一般纳税人申报案例(简易计税差额征税)

1030000
2060000
60000
其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退服务、不动产和无形资产 三、 货物及加工修理修配劳务 免抵 退税 服务、不动产和无形资产 四、 免税 货物及加工修理修配劳务 服务、不动产和无形资产
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增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
开具税控增值税专用发票
开具其他发票
未开具发票
纳税检查调整 销项 (应 纳) 税额
8
合计 销项(应 纳)税额
项目及栏次
销售额
销项 销项 销项(应纳) 销售额 (应纳) 销售额 (应纳)销售额 税额 税额 税额
销售额
价税合计
源自文库
扣除后 服务、不动 产和无形资 产扣除项目 含税(免税) 销项(应纳) 本期实际扣 销售额 税额 除金额
12 13=11-12 14=13÷(100%+税 率或征收率)×税 率或征收率
1
17%税率的货物及加工修理修配劳务 17%税率的服务、不动产和无形资产 一、 一般 计税 方法 计税 全部征 13%税率 税项目 11%税率 6%税率 其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退服务、不动产和无形资产 6%征收率 5%征收率的货物及加工修理修配劳务 5%征收率的服务、不动产和无形资产 4%征收率 二、 简易 计税 方法 计税 全部征 税项目 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 1 2 3 4 5 6 7 8 9a 9b 10 11
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3%征收率的服务、 不动产和无形资产
预征率 预征率 预征率 % % %
#
13a 13b 13c 14 15 16 17 18 19
3000000 90000
———— 3000000 90000 3090000
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2
3
4
5
6
7
9=1+3+5+7
10=2+4+6+8
11=9+10
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