第五章 信贷收支统计

一、中央银行信贷收支统计（续）
• （二）信贷资金运用统计项目 • 8、库存现金。指中国人民银行库存的现金余款。 • 9、其他资产。包括应收暂付款、利息支出、各项费用支出等。 • 具体见下表 • （三）中国人民银行信贷收支统计报表的编制 • 中国人民银行信贷收支统计报表是在县级支行原始统计报 表的基础上，逐渐汇总而形成的一种报表制度。县支行在收 集其信贷业务活动中各科目数据，按《中国人民银行信贷收支统计 项目与会计科目对照表》的分组规定，采用直接填入、归并填入、 轧差填入的方法，将有关数据填入信贷收支表对应的项目中。
本月结余
比年初增减数
今年 去年
三、金融机构构缴存的准 备金 1、政策性银行 2、国有商业银行 3、其他商业银行 4、城市商业银行 5、城市信用社 6、农村信用社 7、资产管理公司 8、其他金融机构 四、金融机构特种存款 五、邮政储蓄存款
六、商业银行划来财政性 存款 七、卖出回购证券 八、货币流通量 九、中央信贷基金 十、当年结益 十一、其他 资金来源总计
第一节 信贷收支统计概述
一、信贷和债务的基本概念
• （一）信贷与债务的关系 • 信贷与债务是相互对应的两个数量概念。 • 信贷的创造涉及到一个机构单位向另一个机构单位提供资源。 债权单位获得金融债权，债务单位产生金融负债。 • 信贷是从资产方来看，而债务是从负债方来看。
• （二）信贷的概念
• “信贷”即“信用贷款” ，指以借款人的信誉发放的贷款，贷款人 不需要提供但保，其特征是债务人无需提供抵押品或第三方担保，仅凭 自己的信誉就能得到贷款。有广义信贷和狭义信贷之分。 •广义信贷数据即金融性公司对非金融性部门提供信贷的数据，可以在 编制金融性公司概览中得到。 •狭义信贷数据只包括存款性色司对非金融部门提供的债权，可以在编 制存款性公司概览中得到。
中 信 银 行 信 贷 收 支 表
光 … 大 等 全 银 国 股 行 份 信 制 银 贷 行 收 信 贷 支 收 支 表 表
城 市 银 行 信 贷 收 支 表
外 资 银 行 信 贷 收 支 表
财 务 公 司 信 贷 收 支 表
信 托 公 司 信 贷 收 支 表
租 赁 公 司 信 贷 收 支 表
二、信贷收支统计的内容（续）
二、存款性金融机构信贷收支统计（续）
• 4、国家投资债券。指存款性金融机构购入的由中央政府发行的 以持有生息为目的的国库券、财政债券等。 • 5、卖出回购证券。指存款性金融机构与其他企业以合同或协议 的方式，按一定的价格卖给其他企业的证券，到合同规定日期 再按合同价格买回该批证券，以取得买卖差价。 • 6、向中央银行借款。指存款性金融机构向中央银行借入的信用 贷款以及中央银行向存款性金融机构的再贴现。 • 7、同业往来。指在存款性金融机构之间的往来过程中，其他银 行或金融机构在本行的存放款，或从其他银行与非银行金融机 构拆入的资金，包括同业存放和同业拆借。 • 8、委托存款及委托投资基金。指各部门和单位存入存款性金融 机构用于发放委托贷款或投资的基金存款，包括委托存款与委 托投资基金。
一、信贷和债务的基本概念（续）
• （三）债务的概念 • 债务是相对债权而言的，贷款人向借款人提供了资源，贷款人 成为债权人，借款人就成为了债务人。债务对机构单位来说， 就是举债或借款。有广义债务和狭义债务之分。 • 广义债务是指除金融性公司以外的其他部门的债务。 • 狭义债务是指除存款性公司之外其他部门的债务。 • 按举债的主体分有住户债务、商业债务、公共部门债务和外债 等。 • 住户债务是指住户部门为了购买资产等目的而进行的融资。 • 商业债务是指公司和其他商业机构的举债。 • 公共部门债务是指中央政府或广义政府的债务 • 外债是指一个国家、部门或单位对非居民的债务。 • 所有的债务数据可在资金流量表的编制过程中获得，对外债务 可在编制国际收支统计表中获得，
二、存款性金融机构信贷收支统计
• 存款性金融机构信贷收支统计同样包括信贷资金来源统 计和信贷资金运用统计两方面的内容。
