洛阳钼业2019年管理水平报告

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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为123,369.65万元，与2018年的93,334.55万元相比 有较大增长，增长32.18%。2019年管理费用占营业收入的比例为1.8%， 与2018年的3.59%相比有所降低，降低1.8个百分点。但企业经营业务的营 利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
6,560,569.1 7
1,618,024.7 95.53
1
1,521,194.1 62.32
1
63.00
Biblioteka Baidu
81,271.62
1.18 101,879.31
3.92 34,432.78
1.43
9,065.77
0.13 9,682.2
0.37 21,484.1
0.89
123,369.65
1.80 93,334.55
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为125,083.78万元，与2018年的64,304.61万元相比 有较大增长，增长94.52%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
洛阳钼业2019年资产总额为11,686,222.65万元，其中流动资产为 5,417,750.46万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节， 分别占企业流动资产合计的38.26%、28.88%和14.25%。非流动资产为 6,268,472.19万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动 资产的38.99%、32.62%。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年洛阳钼业成本费用总额为6,895,535.38万元，其中：营业成本 为6,560,569.17万元，占成本总额的95.14%；销售费用为9,065.77万元， 占成本总额的0.13%；管理费用为123,369.65万元，占成本总额的1.79%； 财务费用为125,083.78万元，占成本总额的1.81%；营业税金及附加为 81,271.62万元，占成本总额的1.18%。
3.40 141,697.4
7.70
81,271.62
1.18 101,879.31
5.38 34,432.78
1.87
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2、总成本变化情况及原因分析
洛阳钼业2019年成本费用总额为6,895,535.38万元，与2018年的 1,893,883.66万元相比成倍增长，增长2.64倍。以下项目的变动使总成本 增加：营业成本增加4,942,544.46万元，财务费用增加60,779.17万元，管 理费用增加30,035.1万元，共计增加5,033,358.72万元；以下项目的变动 使总成本减少：销售费用减少616.43万元，资产减值损失减少10,482.88 万元，营业税金及附加减少20,607.69万元，共计减少31,707万元。增加 项与减少项相抵，使总成本增长5,001,651.72万元。
6,560,569.1 7
1,618,024.7 95.14
1
1,521,194.1 85.43
1
82.66
9,065.77
0.13 9,682.2
0.51 21,484.1
1.17
123,369.65
1.79 93,334.55
4.93 115,909.4
6.30
125,083.78
1.81 64,304.61
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,867,656.5
2,596,286.2 100.00
8
2,414,755.7 100.00
8
100.00
3.59 115,909.4
4.80
125,083.78
1.82 64,304.61
2.48 141,697.4
5.87
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为6,560,569.17万元，与2018年的1,618,024.71万元 相比成倍增长，增长3.05倍。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为9,065.77万元，与2018年的9,682.2万元相比有较 大幅度下降，下降6.37%。2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获 得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提 高。
4
3,904,879.8 38.69
2
39.91
103,316.8
0.88 252,286.53
2.49 438,327.26
4.48
2,443,959.5 5
2,362,051.7 20.91
6
2,423,493.2 23.34
2
24.77
3,721,195.8 4
31.84 3,590,835
3,017,024.3 35.48
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
11,686,222. 65
10,121,611. 100.00
72
9,783,724.6 100.00
2
100.00
5,417,750.4 6
3,916,438.4 46.36
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,895,535.3 8
1,893,883.6 100.00
6
1,840,377.9 100.00
4
100.00
2
30.84
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长， 资产的盈利能力没有提高。因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。