财务审计控制程序
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3．3各部门负责人：负责配合审计工作及纠正措施的执行。
4．0工作程序
4．1财务审计员负责制定《年度财务审计计划》，并报财务总监批准，对每个部门每月进行一次审计，必要时，经财务总监批准也可进行年度计划外的财务审计。
4．2《年度财务审计计划》经批准后，由财务审计员向受审部门发送。
4．3财务审计员依据《财务审计工作规X》进行现场审计，收集证据记录不合格项。
编号:
QP/MS04
程序文件
版号:
A
标题:财务审计控制程序
页码:
1/2
1.0目的
通过审计监督，确保财务工作符合规定，维护企业经济利益，提高企业经济效益。
2．0适用X围
本程序适用于本公司所有财务工作的审计控制。
3．0职责
3．1财务总监：负责批准《年度财务审计计划》。
3．2财务审计员：负责制定和实施《年度财务审计计划》。
编号:
QP/MS04
程序文件
版号:
A
标题:财务审计控制程序
页码:
1பைடு நூலகம்2
4．4审计结束后，财务审计员填写《财务审计检查表》，经财务总监审阅后，发送给被审计部门的负责人及财务主管。
4．5不合格项处理
4．5．1审计中发现的不合格项，由财务审计员填写《财务审计不合格及纠正措施报告》，交财务总监审阅。
4．5．2收到纠正要求的部门负责人，应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前将《财务审计不合格及纠正措施报告》传回至财务审计员。
4．0工作程序
4．1财务审计员负责制定《年度财务审计计划》，并报财务总监批准，对每个部门每月进行一次审计，必要时，经财务总监批准也可进行年度计划外的财务审计。
4．2《年度财务审计计划》经批准后，由财务审计员向受审部门发送。
4．3财务审计员依据《财务审计工作规X》进行现场审计，收集证据记录不合格项。
编号:
QP/MS04
程序文件
版号:
A
标题:财务审计控制程序
页码:
1/2
1.0目的
通过审计监督，确保财务工作符合规定，维护企业经济利益，提高企业经济效益。
2．0适用X围
本程序适用于本公司所有财务工作的审计控制。
3．0职责
3．1财务总监：负责批准《年度财务审计计划》。
3．2财务审计员：负责制定和实施《年度财务审计计划》。
编号:
QP/MS04
程序文件
版号:
A
标题:财务审计控制程序
页码:
1பைடு நூலகம்2
4．4审计结束后，财务审计员填写《财务审计检查表》，经财务总监审阅后，发送给被审计部门的负责人及财务主管。
4．5不合格项处理
4．5．1审计中发现的不合格项，由财务审计员填写《财务审计不合格及纠正措施报告》，交财务总监审阅。
4．5．2收到纠正要求的部门负责人，应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前将《财务审计不合格及纠正措施报告》传回至财务审计员。