现代商业银行业务与经营 第二章
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存款负债也是决定银行盈利水平的基础。 在现代市场经济社会中，存款不仅是便利储蓄和 支付的需要，而且是货币存在的需要。
第二节 商业银行的存款业务
二、存款基本特征
（一）利率 （二）利率的形式和计息方法 （三）附加服务 （四）存款期限 （五）能否转让 （六）提款方式
第二节 商业银行的存款业务
三、存款的分类
第二节 商业银行的存款业务
（二）存款工具的定价
2.商业银行对吸收存款的定价。
（1）利用边际成本确定存款利率。
边际成本 =总成本变动额 =新利率×新利率下筹集的资金额-旧利率×旧利率下筹集 的资金额 边际成本率=总成本变动额÷新筹集的资金额
（2）根据金融市场定价。 （3）为不同的客户制定不同的价格。 （4）根据客户与银行的关系定价。
第三节 商业银行的短期借款
一、商业银行短期借款的意义
（一）在存款负债以外，短期借款为银行提供了绝 大部分的资金来源 （二）短期借款是满足商业银行周转资金需要的重 要手段 （三）短期借款提高了商业银行的资金管理效率 （四）短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强 了与外部的联系和往来
第三节 商业银行的短期借款
最大化。 重视市场利率的变化和货币选择，合理设计债券形式。
商业银行负债的基本特点:
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的 经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内; （2）其数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义 务都不能认为是商业银行的负债; （3）负债只能在偿付以后才消失，而以债抵债只是原有负债的延期，不 能构成新的负债。
第一节 商业银行负债及其作用
二、商业银行负债的作用
（一）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源 （二）负债业务是商业银行资产业务的基础 （三）负债业务是商业银行开展中间业务的基础 （四）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联 系的渠道 （五）负债业务是商业银行竞争的焦点
第一节 商业银行负债及其作用
发行金融债券的意义
第四节 商业银行的长期借款
二、金融债券的种类
（一） 资本性金融债券
（二）一般性金融债券
根据是否有担保 担保债券 信用债券 按照金融债券的 利率是否可变 根据债券利息 支付方式 根据利息的 支付方式 固定利率债券 浮动利率债券
付息金融债券
一次性还本付息金融债券 普通金融债券 累进利息金融债券 贴现金融债券
第二章 商业银行负债业务
第一节 商业银行负债及其作用 第二节 商业银行的存款业务 第三节 商业银行的短期借款 第四节 商业银行的长期借款
第一节 商业银行负债及其作用
一、商业银行负债的概念
银行负债有广义和狭义之分。
广义的商业银行负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源; 而狭义的商业银行负债主要是指 银行存款、借款等一切非资本性的 债务。
（一）交易类账户 1.活期存款 活期存款是指顾客不需预先通知，可随时提取或 支付的存款。
特点：
（1）活期存款具有货币支付手段和流通手段 的职能。 （2）活期存款具有很强的派生能力，能有效地提高银行的 盈利水平。
第二节 商业银行的存款业务
（一）交易类账户 2.活期存款
可转让支付命令账户是一种对个人和非 营利机构开立的、 计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。
2.企业存款的营销策略
（1）开发新的企业存款品种。 （2）提供全方面的信用服务，密切银企关系。 （3）以贷求存，存贷结合。 （4）建立健全企业存款保险制度。
第二节 商业银行的存款业务
（二）存款工具的定价
1.商业银行对存款服务的定价。 成本加利润的公式为:
每项存款服务的单位价格=每单位存款服务的操作费用 +银行存款部门的间接费用 +每单位存款服务的计划利润
特点：
（1）转账或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令。 （2）可转让支付命令账户可以按其平均余额支付利息。
