建筑工地财务管理制度

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建筑工地财务管理制度

项目部财务管理制度

为了加强、规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本控制,发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度》的规定,结合项目部的实际情况,制定本财务管理办法。

一、项目部财务职责

1、按照国家会计制度、结合公司财务管理制度的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚,按期按时报帐,登记会计账簿。

2、审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报公司有关领导。

3、收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。

4、与仓库采购部保持紧密联系,协助搞好管理,严把成本控制关。

5、每月编制资金、费用使用情况表,上报公司总会计出具合并报表。

6、完成领导交给的其他任务。

二、借款制度

1、日常费用、出差需借支,因先到财务部领取“借款单”,填写好资金性质(转账或现金)、部门、借款事由,所借金额,出差事由、出差天数及金额,经项目部负责人签字后报总经理签批,借款单应交财务留存据,前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者,不得再借款,借支不得超过个人工资的20%。

2、借款销账时应以“借款单”为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经总经理批准,否则财务人员有权拒绝销账。

3、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款,财务部有权从工资中直接扣回。

4、审批流程:借款人申请?项目部(主管)审核签字?总经理审批。三、费用报销制度

1、需要报销的费用必须取得合法的原始凭证(收据或发票),对于不能取得原

始installation and the cable wiring, and GIS and the network control real estate cabinet installation and the cable wiring, and boiler room, and steam room instrument tube laying, and boiler room, and steam room Bridge frame installation and the cable laying, and unit electric dust equipment installation, and cycle pump room equipment, and pipeline installation and the paint, and unit chemical water system equipment and the pipeline

凭证(收据或发票)的情况,需由对方出具收款证明并签名按手印。对于经办人员没有取得原始凭证(收据或发票或收款证明)的,一律不予报销。特殊情况确属无票据者需事先经总经理在票据上批复同意。

2、报销时,经办人员一定要把取得的原始凭证,包括发票、收据或相关单据

归纳整理好。采购物品的报销涉及到送货单、入库单还要把送货单、入库单一同作为附件粘贴在背后做为附件。报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。由经手人在发票上面签字并简述事由。 3、员工应严格按照公司费用标准节约经营成本,合理使用费用,若超出预算外或标准外费用,公司不予报销,如有突发性费用或费用成本超出标准额度的,必先申请批准后方可实施。

4、填写费用报销单应注意:严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额

大小写须完全一致(不得涂改);摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容,由于内容较复杂的,也可以在备注栏补充。

5、严格按照规定的程序审批,报销金额较大的需提前通知财务部以便备款。

6、对于涉及到有报销标准的,一定严格按照费用报销标准报销。超过报销标准,只报销标准内金额,超支部分费用自理。若有特殊情况,需先申请批准后方可实施7费用报销流程:即经济业务经办人经济业务发生时填写《费用报销单》——》项目部负责人(主管)审批——》财务复核——》总经理审批——》出纳支付报销。

3、购回后,由技术部门检验质量合格后入库,由仓库保管员清点数量并及时

填写入库单,并注明名称、规格、单价、数量、金额、到货日期,并由项目部负责人、保管员、采购员分别签字。

4、入库后,仓库管理员根据入库单准确、及时的登记入库明细账。财务部门

与仓库要定期盘点,以达到帐实相符的要求。

5、采购员拿着附有仓库管理员签字确认的的票据到总经理处签字,然后到财

务部报帐。

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6、领用时,领料班组首先填写领料申请单,申请单应注明日期、名称、规

格、型号、数量、用途、经手人,由项目负责人审批签字后,持签字申请到仓库领料。 7、实际发生的材料用量不得超过预算用量,如有超过现象应查明原因。 8、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐,逐级分类,按月查验。

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