：成品仓管将销售发货单送交财务。

3)销售发货单必须客户、送货司机签字否则示为无效单据。

4)对帐：月底仓管员要对所有产品进行分类堆放整理，先自盘提交盘点单财务

复核数量是否相符。

（三）特殊业务

1.盘点单

1)如统计员发现系统账与实物不相符，通知财务人员现场盘点实物，并填制盘

点单进行账务调整。

2)月末盘点数据经财务人员复核后，填制盘点单进行账务调整。

（四）财务审核业务

1)所有的出入库单据必须录入用友系统及相关数控表格，所有纸质单据送交给财

务人员，必须每周一上午全部交完上周单据，以便财务人员及时审核单据、核算成本，财务人员除审核用友系统数据外，还需对数控表出入单据进行审核。

2)具体财务审核工作分工：应付会计（周慕君）负责纸箱仓、成品仓（入库单据）、

原材料仓单据审核，应付会计（陈敏英）负责半成品仓单据审核，工资核算员（黄敏儿）负责工具仓、锁匙仓单据审核，成本会计（梁合珍）负责委外加工、锌合金仓单据审核；应收会计（邓素仪）负责成品仓（销售发货单）。