铁路项目概算梳理和清理

铁路项目概算梳理和清理
(根据与设计院交流情况整理)
何祖金
一、掌握合同对费用的具体约定
概括的讲主要有四方面：
A、工程的计价模式（以量、单价计量，超出的量、新增的工程项目如何处理）
B、可调费用的范围和条件
C、风险包干费用的范围及支付方法
D、安全生产费的内涵及支付
1、工程的计价模式
（1）工程量清单内的工程：这没什么异议，按约定办即可。

但有一点必须注意：工程量清单内的工程项目的划分及其所包含的内容，要查实，即必须对报价文件的单项概算及各条目下的定额采用予以核实。

如：基础：孔桩，一是桩径，二是土石级别，三是基础辅助施工费（元）；轨道：都是实的，有砟重点关注道砟的来源和单价。

站后工程：以设备为主。

如果实际发生的与工程量清单的内涵相差甚远时，唯一的办法是能否靠上新增工程。

然后完善补充协议，单价以投资检算为依据，减少损失。

施工图的量不能超太多（施工图招标的项目除外），量差属风险包干范围。

目前总承包风险费包括（但不限于）以下内容：
（1）初步设计招标的施工图量差、承包人原因引起的Ⅰ类变更设计及全部Ⅱ类变更设计引起的工程增减的费用；
（2）非不可抗力造成的自然灾害损失及其采取的预防措施费用；
（3）发包人供应的材料、设备及除按国家和铁道部有关政策允许调整的价差之外的差价；
（4）建设工期重大调整以外的施工组织设计调整工期造成的损失和增加的措施费；
（5）工程保险费；
（6）由于变更施工方法、施工工艺所引起费用的增加；
（7）工程质量、施工安全、建设工期、投资控制、环境保护和技术创新考核费用。

2、可调费用的范围和条件
铁路施工招标“标准文本”中合同可调整内容的规定为：
（1）在合同实施过程中，除根据合同约定可调的费用外，合同总价保持不变。

（2）本项目实行总价承包，合同签订后任何一方不得擅自调整合同价格，但有下列情况之一的可作调整：（1）发包人对建设方案、建设标准、建设规模和建设工期的重大调整以及非承包人原因引起的I类变更设计（承包人可积极参与并建议实施方案，最应引起重视的内容）；
（2）保险范围之外，由于不可抗力造成的损失按通用条款第21.3.1项办理；
（3）甲供材料设备由发包人按铁道部相关规定调整（按规定计算<建设单位提供数量和招标价，设计单位报文件>）；
（4）按国家和铁道部有关政策允许调整并经原审批部门批准调整的内容可进行调整（目前按铁建设【2008】182号文，铁建设【2009】46号文<注意年度工程完成的比例>）。

3、风险包干费用的范围及支付方法
根据“标准文本”规定，总承包风险费可采用据实验工、
按比例控制、总额包干的计价方式（“标准文本”中有具体说明）。

但实际支付时，每个建设单位的要求不完全一致。

承包商可以II类变更设计（新增、地方原因、安全要求等除外）、当地建筑材料价差予以冲抵。

4、安全生产费的内涵及支付：按“标准文本”规定，由发包人或监理人对安全项目进行检查后，根据检查结果支付费用。

安全生产费的范围：
（1）安全防护设备、设施支出：场地围挡设施、瓦斯隧道检测设备、地质监控设施、航道临时防护及航标设置、各种安全警告、示标志、各类防护设备（防辐射）支出。

（2）应急救灾设备、人员安全防护
（3）安全生产检查与评价
（4）重大危险源、事故评估、整改、监控：超前地质预报、重大危险源监控
（5）安全技能培训及应急演练
二、变更设计
1、对变更设计的认识
目前变更设计分为I、II两大类，按合同规定，II类属包干费。

