推进国库现金管理改革的思考

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基层国库现金管理模式分析思考

基层国库现金管理模式分析思考

基层国库现金管理模式分析思考摘要:国库现金管理模式关系到国库资金的安全性和使用效率,自进入21世纪以来,国民经济水平的上升,促使国家财政各项收入也在不断增长,规模化的国库现金流量需要有效的管理手段,才能保证各地国库现金流存量做小、外在投资最优,既保证国库资金的安全性,也不断提高国库资金的使用效率。

但地方和中央在地域、机构组织等方面的差异,使得基层国库现金管理模式并未发挥出全部效应,实际管理中还有不少问题和风险,基于此,文章首先阐述基层国库现金管理模式以及管理现状。

再分析现阶段基层国库现金管理中存在的风险,最后针对性地提出优化建议,以期更好地发挥国库现金价值作用。

关键词:国库;现金管理模式;问题;对策从2001年开始,我国进入漫长的国库集中支付改革进程,经过多年发展,结合我国经济运行模式,已逐渐摸索出适合我国国情的国库现金管理办法。

不过由于我国国库现金管理研究时间还不长,虽然已经完成了单一账户体制改革,但关于地方国库现金管理的政策、监管制度等还不够完善,和西方国家相比,还有很大提升空间,基层国库现金管理有待进一步研究和优化。

一、基层国库现金管理现状目前我国国库现金管理的主要目标是实现支出的有效控制,在保证财政经济投资高效率的同时,有效开展资金预算和债务控制,使得国库资金存储和投资回报利益可以实现最大化。

但相比一级政府部门,基层地方政府部门在监管国库现金时,多数只能被动选择市场上的成熟金融资产,相对没有多少选择性,其目标也主要以成本效益最大化为主。

在此背景下,各级单位都在不断加强和优化国库现金管理,其必要性可以从以下两方面来讲:一方面是由于现阶段随国库集中收付改革不断深化,各地方单位财政性资金都集中在各地方国库,基层国库现金总量不断增加,需要完善的管理制度来运营,才能实现国库现金管理目标。

另一方面,我国整体经济的快速发展带动了各地财政收入的增长,国库现金实现稳定增长,临时性闲置国库资金量也在加大,存在短期资金闲置问题,拉低整体国库资金利用率,而且国库资金闲置和贷款需求同时存在,加大地方财政不必要的支出。

深化财政国库管理制度改革的探讨

深化财政国库管理制度改革的探讨

深化财政国库管理制度改革的探讨近年来,随着我国经济的快速发展和体制机制的不断优化,深化财政国库管理制度改革成为了当务之急。

国库管理作为现代财政管理的核心内容之一,对于财政收支的监管和资金运行的安全、高效具有至关重要的作用。

目前我国国库管理中还存在着一系列问题和不足,亟待进行制度改革,以提升国库管理的效率和透明度,保障财政资金的安全和合理运用。

本文将从深化财政国库管理制度改革的必要性、改革的方向和路径以及可能面临的挑战三个方面进行探讨。

1. 加强财政资金管理随着我国财政支出规模的不断扩大,财政资金管理面临着更大的压力。

必须深化国库管理制度改革,加强对财政资金的监管和管理,提高财政资金使用效率,防范财政资金滥用和浪费。

2. 增强财政监管能力国库管理是财政监管的重要手段,国库管理体系的完善与否直接影响着财政监管的有效性和透明度。

深化国库管理制度改革,能够增强财政监管能力,提高财政监管水平,保障财政资金的安全和合理运用。

3. 推动财政体制改革深化财政国库管理制度改革,也是财政体制改革的一部分。

通过改革完善国库管理制度,可以有效推动财政体制改革,提升财政管理水平,为我国财政体制改革提供有力支撑。

二、深化财政国库管理制度改革的方向和路径1. 完善国库管理法律法规要深化财政国库管理制度改革,首先需要完善相关的国库管理法律法规。

加强对国库管理的立法工作,明确国库管理的职责和权限,规范国库管理的程序和制度,建立健全国库管理的法律框架,以法律的形式保障国库管理的正常运转。

2. 强化国库集中收付国库集中收付是国库管理的核心内容,也是国库管理的基本原则之一。

要深化国库管理制度改革,需要进一步强化国库集中收付,实现财政资金的统一收支,防范和减少财政资金的挤占和挪用,提高资金使用效率和透明度。

4. 加强财政信息化建设财政信息化是深化财政国库管理制度改革的重要支撑。

要加强财政信息化建设,完善国库管理信息系统,提高财政数据的质量和准确性,实现财政数据的实时监控和全面透明,提升国库管理的科技含量和效能。

关于做好财政国库管理工作的思考

关于做好财政国库管理工作的思考

关于做好财政国库管理工作的思考汇报人:日期:•引言•财政国库管理制度建设•财政国库管理信息化与数字化建设目录•财政国库管理人员的素质提升•财政国库管理的监督与检查机制建设•结论与展望01引言财政国库管理的重要性确保财政资金安全财政国库管理是确保财政资金安全的重要手段,通过有效的管理,可以防止资金被挪用、贪污等行为。

