财务制度大全出差借款和差旅费报销管理规定

财务制度大全出差借款和差旅费报销管理规定

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北京全聚德烤鸭股份有限公司出差借款和差旅费报销管理规定

为规范差旅费报销标准，简化出差借款及差旅费报销程序，堵塞差旅费报销漏洞，减少不必要费用开支，结合公司具体情况，制定本规定。

一、出差借款管理规定

公司本部各部门人员因公出差，允许预借一定数量的现金作为出差用款。因公出差人员出差前要向本部部长、主管副总经理书面汇报出差事项、天数和借款金额。部门负责人和主管副总经理要认真研究把关。尽量做到能电话联系的就不出差，必须去人办理的经本部门领导同意和公司主管领导批准方可出差。

因公出差人员出差借款，必须填写借款借据，由本部门负责人签字，再由主管副总经理签字批准，然后由财务总监审核方可办理借款手续。

公司总经理、副总经理、总经理助理、财务总监等高级管理人员出差，必须报经董事长批准，方可借款、出差。

二、差旅费报销规定

公司董事长、总经理、副总经理、总经理助理、财务总监等高级管理人员及随员因公出差可乘坐飞机或软卧，部门领导及一般人员可乘坐硬卧，按票据金额据实报销。

住宿费、伙食补助费、市内交通费均按出差自然（日历）天数计算。以火车票或长途汽车票和住宿发票确认到达时间，以到达当天算起：一般地区出差每人每天补助30元，深圳、厦门、汕头、海南等特区出差每人每天补助40元，

根据需要临时完成某项任务，行程六个小时以上，乘坐公司小车或购票乘车当天返回，无住宿发票的，按以上标准补助。经批准有业务招待，返回后据实报销招待费的，不再补助。

公司副总经理及相应级别以上人员，可住中等以上宾馆、饭店，出行可乘出租汽车或公共汽车。

其余工作人员出差，应住一般旅馆、饭店，出行可乘公共汽车。

工作人员因公出差，到达目的地后，受到食宿交通免费接待或无住宿收据的不报销出差补助。往返途中可报销出差补助。

经批准出国人员住宿费、飞机票据实报销；按因公出国人员管理办法，对伙食费不同国家和地区的包干补助标准执行，不再按条执行。

经批准参加会议的领导及其他人员，凡是由会议主办方开具会议费收据的，据实报销会议费用，不再另行补助；费用自理的，按条执行。

出差人员在出差期间，所支付业务招待费、电话电报费要从严控制，按规定由主管领导签字批准，经财务总监审核后方可报销。

出差人员返回后必须在七天内报账，如实填写报销单据，粘贴票据要清晰，各部门负责人和主管副总经理要认真核实报销金额及出差天数，经公司内部审核人员审核无误后，由财务总监签字后报销。

各级领导出差期间，要严格控制费用开支，尽量压缩支出。

北京全聚德烤鸭股份有限公司

2001年5月19日