但千万别忽视II类资料的整理和分类，并应及时办好相关手续，特别注意安全要求（行车作业）、新增工程这些II类项目，在清理概算后，有可能获得适当补助。

（1）整个建设项目的投资中，预留了可能发生的I类变更设计的费用，I类变更合理合法合规。

I类变更设计是需要重点关注和全程跟踪落实的项目。

只要是符合I类变更设计的条件，就务必促成，千万别进施工图。

每个建设项目有5%的预备费和5%左右的招标降造费，即建设单位有7～8%左右的费用要在建设管理期限内花出去，该费用主要用于以下方面的支出：
A.征地、拆迁实施后与概算的差价补贴（需报批准部门同意）；
B.甲供（控）材料差价；
C.按合同约定的可以调整的部分；
D.Ⅰ类变更设计（当预备费和降造费一旦冲抵完了以后，会暂停I类的审批）；
E.建设单位所签订的协议项目；
F.项目验收为鉴定工程质量开挖隐蔽工程产生的费用；（2）I类变更设计的优点
A.批复的投资指向明确，可操作性强；
B.时效性好：资金能及时到位（最新动向：必须先批，后干）；
C.不和其他标段发生关系；
（3）施工图投资检算
投资检算是一项时间漫长的工作，从项目招标的那一天起就开始做投资检算，一直到清理概算。

投资的批复程序：所有的建设项目，批复到初步设计为止，检算仅用作检算施工图的投资是否控制在批复的投资总额内，检算超概算的部分，由承包商负担。

关于施工图投资检算，铁建设【2007】110号文《投资检算暂行管理办法》第十六条规定，检算静态投资超出或低于初设批复的96%，按超出（或低于）的投资额的3%扣减勘察设计费，扣减的设计费纳入降造费。

但建设方案、建设标准、建设规模、建设工期变化引起的施工图量差，不在此列。

有一种情况就是，根据已知的施工图情况，当量差减少很多时，就应该修改施工图。

根据铁建设【2010】87号文，自2010年7月1日起，均在施工图的基础上进行招标。

如果按施工图预算招标，就不存在量差的概念，那么，变更设计就更为重要。

综上所述，必须认真对待变更设计，争取合理的工程费用。

关于I类变更设计的部文规定：
（1）铁建设【2007】111号文《铁路建设项目I类变更设计问责暂行办法》，对建设、设计、施工引起的I类变更问责进行了规定。

（2）铁建设【2005】146号文《铁路建设项目变更设计管理办法》，规定了变更设计分为I、II类，符合下列条件之
一的，可办理I类
①变更建设规模、主要技术标准、重大方案的；
②变更初步设计主要批复意见的；
③变更涉及运输能力、运输质量、运输安全的；
④变更重点工点设计原则的；
⑤变更设计一次增减投资300万元及以上的。

（注意变更设计项目划分原则：同一工点或同一病害引起的不可分割的一次性变更，为一项变更设计，同一工点中的不同变更内容、同一病害类型的不同工点、同一变更内容的不同段落应分别划分为不同的变更设计项目）
2、I类变更设计的报批程序
I类变更设计的发起单位是承包商、牵头单位是业主、方案设计是设计单位、审批单位是铁道部（正在试点业主）、受益单位承包商。

（1）由承包商根据施工过程的具体情况或对设计图纸的审核情况，向建设单位提出需变更的工程内容；
（2）建设单位组织设计、施工、监理会商后并形成会议纪要后，由设计单位提出初步的变更设计方案。

（3）设计单位根据会议纪要内容确定变更方案并上报主管单位审批（铁道部），征得同意后开展详细变更设计；
（4）设计单位编制变更设计文件报建设单位，由建设单位将文件报部；
（5）部有关部门收到变更设计文件后，择日召开审查会；
（6）下达批复意见；
（7）建设单位根据批复内容与施工单位签订补充协议，按投标报价的降造标准细化各单项报价，并以此作为验工计价的依据。

3、变更设计的配合工作
（1）把现场的情况详细记录在案，包括变更前后的工程内容、施工方法、施工组织配置（特别是与临时工程有关的内容）；
（2）变更后的施工方案和设计参考意见；
（3）与变更后有关的特殊材料价格（询的价、合同购买价）；
（4）与变更后有关的施工机械台班、设备单价；
（5）有关的单价测定数据；
（6）施工方法、工序，最好能有详尽的阐述；
（7）现场资料准备妥当后，要及时跟踪设计进展情况，对工程数量要及时检查核对、施工措施不能遗漏；
（8）变更设计概算要及时核对，特别是对定额的使用、工序的掌握、材料、机械单价的采用、辅助设施费用是否符合实际等。