提高财政资金使用效率通过合理的预算安排和资金调度,可以优化资源配置,提高财政资金的使用效率。

促进经济发展财政国库管理对于促进经济发展具有重要作用,通过资金的有效配置,可以支持基础设施建设、产业发展等,推动经济持续发展。

当前财政国库管理的信息化水平还有待提高,传统的管理方式已经难以满足现代财政管理的需要。

信息化水平不高监管机制不完善人员素质参差不齐对于财政国库的监管机制还不够完善,存在一些漏洞和不足,需要进一步加强监管力度。

财政国库管理人员素质参差不齐,部分人员缺乏专业知识和技能,影响了管理效果。

030201当前财政国库管理面临的挑战02财政国库管理制度建设建立完善的财政国库管理制度制定财政国库管理的法律法规01通过制定相关法律法规,明确财政国库管理的地位、职责和权限,为财政国库管理工作提供法律保障。

建立财政国库管理机构02设立专门的财政国库管理机构,负责管理和监督财政资金的收支、调度和核算,确保财政资金的安全和有效使用。

完善财政国库管理制度03制定详细的财政国库管理制度,包括预算编制、执行、调整、监督等方面的规定,确保财政资金的使用符合法律法规和政策要求。

明确各级财政部门的职责与权限各级财政部门应明确各自的职责,包括预算编制、执行、监督等各个环节的职责,确保财政资金的使用和管理符合法律法规和政策要求。

明确各级财政部门的权限各级财政部门应明确各自的权限,包括对财政资金的调度、使用、核算等方面的权限,确保各级财政部门在财政国库管理工作中能够相互协调、相互制约。

通过建立完善的内部控制制度,加强对财政国库管理工作的监督和制约,确保财政资金的安全和有效使用。

关于我国开展地方国库现金管理的思考

关于我国开展地方国库现金管理的思考

关于我国开展地方国库现金管理的思考作者:李伟来源:《时代金融》2013年第05期【摘要】近年来,随着我国地方财政预算收支规模的不断扩大和地方国库库存余额的快速增长,开展地方国库现金管理、增加地方国库资金收益的呼声日益高涨,但巨额国库现金波动不可避免会影响到货币供应量的稳定性,增加中央实施货币政策、实现调控目标的难度。

因此,研究建立适合我国国情的地方国库现金管理管理模式,最大限度降低其对货币供应量的影响,保障地方国库现金管理可控有序开展,在当前具有重要现实意义。

【关键词】地方国库现金管理货币政策政策建议一、现阶段我国开展地方国库现金管理的可行性(一)国库存款余额高位积聚为开展地方国库现金管理提供了基础和条件地方政府国库库存水平是开展地方国库现金管理的先决条件。

近年来随着我国经济的发展和财政管理体制改革的深化,地方国库库存余额持续上升。

2012年10月末,我国国库现金库存余额达3.31万亿元,从中央财政收入与地方财政收入比例看,保守估计地方国库现金余额至少占全国国库现金余额的1/3,据此测算,地方国库现金规模在1.1万亿元以上。

地方国库存款余额的高位积聚为开展地方国库现金管理创造了条件。

(二)国库库存的规律性波动为开展地方国库现金管理提供了操作空间由于我国各级地方政府财政预算制度的软约束,财政支出时间上存在不均衡,大量的支出集中在年末,一般四季度支出占全年财政支出的40%以上,造成前三季度地方国库库存基本呈现平稳增长态势,而到四季度后则快速回落。

地方国库库存的规律性波动特征,为准确预测库底资金,进而开展地方国库现金管理创造了条件。

(三)中央国库现金管理的成功运作为开展地方国库现金管理提供了经验借鉴自2006年国务院批准开展中央国库现金管理以来,操作规模和频率逐年增长,机制不断完善,既提高了国库现金管理,又配合了货币政策实施,拓展了商业银行融资渠道。

其间不仅出台了《中央国库现金管理暂行办法》等多个指导性文件,为国库现金管理的制度建设奠定了基础,同时,中央国库现金管理操作遵循“三台”原则(即,财政部门主要负责后台预测,财政部门与人民银行共同负责中台决策,人民银行负责前台操作)也是地方国库现金管理运作中非常值得借鉴的职责分工机制。

我国国库现金管理改革的成效、问题与政策建议

我国国库现金管理改革的成效、问题与政策建议

我国国库现金管理改革的成效、问题与政策建议国库现金管理改革是我国财政国库资金管理领域的重要制度创新。

改革推行10余年来,取得了明显成效,但还存在一些问题,需要继续深化改革。

2016年《国务院批转国家发展改革委关于2016年深化经济体制改革重点工作意见的通知》(国发[2016]21号)强调,“完善国库现金流量预测体系,建立财政库底目标余额管理制度”。

本文总结了改革成效,重点分析了存在的问题及原因,按照建立财政库底目标余额管理制度的改革方向,提出了有关建议。

一、国库现金管理改革取得的成效一是初步建立了与现代财政制度相适应的国库现金管理制度,财政资金的时间价值和经济社会效益的理念得以确立。

经过10多年的努力,国库现金管理改革从萌芽到发展,制度机制建设和财政资金的效益性管理不断加强,现代意义上的财政国库理财功能逐步体现,传统的现金管理模式发生了根本性变革。

