强化财税基础工作提升财税管理水平

强化财税基础工作提升财税管理水平

作者：白俊杰康旭牛晓刚

来源：《中国电气工程学报》2019年第03期

摘要：随着社会经济的不断发展，公司精益化、标准化的发展方向给财税管理提出了新的更高的要求。本文主要围绕如何提高财税管理水平提出若干指导意见，不断强化财税基础性工作，希望能给相关行内人员提供一点小小的帮助。

关键词：财税基础工作;财税管理;制度体系

引言

财税基础工作对于公司的财务管理和发展是至关重要的，必须要引起有关领导人员的重视。以发展为向导，大力创新管理模式，规范纳税申报、发票管理等流程，要严格控制各个节点的风险，并做好相应的评估工作，有效提高财税工作的效率。下面主要详细的探讨如何强化财税基础工作，提高财税管理水平。

1财税政策存在的问题

1.1经费的投入不足

近年来，随着我国对于企业越来越重视，在政策上也给予了大力的支持，但是在财政资金上投入的力度还是不够，加上财政经费的支出结构还存在轻基础研究、重试验发展研究的现象，严重影响了经费的使用效率。其次，地方财政部门对于当地企业科技创新的资金投入不足，尽管从数额上看到地方政府每年都在增加，但是和科技创新发展的资金需求相比，还是远远不够的，这就会导致科技创新的资金不足而影响到其发展。

1.2税收优惠政策门槛高

目前，从我国的税收优惠政策上看，大部分的政策都是针对一些产出型的优惠，对于新企业以及技术创新阶段的优惠政策非常少，这会影响到企业技术创新的积极性。同时税收优惠政策在整体设计上都是以所得税为主，而且比较倾向于盈利型企业和研发产出阶段，企业要想享受这些优惠就需要具备有较高的的成熟度和盈利能力，这对于一些小型企业来说，其享受到的优惠就很少了。其次，一些特定的优惠政策限定条件比较多，且受惠面比较窄，大部分的企业都无法享受到特定的优惠。这些都导致了税收优惠政策的覆盖面不足的情况，严重影响了企业的积极性。

2提升财税管理水平策略

2.1紧跟财税政策，争取优惠政策

政策是公司发展的指向标，作为财税管理人员，必须对政策具备敏锐的嗅觉，做到对财税有关的政策进行收集和梳理，并认真分析和研究，不断加深对财税有关政策的熟悉度。对新出台的政策，要关注创新的地方，果断判断未来的发展动向或者趋势，此外，还需要把理论上的政策灵活运用在现实的生活之中，提高财税政策的运用水平。

2.2规范标准和流程，量化考核指标

财务税收工作主要有规范发票管理、纳税申报、进项抵扣、税金提取等财税业务流程，针对这些流程，必须加强管理，并且按照财税管理标准做好相关的工作。通过标准流程明析各业务所要做的内容，分工任责。对业务的时间节点进行规范，降低风险发生的可能性和概率。此外，还需要将考核方法纳入到财税管理人才奖励机制上面去，做到量化管理，绩效评定的原则。

2.3开展检查预防风险，细化财税基础性工作

财税基础性管理工作之一就是开发票，做报表。为了确保财税零风险，财务资产部定期到营销部开展增值税专用发票、普通发票等专项检查。并按照财税的相关管理条例，对发票及发票专用章的使用等环节进行管理和监管，降低风险发生的可能性。此外，积极应用网上电子税务平台对每个月开具的发票进行核对和检查，看是否存在着假发票、伪造发票的现象。每次检查后都做应好检查记录。

2.4加强财税宣传，深入辅导政策

进行财税宣传是十分有必要的，这就要求我们不能光停留在口头上的宣传上去，还需要保证宣传的质量。财务资产部的负责人可以开展一系列的税务知识大讲堂、培训讲座，税务知识大比拼、员工税务风采展示、税务服务进基层等一系列活动，一方面既能丰富职工的生活，又能对财税税务管理工作做到一个很好的宣传，是一种双赢的模式。服务进基层等多种方式，给职工宣传和讲解相关的税收政策，通过开展各种宣传活动和专题培训，进一步提高前端业务人员的财税知识水平，使前端涉税业务开展得更加规范。此外，各业务部门在即将发生涉税业务时，需要及時与财务资产部沟通，告知有关事项，才能保证财务资产部给予财税政策的辅导与支持。

2.5健全财税制度，完善财税案例库

在执行财税基础工作的同时，需要不断累积经验，搭建起合理的、配套完善的财税管理制度体系。多方面搭建起一个制度管理平台，对财税管理中出现的问题、矛盾和纠纷，及时地进行处理。此外，还需要加强职工的学习和查阅资料的热情，并给他们提供设备上的方便。可以在网上建立相应的财税制度库，并及时更新。对于那些被检查出的问题，要弄清楚它的来源，并且严格落实整改措施，对于有教育意义的问题，可以报表备案，对其开展一个专门的教育专题。

2.6强化责任考核，开展专项检查

针对这些流程，必须加强管理，并且做好相关的财税管理标准。通过标准流程明析各业务所要做的内容，分工任责。对业务的时间节点进行规范，降低风险的发生的可能性和概率。此外，还需要将考核方法纳入到财税管理人才奖励机制上面去，做到量化管理，绩效评定的原则。多方面搭建起一个制度管理平台，对财税管理中出现的问题、矛盾和纠纷，及时的按照财税的相关管理条例进行处理，对发票及发票专用章的使用等环节进行管理和监管，降低风险发生的可能性。此外，积极应用网上电子税务平台对每个月开具的发票进行核对和检查，看是否存在着假发票、伪造发票的现象。

2.7大税收政策的创新力度

首先，改变传统的税收政策，提高税收政策的覆盖率，加大对小企业研发的扶持力度，在税收政策应给予最大的优惠，同时要在税收结构要进行创新，加大除了所得税之外的优惠力度，使科技创新财政税收政策多样性，可以满足各层次企业的需求，让更多的企业都能够享受到税收的优惠政策。其次，地方政府要与外资企业打好关系，引导和鼓励他们到本土来进行科研，对于符合我国高新技术产业的外企在税收政策上应给予一定的优惠。

2.8规范企业财税管理流程

现代企业要在国家财税政策下，完善与规范企业的财税管理政策体系，做好财政税收法律法规的学习，做好“营改增”政策的衔接转变工作，增强现代企业的纳税意识，健全企业财税管理方案，完善科学规范的纳税体制。同时，现代企业应该根据自己的发展战略而进行系统全面地检查与分析，加强对现代企业财税管理工作流程的规范要求，从而促使现代企业的健康顺利发展。（2）加强发票监控管理工作我国财税管理主要思想之一是以票控税。需要制定发票的审批权限及审批制度，进一步规范发票管理工作，将实际管理工作具体到每个人，同时也可以增加财税信息查询的功能，从而进一步加强对税收发票的全方面的监督和管理。尤其是要进一步加强对增值税专用发票的监督和管理。现代企业需要建立比较完善的增值税专用发票的监督和管理制度，同时可以采用方法进一步加强企业财税管理，对现代企业内部价值链运营中产生的各种成本费用都要有专用发票，从而可以降低现代企业的税收负担。

结语

综上所述。我们可以看到，对于强化财税基础工作，提高财税管理水平，我们还是有迹可循，有法可依的。主要要做到紧密联系有关的最新的政策，标准化考核和各个环节的流程，把风险降到最低。此外，还需要加强宣传，深入调研，重视基础性工作，并且在这一过程中不断完善和发展财税案例库，健全财税制度。

参考文献