• （一）信贷资金来源统计项目 •1、各项存款，包括： •1）企业存款。指企业存入存款性机构的暂时闲置的资金。包括活期存款 和定期存款。 •2）居民储蓄存款。指存款性金融机构吸收的城乡居民货币收入中的待用 款和节余款。包括活期储蓄存款和定期储蓄存款。 •3）农村存款。指农村集体单位、乡镇企业、各种专业户、承包户的生产 周转金、积累基金和农村信用社的转存款等。 •4）信托类存款。指根据存款单位或个人的存款申请，委托代营或营运的 资金。 •2、代理财政性存款。指存款性金融机构代理中央银行吸收的财政、机关 团体和事业单位的财政性存款。 •3、发行的金融债券。指存款性金融机构通过发行债券所筹集的款项，包 括发行的短期债券、中长期债券、国家投资债券所筹集的资金。
中国人民银行信贷收支表
来源项目名称
一、财政性存款 其中：中央财政存款 地方财政存款 二、机关团体部队存款
本月结余
比年初增减数
今年 去年
运用项目名称 一、金融机构贷款 1、政策性银行 2、国有商业银行 3、其他商业银行 4、城市商业银行 5、城市信用社 6、农村信用社 7、资产管理公司 8、其他金融机构 贷款 9、再贴现 二、专项贷款 三、金融占款 四、外汇占款 五、财政借款 六、有价证券及投 资 七、买入返售证券 八、库存现金 资金运用总计
一、中央银行信贷收支统计（续）
再贴现是指商业银行和其他金融机构持有已贴现未到期的商业票据，向 再贷款是中央银行向国有商业银行、政策性银行、其他商业银行和城乡 信用社等金融机构发放的信用贷款。 • 中央银行进行票据再转让的一种行为。 （二）信贷资金运用统计项目
• 1、金融机构贷款。指中央银行运基础货币向商业银行和其 他金融机构的资金融通，分为再贷款和再贴现两种形式。 • 2、专项贷款。指计划经济时期中国人民银行发放的支持老少 边穷地区发展经济的贷款等。（该项贷款已停止） • 3、金银占款。指中国人民银行收购或调入的配售金银的价款。 • 4、外汇占款。指中国人民银行收购和储备外汇所占用的款项。 • 5、财政借款。指中国人民银行向财政部发放的贷款。 • 6、有价证券及投资。指中国人民银行买卖的国库券、政策性 金融债券、其他有价证券借贷方轧差后的借方余款。 • 7、买入返售证券。指中央银行在公开市场上证券回购业务中 所做的逆回购为业务，即购入证券付出资金，待回购协议到 期后再销售出去。
人 民 银 行 信 贷 收 支 表
邮 政 储 汇 局 信 贷 收 支 表
国 开 行 信 贷 收 支 表
农 发 行 信 贷 收 支 表
进 出 口 银 行 信 贷 收 支 表
工 行 信 贷 收 支 表
农 行 信 贷 收 支 表
建 行 信 贷 收 支 表
中 行 信 贷 收 支 表
交 通 银 行 信 贷 收 支 表
一、中央银行信贷收支统计（续）
• （一）信贷资金来源统计项目 • 5、商业银行划来财政性存款。指商业银行按规定划拨给中 国人民银行的财政存款。 • 6、卖出证券回购。指中国人民银行在回购市场上做回购业 务，卖出证券回购，从而形成其资金来源。 • 7、贷币流通量。指中国人民银行发行的扣除存款性金融机 构以外的社会部门（企业、机关团体和城乡居民）持有的货 币流通量。 • 8、中央信贷基金。指财政部拨付给中国人民银行总行或总 行补充的中央信贷基金。 • 9、当年结益。指财务收支的差额。 • 10、其他。是信贷资金来源的平衡项目。
二、信贷收支统计的内容（续）
• （三）中国信贷支统计组织 • 中国信贷收支统计分为数据采集、汇总上报和编制统计报表 三个阶段。 • 1、数据采集。数据采集采用“全科目上报”方式，所谓“全 科目上报”是指数据采集来自于会计科目。设计了统一的指 标，明确指标体系与会计科目的对照关系，统一规定源数据 与最终报表的归属关系。 • 2、汇总上报。汇总上报是指金融机构将自身的信贷收支数据 与辖区内分支机构加总上报给上级机构与同级人民银行。 • 3、报表编制。人民银行总行收到各金融机构及本系统的信贷 收支数据后，还要根据需要进行再汇总，并编制全金融机构 信贷收支统计表。
二、存款性金融机构信贷收支统计（续）