二是国库现金管理操作频率增加,为改革深化发展奠定了坚实基础。

以中央为例,2006年试点当年操作1期,2007年操作1期,2008年增加为5期,到2009年增加为11期,2010年增加为12期,最高为2012年的14次,此后数年操作频次不等。

通过年度当中多频次的操作,财政部与中国人民银行增进了部门间的协调配合,积累了比较丰富的市场操作经验。

三是国库现金管理操作规模不断扩大,国库闲置资金更多地投放到市场。

2006年改革试点以来,年度累计操作规模不断扩大。

其中:中央财政年度累计操作规模从2006年的200亿元逐步增加到2012年的7000亿元,2013~2017年基本稳定在5000亿元上下;地方财政从2009年即有自行探索开展的试点,2014年之后操作规模不断增长,最高峰时单月现金管理余额达9000亿元左右。

四是国库现金管理收益比较明显,部分国库闲置资金效益得到发挥。

根据中国人民银行国库局公布数据统计,2006年7月至2017年11月底,中央国库现金管理累计操作103期,其中:商业银行定期存款101期,买回国债仅在2006年、2008年分别开展1期。

对地方开展国库现金管理可行性分析与思考

对地方开展国库现金管理可行性分析与思考

在 经济快速 发展 、预算管理体制改革不断深化等 因素的作用 要了解 围库资金 的整 体运行过 程 ,掌握 国库现金管理的流程 ,熟
下 ,近年来地 方财政收入 和国库存款增 长很快。以酒泉市为 例, 知财政政策和货币政策 ,而且还要懂得基本 的金融知识 ,了解金
2 0 0 5 — 2 0 1 4年 ,地方一 般预算 收入 2 0 0 5 年 仅为 1 3 _ 5 4亿元 ,2 0 1 4 融市场的基本情 况 ,便于金融产 品的比较和选择 。在进行 国库现 年增长为 9 4 . 4 3 亿元 ,增长 5 9 7 %。国库库存的增 长也很快 ,2 0 0 5 金流量预测和数据分析时 ,还应该会使用计量分析方法 ,来进行
年末 ,酒泉各级 财政库存为 1 亿元 ,2 0 1 4年末增加到 3 . 4 2亿元 , 科学预测。 此外 , 国库现金管理人员还应了解区域经济的一般理论 , 增长 2 4 2 %。但是 ,巨额财政资金闲置在人民银行账上 ,宝贵的国 从发展 区域经济的角度 , 运用 国库现金管理辅助发展本地区经济 。 家财政资金没有得 到妥善运用 ,形成资源浪费。因此 ,不断增长 的财政收支规模和 国库存款对国库现金管理提出了迫切的需求。 2 . 较为成熟的金融市场为国库现金管理提供了运作平台 3 . 国库现金管理运作方式单一 地方实施 国库现金管理 以来 ,大都采用定期存款的方式进行 资金运作。定期存款方式虽具有安全性高、稳定性好 、操作性简
国库现金 管理的有效 实施 ,有利于支持地 方金融事业 发展 , 单 的特点 ,符合 国库 现金 管理 的安全性原则要求 ,但定期存款的
地方政 府极有可 能成为商业银行 的最大储户。而 国有商业 银行 、 资金收益率相对较低。遵循 国库现金管理效益性原则 ,应不断丰 股份制商业银行 、地方商业银行等不同形式的商 业银行大都 同时 富 国库现金管理工具 , 多元化选择资金运作方式 , 实现较高收益率。

对基层国库现金管理工作的思考

对基层国库现金管理工作的思考



逐 年攀升 以 福 建省 泉州 市市级 财 政 为例 2 0 0 3 2 0 0 7 年



提高财政 资金 使用 效 益 开 展 地 方 国库现 金 管 理 工 作 可
以 通 过 利 益 的 引 导 提 高 地 方 财 政 部 门进


地 方 财 政 在 国库 的年 末 存 款余 额 就 从 6 13 亿 元 迅 速 攀 升
至 18 3 3 亿 元 2 0 0 7

步加强 预 算


年 开 始 实 行 国有 土 地 出让 金 纳 入 预 算

收 支管 理 的主 动性 合 理 安 排 预 算 收 支进 度 提 高财政 资

内规 范 管 理 后 泉 州 市 市 级 财 政 国 库 存 款 余 额 进


步增

金 使用 效益


2006
年财政部 中
、 、
资金 的安 全 性 难 以 得 到保 障



国人 民银 行 相 继 发 布 了 《 央 国库现 金 管 理 暂行 办 法 》 中
地 方 国库 开 展 国库现 金 管理

作 意义 重 大

中 等 《 央 国库现 金 管理 商业 银 行定 期存 款业 务操作规 程 》
规 章 标 志 着 中 央 国库 现 金 管 理 工 作 进 入 实 质 性 的操 作

