保险公司预算管理质量考核办法(参考)

预算管理质量考核办法

一、考核对象：二级机构委派财务负责人

二、考核内容及权重：预算管理质量考核包括对个险、团险和银保等三个系列的预算工作的考核，三个系列的占比权重分别为40%、30%、30%。

三、具体考核内容和评分标准：

（一）个险部分。

本考核包括季度预算考核与年度预算考核。

1.季度预算考核

（1）季度预算考核内容

季度预算考核包括费用进度与业务进度配比系数考核(效益指标考核)、费用预测分析考核和预算作业考核三部分，具体考核得分如下：

季度预算考核得分=费用进度与业务进度配比系数得分+费用预测分析考核得分+预算作业考核得分

费用进度与业务进度配比系数考核季度考核得分采用季度调整，全年统算方式，即最后以2005年终决算实际指标作为最后得分，前三个季度多（少）计算的得分在第四季度扣（加）回。

（2）季度预算考核评分方法

I.费用进度与业务进度配比系数考核方法

费用进度与业务进度配比系数计算公式为：

费用进度与业务进度配比系数＝费用预算进度/业务计划进度

其中：

费用预算进度＝（累计实际营业费用支出总额-累计实际人力资源费用支出总额）/（年度营业费用预算总额-年度人力资源费用预算总额）×100％

业务计划进度＝（累计实际首年标准保费+累计实际续年保费）/（年度计划首年标准保费+年度计划续年保费）×100％

（说明：业务进度以企划部数据为准。）

配比系数评分办法如下：

II.费用预测分析考核办法：

费用预测分析包括费用预测和费用分析两部分内容。

（一）费用预测

费用预测要求进行季度预测。季度费用预测是指在前期费用分析的基础上，综合考虑：（1）年初工作计划及预算数；

（2）上年同期数；（3）前期预测执行情况；（4）工作计划的调整等因素，测算即将执行季度和后续季度的费用数据，对即将执行季度的预测数据要相对准确。

（二）费用分析

费用分析包括季度费用分析报告和月度费用跟踪分析报表。

季度分析报告要求全面、深入、及时，同时重点突出，能

充分反映机构存在的问题，要求每个季度报总公司和机构相关负责人，为各级领导决策、改善机构管理提供依据，总公司将根据分析的质量情况进行评分。

月度跟踪分析报表主要是对费用的预算执行、同期对比、前期月均和上年月均对比数据反映，并对重点异常费用进行分析；具体说明造成差异和变动异常的原因和影响幅度。

具体考核评分详见下表：

中国平安人寿保险公司费用预测分析季度考核标准