对于以上问题，项目总工程师、造价管理人员等必须亲
自过问和配合设计单位完成变更，因为变更后难有二次变更，设计文件一旦报出就很难进行修改。

4、各类工程变更设计的开展
对于设计单位、建设单位来讲，是不会主动要求进行设计变更的，其基本原因就是尽量简化管理工作，希望施工单位能内部解决，问题越少越好。

但作为承包人，非自身原因，必须要及时反映问题，并希望在总价承包合同外解决。

因此，变更设计的提报，是一项非常重要的工作。

而且要学会不厌其烦地反复督促建设单位牵头办理。

各分类工程的变更设计的上报情况大致如下。

第一章土地征用及拆迁建筑物
拆迁建筑物包括征地红线范围内地面上的建筑物和附着物：主要有房屋、油气管线（电力线、通信信号线、光电缆、输油管路、输气管路）、改移道路（含按地方要求新增的通道）等第一章的变更设计，以前是在清理概算阶段一并处理，现根据铁计电【2010】100号电报要求，由建设单位牵头，与设计、监理、施工单位共同核实数量，按变更设计的程序上报。

所以，在施工过程中一定要重视数量、工点的统计工作。

第六站后工程
除有标准的变化或站前工程引起的变化外，否则，很难办理变更设计。

三、材料价差的计算及上报
铁路建设项目的材料价差是半年调整一次，按I类变更设计程序办理，因此在办理验工计价时应考虑物价变化情况，适当调整验工数量（价差的计算是按完成的工作量的时间计算的）。

每半年报出的价差仅是一个初期数据，批复时也可能打折，最终数额要待清理概算时一并清算。

四、关于总价承包合同的理解和认识
铁道部自实行招投标制度后，至目前为止，大部分项目没有完全按初期合同总价执行的，基本上是进行了调整、签订补充协议。

铁道部相关职能部门目前流行一种说法（或做法）就是，哪样对铁道部有利就那样处理，只做减法不做加法。

具体体现的有，（1）在总价承包合同并有风险包干费的情况下，施工图的量减少时，要扣回；（2）施工图的量超出工程量清单时，认量但不认费用。

要突破合同总价或保住合同总价，最有效的办法就是按规定办理变更设计。

五、项目概算梳理和清理
项目的概算梳理和清理不是一个设计阶段，这是典型的铁道部特色。

（一）概算梳理或清理文件的组成
1、项目工程概况：主要介绍设计概况
2、项目的批复情况：从可研、初步设计及后期的I类变
更设计批复的额度总计说明；
3、项目的实施完成情况，各类工程的剩余量等；
4、施工图投资检算及增减原因分析说明
5、变更设计
（1）I类变更设计
（2）II类变更设计分类统计（进概算清理总额）；
6、政策性调整
（1）材料价差
1）甲供料价差
2）主要材料价差
3）油料差
4）甲供料运费差
（2）征地拆迁差
（3）火车运价差
7、建设单位管理过程中新签的协议及其他有关费用
8、剩余工程情况及预留投资
9、清理概算总额及相关分析
清理概算总额=批复初设总额+I类变更设计+II类变更设计+政策性调整+建设管理新签协议费用-（预备费-风险包干费）-降造费-风险包干费+预留费用。

（二）清理概算工作的开展
清理概算，就是要把整个建设项目的投资情况做一个总
结性的文件，整个工作由建设单位牵头，设计院完成各项具体工作，其工作步骤大致可总结为：
1、施工图数量的核对
项目清理的第一项工作就是要核对施工图的工程数量。

与建设、设计单位共同核实数量，不要有遗漏，如发现施工图的量超出初设数量较多时，必须通过相关单位分离多余数量，促成变更。

施工图的数量核对工作及其重要，除了对检算本身有影响外（注意：对于施工图的数量，铁道部是以整个项目进行衡量的，审查单位不关心每个标段的量差情况，只要整个项目的量不超初设就行。