地 方 财政 国 库 存 款 的现 状
)部 分地 方 财 政 国库存款余 额 逐 年 攀 升 财 政 管


的透 明度 开 展 地 方 国库 现 金 管理 工 作 可 以 疏 导 地 方 财

构建国库现金管理体制的思考

构建国库现金管理体制的思考

支余 缺状况 ,灵活设置短期 国债 的品种期 限 ,相应减
少 中长 期 债 券 发 行 , 挥 短 期 国 债 在 国库 现 金 管 理 中 发 不 可 替 代 的安 全 保 障 与 伸 缩 调 节 功 能 。 四 、构 建 三 方 制 衡 的 预 算 监 督 机 制 政 府 预 算 资金 来 源 和运 用 的 公 共 性 ,客 观 上 要 求 必 须 对 其 进 行 有 效 的 监 控 和 管 理 ,发 达 国家 普 遍 存 在 的对 预 算 资 金 实 施 全 程 监 控 的 严 密 的监 督 体 系 已证 实 了这 一 点 。我 国预 算 资 金 在 运 转 中被 挤 占 、挪 用 、沉 淀 等 现 象 的 存 在 ,说 明建 立 一 套 硬 性 的 有 效 的 预 算 监 督 机 制 对 我 国来 说 尤 为 重 要 。对 我 国 当前 预算 监 督 机

众 所周 知 .作 为社 会 的 公 益 和 管 理 部 门 , 国库 现 金 的所 有 者— — 政 府 没有 追 求 经 济 上 最 大 利 润 的 可 能 性 及 内在 动 机 .其 追 求 的 应 该是 最 大 限 度 地 降 低 政 府 管 理 成 本 和 提 高 综 合 效 率 ,为 公 共 利 益 最 大 化 服 务 。 因此 .从 这 一 点 上 可 以说 明 ,发 达 国家 从 成 本 、效 率 角 度 出 发 ,将 提 高 国库 现 金 使 用 的综 合 效 率 作 为 国库 现 金 管理 的 目标 是 科 学 的 。 因此 ,我 国 国 库 现 金 管 理 的 目标 从 根 本 上 和 长 远 上 也 应 该 是 国 库 现 金使 用 的 综 合 高 效 。然 而 ,鉴 于 我 国 国库 现 金 管理 的 起 因 背 景 与

全面推进国库集中管理制度改革

全面推进国库集中管理制度改革

全面推进国库集中管理制度改革国库集中管理制度改革是我国经济体制改革的重要组成部分,对于推动我国财政体制改革、深化财政管理改革、提高财政效率具有重要意义。

全面推进国库集中管理制度改革,可以从以下几个方面进行思考和实践。

要完善国库集中管理制度。

国库集中管理是指将政府各级各部门的现金收支集中到国家财政部门进行统一管理和调度。

这一制度改革的核心是建立健全国库集中管理平台,实现财政资源的集中调度、统一运营和全流程管理。

为了实现这一目标,需要加强财政信息化建设,建立完善的财政信息系统,实现政府现金管理的全程电子化。

还要推进财政集中支付制度改革,推动财政收支、预算执行和财务管理的一体化。

要深化现金管理改革。

现金管理是国库集中管理制度改革的重要环节,对于提高财政效率、优化财政资源配置具有重要意义。

在现金管理方面,可以采取一系列措施来改革和完善。

要推行现金管理整合,将政府部门现金账户集中管理,实现现金收支的集中调度和统一监管。

要改革现金支付制度,推动部门间现金支付和流转的电子化,减少现金支付环节,提高资金使用效率。

还要加强对现金管理的监督和审计,确保资金使用的合规性和有效性。

要加强财政风险管理。

国库集中管理制度改革需要注重财政风险的防范和控制。

一方面,要建立健全财政风险预警机制,及时发现和应对财政风险。

要加强财政风险防控能力建设,提高财政运作的风险管理水平。

还要加强对财政资金安全的保障,加强对资金调度和使用的监督,确保资金流转的安全和合规。

要加强对国库集中管理制度改革的组织和领导。

国库集中管理制度改革是一项系统性、复杂性很强的改革任务,需要全面、坚定的组织和领导。

要建立健全改革领导机制和工作机制,明确各级财政部门和相关部门的职责和任务,加强协调配合,推动国库集中管理制度改革取得实质性进展。

关于财政国库管理改革的相关思考

关于财政国库管理改革的相关思考

ACCOUNTING LEARNING55关于财政国库管理改革的相关思考文/郝桐摘要:财政国库管理一直是我国公共财政管理体系中的关键性结构单元,因此有关工作人员不断学习并积累实践经验,目的是进一步加大这方面管理内容的改革深化力度。

笔者的任务,便是针对现阶段我国财政国库管理改革的现实意义、当前改革工作中遗留的弊端,以及日后具体的处理措施等内容,加以有序论证。

关键词:财政国库管理;改革必要性;遗留问题;处理措施在我国社会主义改革步伐日渐加快背景下,涉及财政国库管理改革也在紧锣密鼓地筹备进行当中,持续到十一五期间,已经顺利完成国库集中支付、政府采购、国债管理等体制改革任务。