3.货币市场存款账户 4.自动转账服务 5.协定存款
第二节 商业银行的存款业务
（二）非交易类账户 1.储蓄存款。 2.定期存款。
定期存款对银行经营管理的特殊意义：
（1）定期存款是银行稳定的资金来源。 （2）定期存款的资金的稳定性高于活期存款。 （3）定期存款的营业成本低于活期存款。
二、短期借款的主要特征
（一）在时间和金额上的流动性需要十分明确 （二）对流动性的需要相对集中 （三）面临较高的利率风险 （四）主要用于短期头寸不足的需要
第三节 商业银行的短期借款
三、短期借款的种类
（一）同业借款
1.同业拆借 2.转贴现 3.转抵押 4.回购协议
第三节 商业银行的短期借款
三、短期借款的种类
（二）向中央银行借款
1.再贴现 2.再贷款
（三）其他短期借款方式
1.大面额存单 2.欧洲货币市场借款
第三节 商业银行的短期借款
四、短期借款的经营管理
在管理短期借款时应注意以下一些问题：
1.商业银行要主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和 金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。 2.尽量把借款到期时间和金额与存款的增长相协调，把借款控制在自 身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款 的流动性需要。
3.通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，避免借款集中的风 险，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
4.商业银行还要加强对各种借款的期限管理，正确统计借款到期的时 间和金额，以便做到事先筹措资金，满足流动性的需要。
第四节 商业银行的长期借款
一、商业银行长期借款的意义
Leabharlann Baidu
商业银行中长期借款业务的主要形式是发行金 融债券 金融债券与存款的区别
第一节 商业银行负债及其作用
四、银行负债的经营管理目标
（一）建立合理的负债结构，提高负债的稳定性 （二）不断降低负债成本 （三）保证负债的安全性 （四）维持银行负债的增长率
第二节 商业银行的存款业务
一、商业银行存款负债的意义
对商业银行来说，存款之所以具有重要意义，就 在于存款业务是银行资产业务和中 间业务的基 础和前提。 存款的数量规模和种类结构制约着银行的资产规 模和结构。
三、商业银行的负债构成
商业银行的负债主要由三部分组成，即存款负债、 借入负债和其他负债。 商业银行一般用资金头寸表来反映不同的资金来 源和资金运用。 负债结构的新变化：
（一）负债结构日趋多样化 （二）银行负债中的储蓄存款增幅较大 （三）企业存款波动大 （四）存款期限结构由以“短”为主变为以“长”为主 （五）负债持有的市场份额不平衡
第四节 商业银行的长期借款
二、金融债券的种类
（三）国际金融债券
1.外国金融债券 2.欧洲金融债券 3.平行金融债券
第四节 商业银行的长期借款
二、金融债券的经营管理
（一）发行申报 （二）发行机构和信用评级 （三）发行数额和运用范围 （四）发行价格和发行费用 （五）金融债券的经营管理
研究投资者的心理，掌握发行时机。 做好金融债券发行和资金使用的衔接工作，实现利益
第二节 商业银行的存款业务
（三）存款创新工具
1.指数定期存单（index CDs） 2.外币存单（foreign currency CDs） 3.投资账户
第二节 商业银行的存款业务
四、存款的经营管理 （一）存款工具的营销
1.储蓄存款营销策略
（1）开拓新的存款种类和形式。 （2）重视存款价格。 （3）提供优质高效服务。 （4）把握储户心理，抓住增加储蓄的最佳时机。 （5）搞好储蓄存款的销售和开发。 （6）充分调动吸储人员的积极性。
第二节 商业银行的存款业务
（三）存款规模控制
根据MR=MC的经济原则，OA为银行最佳 存款量，此时边际成本等于边际收益，银行 可以实现利润最大化。 如果选择OX存款量，OX<OA，在X处存款 的边际收益大于边际成本，银行继续扩大存 款规模能获得更大的收益，银行 还具有较 大的获利空间。因此，选择OX存款量使银行 失去了一部分本可以获得的利润。 如果选择了OY存款量，OY>OA，此时边 际收益小于边际成本，银行每增加一单位存 款就遭受一份损失。因此，银行应减少存款 规模，一直减少到OA的存款量。 图2-1 商业银行存款成本变化与存款规模控制 说明: MC是存款边际成本曲线;AC是存款平 均成本曲线; MR是银行实际收益 曲线