但对于具体的标段，可能有增减，作为各标段不掌握全线情况，因此，无论本标段超与否，首先要核对清楚）对后续的材料价差的计算起决定性影响，因为施工阶段的材料价差的料费基数是以投资检算为基础的，施工图的数量和检算的额度，直接影响各标段的价差，而价差是除变更设计外，占比最大的一项可变费用。

2、变更设计清理
（1）I类变更设计的清理
分为两部分：已批复的和仍需上报的。

因为清理的工期较紧，需配合设计单位尽快报出。

（2）II类变更设计
II类变更设计虽然在“标准文本”中明确规定属于风险
包干费范围。

但是，作为投资清理，仍需进行统计计算，且为清理概算总额的一部分。

其次，II类变更设计的清理按承包商、建设单位、设计、地方、新标准新规范、新增工程等类别进行统计。

统计II类的目的之一是检查其占风险包干费的比重。

其次，为清理概算的预留费用额度提供参考数据。

3、清理各类与造价相关的依据资料
（1）自然灾害损失的项目、时间、数量、费用、原因；
（2）地方政府收费项目、红头文件、费用；例如：道路补偿、路径限制、通过经济作物林要求的洒水、防尘等补偿标准、通过密集居民区、工厂、学校、机关等的防噪、防震等费用。

（3）代建设单位签订的协议。

（4）实际发生但未验工计价的项目。

4、投资检算
投资检算是根据施工图数量及加深的地质资料，从单项概算开始，重编一次设计概算。

因此，检算的各项指标可能与初步设计的指标不尽一致。

检算的指标是新增工程的验工计价的单价依据。

虽然审查部门不确认增加的费用，但一旦检算的费用明显减少时，是要被冲减的。

投资检算不调整征地拆迁费用、大临工程、十一章的其他费用、预备费及动态费用。

5、材料价差的计算
施工期内的价差根据铁建设【2009】46号文的规定和要求进行，首先由建设单位将整个施工期内每年完成的各类工程（类别的划分主要依据计算辅材价差系数的工程类别）的百分数（完成的百分数一般以验工计价时间为准），在建设单位的百分数报出前，有条件的情况下，争取获取其资料，评价其对本标段的影响，有否修改的可能，最佳办法就是帮建设单位统计分年度百分比。

设计单位在稳定了投资检算的前提下，分类统计材料费用，按Ⅰ类变更设计、投资检算分别计算各年度材料价差。

在此期间，最好争取参与材料价差的计算。

因为此项工作量极大，也很繁复，容易出错。

6、其他政策性调整及业主提报资料的清理
油料差、火车运价差、建设管理过程签订的协议、业主已支付的费用等。

7、资料的分类整理，确定清理概算总额
这是最后一道工序。

在上报设计文件前要对以下资料进行最后的核对。

（1）投资检算的单项概算；
（2）各项价差的计算清单；
（3）清理概算说明。

8、清理概算的审查和批复
清理概算的审查，就是查清楚设计单位上报的一大堆资料的真实性和合法性。

设计单位根据掌握的最基本的情况如实反应和解释，一是维护设计文件的严肃性，二是我们的本职工作，有责任和义务为审查者提供真实信息和资料，三是所有参战单位的共同目标，搞好铁路建设。

前述要求承包商提供详细的现场资料，实际上为后期的顺利通过审查起重要作用。

铁路项目本身较复杂，发生的费用项目无花八门，审查者在短期内也很难全部查清楚，因此，在清理概算的总额内，有一项预留费用，将剩下的杂碎工作留给了业主，实际上最终还是折腾设计单位。

其费用组成根据项目的不同而不同。

如：实际发生了，但无法按I类批复的工程、联调联试期预计还可能产生的费用、与承包商无关的II类变更、小部分未完工程等。

概算清理，是项目总投资核实的最后一道工序，清理概算总额批复后，无论盈亏，就是这个数了。

建设单位收到批文后，再组织设计单位按标段进行投资的分劈，因为批复的额度与上报的额度是有一定差别的，只会少不会多的，因此，分劈工作也很重要，作为承包商，要及时跟踪、掌握进程、获取大致总费用。

投资分劈后，建设单位与承包商进行最后清算。