须知财政国库管理体制一直被视为我国公共财政管理架构中的基础,今后改革的目标便是快速构建起一类以单一账户为前提条件,以国库集中化支付资金为主流渠道的运行模式。

这类工作如若处理妥当,不单单有助于持续修缮既有公共财政管理体系,同时更可以大幅度提升国家对财政事务的宏观调控实力,最终令我国经济管理形式变得愈加丰富多元化。

一、开展财政国库管理改革活动的现实意义所谓财政国库管理体制,亦被称作是国库集中支付体制,强调的是财政在经过国库业务办理的合法程序之后,在银行设置一切财政性收入直接缴入国库的单一类账户,借此确保任何和商品、劳务相关的财政资金,都能够得到妥善监管。

而现阶段我国财政国库管理体制改革活动已然处于持续深化和急速扩张的趋势之上,要求有关工作人员实时性地创新内部机制内容。

毕竟唯独尽快构建起健全样式的财政国库管理体制,才能够逐步迎合我国财政管理的科学和精细化控制目标,令这部分体制规范效应能够贯穿融入到财政预算执行整体工序流程之中,进一步维持预算编制检验的科学性和预算实施监管的实效性。

二、当下我国财政国库管理改革活动中遗留的弊端最近阶段,我国财政国库管理体制改革工作已经朝着稳定、高效化方向持续过渡扭转,阶段化成就极为显著。

单纯拿国库管理信息系统创建为例,就透过本质层面上克制以往资金拨付的繁琐流程,进一步彰显出财政机构对资金的协调化控制实力。

启动地方国库现金管理思考

启动地方国库现金管理思考

目前,地方国库现金管理工作呼声很高,已提到日程。

加强地方国库现金管理,有利于提高国库资金使用效率,促进应收尽收;有利于国库资金保值增值,增强政府理财意识和增收节支。

只要方法得当,选好投资工具,严格管理,风险是可以防范的。

因此,开展地方国库现金管理工作,管好用活国库现金使国库现金库存最小收益增值最大,势在必行。

一、地方国库现金管理的必然性(一)地方国库现金管理的可能性。

当前,随着地方经济的发展,财政收入的增加,财政国库资金存款余额持续攀升,政府理财观念的增强,国库现金的保值增值日渐显得重要。

尽管2008年以来遭遇百年一遇的全球性金融危机,近两年来我国经济增速有所下滑,但我国GDP年增长7.5%仍有望达到,有的地区经济发展速度还要高于全国平均水平。

伴随着积极的财政政策的继续实行,为应对拉动内需财政支出压力较大必将加大非税收入的征管,入库资金要应收尽收,并滚动发行国家债券,可以讲较高的财政收入还是可期的。

以兴安盟为例:2002年至2012年度兴安盟财政资金单一账户内国库现金平均余额最低年份是2004年,年末为8049万元,尚有可利用的资金。

经济相对落后的兴安盟尚且如此,经济相对发达的地区会怎么样?可以说,国库资金正常支拨、退库后有较多库底现金留存,为国库现金管理的运作提供了可能。

且近几年国库资金库存余额持续攀高,已是不争的事实。

(二)地方国库资金管理的必要性。

从2003年起人民银行已对财政存款支付存款利息,由于地方国库现金的大量存在,如果对国库现金不加以利用,使其保值增值,形成人民银行只支付活期利息,而国库现金除享受活期存款利息外再无其他任何收益,以现行年利率计算,活期存款利率0.35%,而3个月定期存款利率为2.6%,相差6.42倍。

为最大限度地增加收益,保险资金、社保资金、企业年金已投资多年。

随着理财意识增强、国有资产保值增值的需要,充分灵活地使用国库现金,千方百计地促使国库资金增值,点滴积累,增加国库资金可用规模,以减少隐形浪费,已是业内的共识。

对地方开展国库现金管理工作的思考

对地方开展国库现金管理工作的思考

现代经济信息104对地方开展国库现金管理工作的思考贾 虹 中国人民银行阿拉善盟中心支行国库科摘要:本文对国库库存现金的规律和管理工作现状进行分析,就如何在地方加快推行国库现金管理工作,真正达到国库闲置资金余额最小化、投资收益最大化提出相关对策建议。

关键词:国库现金管理;思考中图分类号:F830 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2016)031-000104-01一、地方开展国库现金管理的重要性(一)能够提升地方国库现金的使用效益我国经济的快速增长和财政管理制度的不断完善,使地方国库库存余额持续攀升,大量资金长期滞留于国库账户中。

(二)有利于地方商业银行资金规模的扩大在商业银行的存放的国库定期存款,金额较大,期限较长,为商业银行提供新的融资渠道,加大信贷投放力度,为市场提供充足的流动性,增加货币市场资金供需,使宏观调控更加有力。

(三)财政国库改革为地方国库现金管理提供了可运作的资金来源国库单一账户体系的建立完善,构筑起财政高效运行的“直通车”,所有财政资金实行集中收付制度,为地方各级国库实施现金管理提供了可运作的资金来源,奠定了国库资金资本化运作的基础,集中支付一方面能够使国库部门比较全面地掌握国库资金分布和使用情况,另一方面有利于加强对国库现金流量及库存现金的预测和控制。

