公司财务部运营手册

财务部营运管理手册

目录

一、财务部介绍- 1 -

（一）财务部简介- 1 -

（二）财务部组织结构图- 1 -

二、财务部岗位职责- 2 -

（一）财务经理岗位职责- 2 -

（二）会计岗位职责- 3 -

（三）收款出纳岗位职责- 4 -

（四）记账出纳岗位职责- 5 -

（五）核单员岗位职责- 6 -

（六）收银主管岗位职责- 7 -

三、财务部岗位规章制度- 8 -

（一）财务部岗位规章制度_会计管理规定- 8 -

（二）财务部岗位规章制度_报损规定- 9 -

（三）财务部岗位规章制度_应收账款管理规定- 11 - （四）财务部岗位规章制度_应付账款管理规定- 13 - （五）财务部岗位规章制度_物资采购管理规定- 14 - （六）财务部岗位规章制度_营业价格管理规定- 15 - （八）财务部岗位规章制度_月末盘点规定- 19 -

（九）财务部岗位规章制度_权限管理规定- 19 -

（十）财务部岗位规章制度_发票管理规范- 21 - 四、财务部岗位操作流程- 24 -

(一)财务经理岗位说明书- 24 -

（二）会计岗位说明书- 25 -

（三）出纳员岗位说明书- 27 -

（四）核单员岗位说明书- 29 -

（五）收银主管岗位说明书- 30 -

（六）收银员岗位说明书- 32 -

一、财务部介绍

（一）财务部简介

财务部是一个公司的心脏部门,负责公司预算计划及决算、财务管理、财产物资管理等强化统一管理的职能部门，也是为客人提供出纳结算服务的业务部门。它的主要任务是为公司领导加强计划、财务、财产和物资管理工作和降低费用及成本服务，保证公司所有资产的安全有效，真实准确地反映公司的经营管理状况，促进公司经营管理的发展。财务部主要职责是：积极配合各部门科学地制订和审核年度营收、成本、费用和利润的预算计划、年终做好决算工作；及时掌握公司经营管理和财务信息，按月、季作出经营活动分析，适时提出相关的工作建议；严格执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完善财务管理制度，督促有关人员落实执行；及时完成各种财务分析报告，上报上级部门，做好资金收支计划与平衡工作，严格检查备用金的使用情况；认真做好各收银点的收银服务和管理，并协同往来单位对应收帐款及时催讨；最大限度的控制成本、费用，使公司朝正确的方向发展。（二）财务部组织结构图

二、财务部岗位职责（一）财务经理岗位职责

（三）收款出纳岗位职责

（四）记账出纳岗位职责

三、财务部岗位规章制度

（一）财务部岗位规章制度_会计管理规定

1 目的

加强公司会计核算管理。

2 适用范围

财务部

3 作业内容

3.1 财务预算管理规定

3.1.1财务预算的确定，必须依据董事长、总经理对公司经营活动的安排、预算计划期内客

源、货源、内外价格等变化情况以及报告期内预算执行情况、预计完成预算情况来做出详细分析和充分估计来审定。

3.1.2依据总经理审定的公司财务计划，按各业务部门的不同经营范围，预算期的诸多因素

和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各终端店面的预算指标，下达给各终端店面执行。预算一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后进行调整。

3.1.3财务预算主要按月份编制年度预算，财务根据审查批复后的年度预算指标，结合各终

端店面的具体情况，按月份分摊年度任务指标作为各终端店面的季内各月指标检查尺度，公司对各终端店面的计划核查按月进行，全年清算。

3.1.4为使公司的经营管理和收支标准符合董事会、总经理的要求，做到增收节支，强调按

计划监督管理，确定财务预算应包括以下内容：

3.1.

4.1财务应编制：流动资金预算、营业预算、费用预算和利润预算。

3.1.5.1会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法，并统一使用电脑记账。

3.1.5.2会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

3.1.5.3记账用的货币单位为人民币、凭证、账簿、报表，均用中文书写。

3.1.5.5会计凭证。

①自制原始凭证指：报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款单等。

②外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给

本单位的凭证、发票、收据等。

3.1.5.6会计凭证保管期限为15年。保管期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查，报上

级主管部门批准后始得销毁。

3.1.6资金管理规定

3.1.6.1

3.3.1现金管理规定

根据公司业务范围和经营活动的特点，库存现金额在取得银行支持下，按一定的额

度留取，超出限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得

在业务收入的现金中直接坐支。

3.3.2现金支付范围

3.3.2.1支付零星。

3.3.2.3不是转账金额起点（100元人民币）的零星开支。

3.3.3现金收付的手续和规定

3.3.3.1在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是

否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人

和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。

3.3.3.2所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点小数，还要履行复核制度，以防

差错事故。一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。

3.3.3.3严禁在营业间的柜台上点收现金，营业员或收款员交接班或送缴总出纳的现金，必须

在柜台内点数，以防意外事故发生。

3.3.3.4在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或

“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据记账凭证，在电脑记载现金日记

账。

3.3.3.5出纳人员必须每天核对现金数额，检查出纳库存现金情况，要保证现金的账存与实际

库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺，应立即做出记录，及时列账，并应查明原因，明确责任，按照规定的审批权限核批处

理。

（二）财务部岗位规章制度_报损规定

1 目的

规范各店物品报损的控制管理，明确各部门对存货的管理责任。

2 适用范围