贷款分类制度

河北省小额贷款公司联席会议办公室

关于推行小额贷款公司贷款分类制度

的通知

冀贷联办通知〔2012〕7号

各设区市人民政府，各县（市、区）人民政府，各有关部门，各小额贷款公司：

为推动全省小额贷款公司科学评估信贷资产质量，增强风险防范意识，提高抵御风险能力，根据国家银监会《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）精神，决定在我省小额贷款公司中推行贷款分类制度。特作如下通知：

一、贷款分类

小额贷款公司信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

二、分类标准

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一

些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

下列贷款应至少归为关注类：

（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废债务的嫌疑。

（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。

（三）改变贷款用途。

（四）本金或者利息逾期。本金逾期（含展期，下同）90天（含，下同）以内的贷款或表外业务垫款(如表内利息转表外)30天以内。

（五）同一借款人对本公司或其他金融机构的部分债务已经不良。

（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。

下列贷款应至少归为次级类：

（一）本金或者利息已经逾期。本金逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。逾期（含展期后）

超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。

（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废债务。

（三）需要重组的贷款。重组贷款是指小额贷款公司由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

下列贷款应至少归为可疑类：

（一）可疑类贷款本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。

（二）重组后的贷款如果仍然逾期，或者借款人仍然无力归还贷款。

下列贷款应归为损失类：

贷款本金逾期超过两年的，或贷款人宣告破产、宣告死亡、宣告失踪的、贷款保证措施执行后或法院执行后仍不能收回的贷款。

三、分类宗旨

（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

四、遵循原则

（一）真实性。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性。对影响贷款分类的诸多因素，要确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

五、注意事项

（一）一笔贷款不得进行拆分分类。

（二）不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。

（三）小额贷款公司应至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。

（四）小额贷款公司对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

（五）小额贷款公司对贷款进行分类，应注意考虑以下因素：借款人的还款能力；借款人的还款记录；借款人的还款意愿；贷款项目的盈利能力；贷款的担保；贷款偿还的法律责任；小额贷款公司的信贷管理状况。

（六）要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务

状况、影响还款能力的非财务因素等。

河北省小额贷款公司联席会议办公室 2012年8月13日