(四)地方国库现金管理借鉴了中央国库现金管理的的成功经验《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》的制定,明确了中央国库现金管理的操作方式、操作流程、风险防范措施和职责分工,不仅为中央国库现金管理的顺利实施奠定了良好的基础,也为地方国库现金管理的逐步开展提供了宝贵的经验。

二、目前实施地方国库现金管理面临的问题 (一)人员配备不足,人员素质亟待提高目前就基层国库而言,不管是财政部门还是国库部门,对国库现金管理工作基本上只是有一个概念上的了解,对于具体如何开展国库现金管理工作,还没有清晰地认知。

地方国库开展现金管理的思考

地方国库开展现金管理的思考

2016年12月内蒙古科技与经济December 2016第 23 期总第 369 期Inner Mongolia Science Technology & Economy No. 23 Total No. 369地方®庫开展规金營理的思考龙慧丽(中国人民银行呼和浩特中心支行,内蒙古呼和浩特010020)摘要:从提高地方国库现金的使用效益和扩大地方商业银行的资金规模等角度分析了地方国库实施现金管理的必要性和可行性,发现地方国库现金管理中缺乏专业人才和监督依据的现实问题以及货币资金市场不够完善的制约因素,并提出了改进的建议。

关键词:地方国库;现金管理;必要性中图分类号:F832. 21 文献标识码:A文章编号:1007—6921 (2016) 23—0030—02国库现金管理是指在确保国库正常和应急需要的前提下,以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政和国库管理活动。

我国自2006年12月中央国库启动现金管理操作以来,至今已顺利运作近10年,收到明显成效,地方各级国库开展现金管理操作的必要性也越来越明显。

寻 找开展地方国库现金管理的有利途径和相应对策,最大限度地降低国库资金成本、获得合理收益,有利于提高国库现金的使用效率,解决国库高库存与政府高债务并存的现象,有利于扩大商业银行资金规模,促进地区经济发展。

1 实施地方国库现金管理的必要性和可行性1. 1 有利于提高地方国库现金的使用效益随着我国经济的快速增长和财政管理制度的不断完善,地方国库库存余额呈现持续攀升态势,以呼伦贝尔市市级财政为例,地方财政在国库的年末存款余额从2006年的 3. 60亿元增长到2015年的24.95亿元,大量资金长期滞留于国库账户中。

闲 置资金的持续高位运行,一方面造成按照活期利率计息的地方国库资金收益率较低,另一方面长期大量沉淀的资金增加了地方财政资金的机会成本,影 响了地方资金的使用效益。

中国国库现金管理战略思考与操作安排的开题报告

中国国库现金管理战略思考与操作安排的开题报告

中国国库现金管理战略思考与操作安排的开题报告一、研究背景和意义国库现金管理是财政工作的重要组成部分,也是国家财政的基础性工作。

近年来,随着我国财政金融市场体系的完善以及国家金融风险管理的需要,国库现金管理工作不断发展和改进,成为财政金融管理中的重要环节。

因此,对国库现金管理战略进行深入研究,具有重要的理论和现实意义。

二、研究目标和内容本研究旨在通过对国内外国库现金管理的理论和实践进行深入分析和研究,探讨中国国库现金管理的战略思考和操作安排,达到以下目标:1. 分析国际国内国库现金管理的理论和实践发展,总结其优点和不足。

2. 探讨我国国库现金管理的现状和存在的问题,提出改进和完善措施。

3. 制定中国国库现金管理的战略目标和操作安排,探讨其实施路径和方法。

4. 提高中国国库现金管理的科学性和有效性,为我国改革开放和现代化建设提供有力的财税金融保障。

本研究的内容包括国际国内国库现金管理的概念、特点和发展趋势,我国国库现金管理的现状和存在的问题,中国国库现金管理战略的制定和实施方法,以及中国国库现金管理改进和完善措施等方面的研究。

三、研究方法和技术路线本研究采用文献资料法、案例分析法和实证研究法相结合的方法,系统地分析和研究国际国内国库现金管理的实践和理论研究成果。

具体技术路线如下:第一步:搜集和整理国内外有关国库现金管理的文献和案例资料,分析和总结国库现金管理的理论和实践。

第二步:通过访谈、问卷调查等方法,了解我国国库现金管理的现状、问题和需求。

第三步:结合研究成果,制定中国国库现金管理战略的目标、原则和具体措施等。

第四步:通过实证研究方法,验证中国国库现金管理战略的有效性和可操作性。

第五步:根据研究结果,提出中国国库现金管理的改进和完善措施,为我国财务金融管理提供有力的支持。

四、研究预期成果和创新点本研究将对国际国内国库现金管理的理论和实践进行深入分析和研究,提出中国国库现金管理的战略目标和操作安排,并根据实证研究结果提出中国国库现金管理的改进和完善措施。