第二节 商业银行的存款业务
二、存款基本特征
（一）利率 （二）利率的形式和计息方法 （三）附加服务 （四）存款期限 （五）能否转让 （六）提款方式
第二节 商业银行的存款业务
三、存款的分类
第二节 商业银行的存款业务
（二）存款工具的定价
2.商业银行对吸收存款的定价。
（1）利用边际成本确定存款利率。
边际成本 =总成本变动额 =新利率×新利率下筹集的资金额-旧利率×旧利率下筹集 的资金额 边际成本率=总成本变动额÷新筹集的资金额
（2）根据金融市场定价。 （3）为不同的客户制定不同的价格。 （4）根据客户与银行的关系定价。
第三节 商业银行的短期借款
一、商业银行短期借款的意义
（一）在存款负债以外，短期借款为银行提供了绝 大部分的资金来源 （二）短期借款是满足商业银行周转资金需要的重 要手段 （三）短期借款提高了商业银行的资金管理效率 （四）短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强 了与外部的联系和往来
第三节 商业银行的短期借款
最大化。 重视市场利率的变化和货币选择，合理设计债券形式。
商业银行负债的基本特点:
（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的 经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内; （2）其数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义 务都不能认为是商业银行的负债; （3）负债只能在偿付以后才消失，而以债抵债只是原有负债的延期，不 能构成新的负债。
第一节 商业银行负债及其作用
二、商业银行负债的作用
（一）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源 （二）负债业务是商业银行资产业务的基础 （三）负债业务是商业银行开展中间业务的基础 （四）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联 系的渠道 （五）负债业务是商业银行竞争的焦点
第一节 商业银行负债及其作用
发行金融债券的意义
第四节 商业银行的长期借款
二、金融债券的种类
（一） 资本性金融债券
（二）一般性金融债券
根据是否有担保 担保债券 信用债券 按照金融债券的 利率是否可变 根据债券利息 支付方式 根据利息的 支付方式 固定利率债券 浮动利率债券
付息金融债券
一次性还本付息金融债券 普通金融债券 累进利息金融债券 贴现金融债券
第二章 商业银行负债业务
第一节 商业银行负债及其作用 第二节 商业银行的存款业务 第三节 商业银行的短期借款 第四节 商业银行的长期借款
第一节 商业银行负债及其作用
一、商业银行负债的概念
银行负债有广义和狭义之分。
广义的商业银行负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源; 而狭义的商业银行负债主要是指 银行存款、借款等一切非资本性的 债务。
（一）交易类账户 1.活期存款 活期存款是指顾客不需预先通知，可随时提取或 支付的存款。
特点：
（1）活期存款具有货币支付手段和流通手段 的职能。 （2）活期存款具有很强的派生能力，能有效地提高银行的 盈利水平。
第二节 商业银行的存款业务
（一）交易类账户 2.活期存款
可转让支付命令账户是一种对个人和非 营利机构开立的、 计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。
2.企业存款的营销策略
（1）开发新的企业存款品种。 （2）提供全方面的信用服务，密切银企关系。 （3）以贷求存，存贷结合。 （4）建立健全企业存款保险制度。
第二节 商业银行的存款业务
（二）存款工具的定价
1.商业银行对存款服务的定价。 成本加利润的公式为:
每项存款服务的单位价格=每单位存款服务的操作费用 +银行存款部门的间接费用 +每单位存款服务的计划利润
特点：
（1）转账或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令。 （2）可转让支付命令账户可以按其平均余额支付利息。
3.货币市场存款账户 4.自动转账服务 5.协定存款
第二节 商业银行的存款业务