• （二）信贷资金运用统计项目 •1、各项贷款.指存款性金融机构资金运用的主要项目，包括短期贷款、中 长期贷款、票据融资和各项垫款。 •1）短期贷款。指存款性金融机构对企业改造1年以下的用于流动资金的 贷款。 •2）中长期贷款。指存款性金融机构发行1年以上的流动资金贷款和用于 基本建设、技术改造等的贷款。 •3）票据融资。指商业票据贴现和转贴现形成的资金运用。 •4）各项垫款。包括承兑、贴现、信用证等项垫款。 •2、有价证券及投资。指存款性金融机构购入的以持有生息为目的的各类 有价证券。如伯有价证券、短期投资、信托投资和长期投资等。 •3、买入返售证券。指做证券的逆回购业务而形成的资金占用。 •4、缴存中央银行准备金。指存款性金融机构按规定向中国人民银行缴存 的法定准备金。 •5、缴存中央银行存款。指存款性金融机构在中国人民银行的备付准备金 存款，包括存放中央银行存款。存放中央清算汇票款。
二、信贷收支统计的内容（续）
• （二）信贷支出项目分类 • 1、按资金运用渠道分：信贷支出可分为各项贷款、有价证券 及投资、拆出、同业往来、金银外汇占款、财政借款等。 • 2、按资金运用的期限分：贷支出可分为短期贷款、中期流动 资金贷款和中长期贷款等。 • 3、按贷款的性质分：信用贷款、委托贷款、融资租赁、票据 融资等。 • 4、按贷款企业所在行业分：贷款可分为工业贷款、商业贷款、 建筑企业贷款、农业贷款和乡镇企业贷款等。 • 5、按贷款对象的经济成分分：国有企业贷款、集体企业贷款、 三资企业贷款、私营企业和个体贷款、个人消费贷款等。
二、信贷收支统计内容
• 信贷收支统计的内容分为信贷收入（资金来源）统计和信贷 支出（资金运用）统计用两个方面。具体见下图
金融机构信贷收支表 国家银行信贷收支表 商业银行信贷收支表
政策性银行信 贷收支表
国有商业银行 信贷收支表
股份制银行信 贷收支表
非银行信贷 收支表
农 村 信 用 社 信 贷 收 支 表
第五章 信贷收支统计
从理论上计讲，信贷收支统计应包括在货币统计之中。但 在中国，信贷收支统计依然是中国货币与金融统计最重要的 统计报表。本章主要介绍信贷收支统计中的基本概念、中央 银行和存款性金融机构的信贷收支统计、各类金融机构和全 金融机构信贷收支表及信贷收支分析。主要内容如下：
☆ ☆ ☆ ☆
信贷收支统计概述 中央银行和存款性金融机构信贷收支统计 合并信贷收支统计 信贷收支统计分析
第二节 中央银行和存款性 金融机构信贷收支统计
• 一、中央银行信贷收支统计
wk.baidu.com• 中央银行信贷收支统计分为信贷资金来源统计和信 贷资金运用统计两部分。
• （一）信贷资金来源统计项目 • 1、财政存款。指中央财政收入存款、地方财政收入存款和 财政预算外存款。 • 2、机关团体部队存款。指机关团体在银行的财政性存款及 特种存款等。 • 3、金融机构缴存准备金存款。指银行和其他金融机构吸收 的存款按规定比例缴付中国人民银行的准备金。 • 4、邮政储蓄存款。指邮政储蓄机构将其吸收的储蓄转存在 中国人民银行的存款。
• （一）信贷收入项目分类
• 1、按资金来源渠道分： • 信贷收入可分为各项存款、借款、发行金融债券、同业往 来、其他等。 • 2、按资金来源的性质分： • 信贷收入可分为企业存款、储蓄存款、财政性存款、农业 存款、其他存款等。 • 3、按资金来源的期限分： • 可分为活期存款和定期存款 • 4、按会计核算的平衡关系分： • 信贷资金来源可分为应付款及暂收款项、各项准备金、所 有者权益等。
二、存款性金融机构信贷收支统计（续）
• 9、代理金融机构委托贷款基金。指存款性金融机构代理中央银 行、政策性银行和其他金融机构的委托贷款基金。 • 10、所有者权益。指投资者交付存款性金融机构支配和经常运 用的资金，是存款性金融机构信贷资金来源中最稳定的部分， 包括实收资本和历年和各种积累。 • 11、各项准备。指存款性金融机构按规定提取的坏账准备金、 贷款呆账准备金和投资风险准备金。 • 12、其他。是信贷资金来源与运用的平衡项目。