人民银行国库现金管理相关问题探讨

人民银行国库现金管理相关问题探讨

人民银行国库现金管理相关问题探讨【摘要】现金是国家财政管理中至关重要的一环,尤其是国库现金管理更是财政管理中的核心内容之一。

本文从现金管理的重要性出发,探讨了人民银行在现金管理中的角色,并分析了国库现金管理存在的问题及改进方向。

在建立完善的国库现金管理制度方面,提出了一些具体的建议。

结论部分强调了加强国库现金管理意识、提高效率、推动改革和完善的重要性。

通过本文的研究,可以使相关部门更加重视国库现金管理,在提高运作效率的确保国家资金的安全和合理运用,促进国库现金管理工作的进一步完善和发展。

【关键词】人民银行、国库、现金管理、角色、问题、改进、制度、意识、效率、改革、完善1. 引言1.1 研究背景国库现金管理一直是财政管理领域的重要课题。

随着我国经济的不断发展和财政体制的不断完善,国库现金管理问题也受到了越来越多的重视。

作为国家财政管理的核心机构,人民银行在国库现金管理中扮演着至关重要的角色。

目前在我国国库现金管理中仍然存在着一些问题和挑战,如现金管理效率不高、风险控制不够严密等。

为了进一步完善国库现金管理制度,提高国库现金管理效率,推动国库现金管理的改革和完善,有必要深入研究国库现金管理相关问题,探讨改进的有效途径和方法。

本文旨在对人民银行国库现金管理相关问题进行探讨,以期为完善国库现金管理制度提供参考和借鉴。

1.2 研究目的本文旨在深入探讨人民银行国库现金管理相关问题,通过对现金管理的重要性、人民银行在现金管理中的角色、国库现金管理存在的问题、国库现金管理的改进方向和建立完善的国库现金管理制度等方面进行分析和探讨,旨在揭示国库现金管理中存在的问题、寻找改进的方向,并提出相应的建议和措施,以加强国库现金管理意识,提高效率,促进国库现金管理的改革和完善。