（二）非交易类账户 1.储蓄存款。 2.定期存款。
定期存款对银行经营管理的特殊意义：
（1）定期存款是银行稳定的资金来源。 （2）定期存款的资金的稳定性高于活期存款。 （3）定期存款的营业成本低于活期存款。
二、短期借款的主要特征
（一）在时间和金额上的流动性需要十分明确 （二）对流动性的需要相对集中 （三）面临较高的利率风险 （四）主要用于短期头寸不足的需要
第三节 商业银行的短期借款
三、短期借款的种类
（一）同业借款
1.同业拆借 2.转贴现 3.转抵押 4.回购协议
第三节 商业银行的短期借款
三、短期借款的种类
（二）向中央银行借款
1.再贴现 2.再贷款
（三）其他短期借款方式
1.大面额存单 2.欧洲货币市场借款
第三节 商业银行的短期借款
四、短期借款的经营管理
在管理短期借款时应注意以下一些问题：
1.商业银行要主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和 金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。 2.尽量把借款到期时间和金额与存款的增长相协调，把借款控制在自 身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款 的流动性需要。
3.通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，避免借款集中的风 险，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
4.商业银行还要加强对各种借款的期限管理，正确统计借款到期的时 间和金额，以便做到事先筹措资金，满足流动性的需要。
第四节 商业银行的长期借款
一、商业银行长期借款的意义
Leabharlann Baidu
商业银行中长期借款业务的主要形式是发行金 融债券 金融债券与存款的区别
第一节 商业银行负债及其作用
四、银行负债的经营管理目标
（一）建立合理的负债结构，提高负债的稳定性 （二）不断降低负债成本 （三）保证负债的安全性 （四）维持银行负债的增长率
第二节 商业银行的存款业务
一、商业银行存款负债的意义
对商业银行来说，存款之所以具有重要意义，就 在于存款业务是银行资产业务和中 间业务的基 础和前提。 存款的数量规模和种类结构制约着银行的资产规 模和结构。
三、商业银行的负债构成
商业银行的负债主要由三部分组成，即存款负债、 借入负债和其他负债。 商业银行一般用资金头寸表来反映不同的资金来 源和资金运用。 负债结构的新变化：
（一）负债结构日趋多样化 （二）银行负债中的储蓄存款增幅较大 （三）企业存款波动大 （四）存款期限结构由以“短”为主变为以“长”为主 （五）负债持有的市场份额不平衡
第四节 商业银行的长期借款
二、金融债券的种类
（三）国际金融债券
1.外国金融债券 2.欧洲金融债券 3.平行金融债券
第四节 商业银行的长期借款
二、金融债券的经营管理
（一）发行申报 （二）发行机构和信用评级 （三）发行数额和运用范围 （四）发行价格和发行费用 （五）金融债券的经营管理
研究投资者的心理，掌握发行时机。 做好金融债券发行和资金使用的衔接工作，实现利益
第二节 商业银行的存款业务
（三）存款创新工具
1.指数定期存单（index CDs） 2.外币存单（foreign currency CDs） 3.投资账户
第二节 商业银行的存款业务
四、存款的经营管理 （一）存款工具的营销
1.储蓄存款营销策略
（1）开拓新的存款种类和形式。 （2）重视存款价格。 （3）提供优质高效服务。 （4）把握储户心理，抓住增加储蓄的最佳时机。 （5）搞好储蓄存款的销售和开发。 （6）充分调动吸储人员的积极性。
第二节 商业银行的存款业务
（三）存款规模控制
根据MR=MC的经济原则，OA为银行最佳 存款量，此时边际成本等于边际收益，银行 可以实现利润最大化。 如果选择OX存款量，OX<OA，在X处存款 的边际收益大于边际成本，银行继续扩大存 款规模能获得更大的收益，银行 还具有较 大的获利空间。因此，选择OX存款量使银行 失去了一部分本可以获得的利润。 如果选择了OY存款量，OY>OA，此时边 际收益小于边际成本，银行每增加一单位存 款就遭受一份损失。因此，银行应减少存款 规模，一直减少到OA的存款量。 图2-1 商业银行存款成本变化与存款规模控制 说明: MC是存款边际成本曲线;AC是存款平 均成本曲线; MR是银行实际收益 曲线