通过本文的研究,希望能为国库现金管理工作提供参考和借鉴,进一步完善现金管理制度,实现国库现金管理的科学化、规范化和高效化,为维护国家财政安全和稳定做出积极贡献。

对国库管理体制改革的思考与设想

对国库管理体制改革的思考与设想
对国库管理体制改 革的思考与设想
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contents
目录
• 引言 • 国库管理体制现状及问题 • 国库管理体制改革方案设计 • 国库管理体制改革的风险与挑战 • 国库管理体制改革的实践与效果 • 结论与建议
01
引言
研究背景与意义
当前国库管理体制存 在的问题
改革的必要性和紧迫 性
国库管理体制与经济 发展的矛盾
THANK S感谢观看
06
结论与建议
研究结论总结
实行国库集中收付制度
01
通过实行国库集中收付制度,提高财政资金的使用效益和效率
,加强财政监管。Βιβλιοθήκη 建立国库单一账户02
通过建立国库单一账户,实现财政资金的集中管理和使用,简
化财政资金拨付程序。
推进信息化建设
03
加强信息化建设,提高财政管理的信息化水平,实现财政数据
的实时监控和分析。
研究目的与方法
研究目的
探讨如何优化国库管理体制,提高财政资金使用效益和公共 服务水平。
研究方法
文献综述、实证分析和政策建议相结合,综合运用多种研究 方法,为国库管理体制改革提供理论支持和政策指导。
02
国库管理体制现状及问题
国库管理体制概述
国库管理体制是财政管理体制的重要组成部分,主要负责财政收支的核算、反映和 监督。
完善法律法规
加强相关法律法规的制定和完善,为 国库管理体制改革提供法律保障。
加强监管力度
加强对财政资金使用的监管力度,确 保财政资金的安全和合规使用。
推进信息化建设
加强信息化建设,提高财政管理的信 息化水平,实现财政数据的实时监控 和分析。
加强人才培养
加强人才培养,培养一批具备专业知 识和技能的人才,为国库管理体制改 革提供人才保障。
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参 考 文 献
[】董佳 关 于审计 期 望差距 问题 的探 讨 (. 1 I 交通 财会 ,219 1 ( , 0
( : 8 -8 7) 5 9.
说 ,都 是值 得怀 疑的 。所 以 ,在 这一类 市场 中,审
计 期望 差距 主要 源于 审计人 员在 审计过 审计过 程 中发 现 问题 的能 力 ,但 是他 们有 可能 在外力 的影 响下 ,故 意放过 问
2 1 年 4月 02
经 济 论 坛
E o o e F r m e n mi o u
Ap .2 1 r 0 2 Ge 5 No0 n.01 .4
总第 5 1 0期
第 0 期 4
推进国库现金管理改革的思考
文/, 3 t l鹏
【 摘 要】近年来 ,随着国库制度 改革的进 一步深化 ,从 中央到地方都进行 了国库现金管理改革。如 何能
据 商业 银行 安全 性 、对河 北贡 献度及 服务 质量 等三 个 方 面 的考 核情 况 ,来选 择存储 银 行并分 配存 款额 度 。2 1 年 累计 运 作资 金 33 元 ,利息 收 益 66 01 8亿 .5 亿 元 ,增加 省 级 可用 财 力 24 元 。同 时 ,国库现 .亿 金 管 理改革 极 大地调 动 了各商业 银行 对河 北省 经济
审计 期 望差距 产 生 的原 因及 其具体 种类 ,更 好地 为
[】/ 5 . 5家进 审计信 息 质量 的供 需影 响分析 U. 团经济研 究, J集
20 . ( ) 2— 2 . 0 7 7 :2 1 2 2
【 章立 军 审计 期望差产 生的经济学分析U 中国注册会计 师 , 6 】 1
20 0 3,( 2 :1 — 4 1 ) 3 1
弥合 审计 期 望差距 而 寻求有 效 的方法 。 本 文从 审计 期望差 距 中的执 行差距 人 手 ,从 供 需 的角度 ,分 析 了审计 期望 差距 产生 的原 因 。结 果 发 现 ,在 自愿 性需 求市 场 ,审计 期望 差距 产生 的原
期 存款 以获 得更 多 的利息 收入 。
( ) 中央 国库 现金 管理进 行 了成 功运作 二 2 0 年 2 ,国务 院批 准 由财政 部会 同人 民银 05 月 行 开 展 中央 国库 现金 管理 。20 年 6 ,财 政部 会 06 月 同 人 民银 行 制 定 了 《 央 国 库 现 金 管 理 暂 行 办 中 法》 ,明确 在 国库 现 金 管理 初 期 ,中央 国库现 金 管
河北省从 2 1 年开始 ,对省级财政性 资金进 00 行 国库 现金 增 值 运作 管 理 , 目前 取得 了长足 进 展 。 研 究 制定 了 《 北省 省级 国库 现金 管 理暂 行办 河 法》 ,制定 了 《 河北省省级财政专户资金增值运作 存 储银 行考 核评 价操 作规 程》 及考 核指标 体 系 ,根
[】申香华 ,王旭 东. 7 经济学视 野中的审计期 望差U_ 山东财政学 J
院 学报 ,20 , ( ) 4 4 0 4 5 :4 — 8
( 任 编 辑 :华 明 ) 责
础。
在 每 年 2 月份 开 展 国库 现金 运 作 ,采 取半 年 期 、3 的商 业银 行存 款 操作 。到 期后 再 操作 一 次 3 月定 个
高 质 量 ,都 代 表 着 两 种 极 端 的 状 态 ,处 在 这 一状
态 ,审计 人 员 的独 立性 对于公 众 或报表 的使 用者来
因主要 源 于审计人 员在 审计 过程 中缺乏 专业 胜任 能
力或 者准则 上 的不 足 ;而在 强制性 需求 市场 ,审计 期望 差距 产生 的原 因则主要 源 于审计 人员在 审计 过 程 中丧失 独立性 。
题 ,使 审计 期望 差距 进一 步扩 大 。
四 、 结 语
【 2 】王 敏 欣 审 计 期 望 差 的 构 成 要 素 及 其 控 制 审 计 月 刊 ,
2 0 .( ) - 0 7 6 :8 9
用 经济 学 的相关 理论 进行 分析能 够更 接近 审计
期 望 差 的本 质 ,因而也能 够更 理性地 寻求 缩小 审计
在 保 证 国库 资金 安 全 和 满 足 财 政 资 金 支付 的前 提 下 ,实现 国 库 资金 保 值 增 值 成 为 财 政 部 门迫 切 需要 研 究 的 问题 。 本 文 对此 提 出一 些初 步 的 思考 。
【 键 词 】国库 ;现金 ;管理 关
【 作者简介】刘鹏,河北省财政厅预算管理局,硕士,研究方向:预算管理。
( )国库 制度 改 革 的成 功 推进 为 开展 国库 现 一
金管 理提供 了物质基 础 2 0 年 我 国对 各 级 财 政 部 门逐 步 实 行 了 以 国 01
库单 一账 户体 系为基 础 ,以国库集 中收付 制度 为 主 要形 式 ,以现 金余额 的集 中化 为 主要 目的 的国库集
【 杨华领 ,王芸 从供需 角度看独立审计质i [ 华 东交通大学 3 】 -] 1 学报 ,2 0 ,(2 :1— 7 0 6 1 ) 4 1 [] 4 赵保 卿,王彦超. 审计 商品及其 定价 北京 工商大学学报 论
( 会 科 学版 ) 0 8 ( ) 5 8 社 ,2 0 , 1 :7 — 1
期 望差 的途径 。但 是 ,在 运 用经 济学 进 行 分析 时 , 不能 够将 经济 学 中一些 模型 生搬硬 套直 接应 用于 审 计市 场 ,而是 要根 据审 计产 品的特 点 、审计 供需 双 方 的特性 ,同时结 合审 计市 场 自身所具 有 的一些 规 律 ,系统 地对 审计 供需 双方 进行分 析 ,才 能够认 清


我 国开展 国 库现金 管理 的背 景及进 展情 况
中支付 制度 改革 。 随着 改革 的不断 深化 ,大批 的专项 资金 专 户被 取 消 ,大量原来 滞 留在预 算单位 的 资金逐 步集 中到 人 民银行 国库 ,使 国库现 金存 量迅 速增加 。国库资
金 的高 速增长 ,一 方面对 加强 财政 资金管 理提 出了 更 高 的要 求 ,另一 方面也 为 国库现 金管理 奠定 了基
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