医院财务管理制度全

目录

一、借款管理制度 (1)

二、预算管理制度 (2)

三、费用报销管理制度 (4)

四、收银管理制度 (8)

五、库房管理制度 (9)

六、固定资产管理制度 (11)

借款管理制度

为规范借款管理,减少资金不合理占用,规避借款坏账损失得风险,特制定本制度。

第一条借款流程

借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务部签字——院长审批——出纳处领款

第二条公款暂支:因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借得款项。

1、员工借款需要填写《借款申请单》,由相关人员签字,根据审批权限暂支款

项;

2、暂支款项借款审批权限:院长最终审批权;

3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款,若临时紧急得暂支,必须院长书面

或电话通知财务部,财务部半个工作日内追踪补办暂支手续;

4、借款本着“前款不清,后款不借”得原则,以前借款未结清原则上不得再次

借款;

5、借款原则上因在一个礼拜之内归还,或报销冲抵借款,如延迟归还借款,冲销

借款,将从当月工资中一次性扣取,不足部分次月补足;

6、员工离职前必须财务部审核有无借款,并在离职表上签字。

第三条私人借款:非公借款。

1、医院原则上不允许私人借款,若遇特殊情况,员工在医院工作满2年以上,可

向医院申请借款,但必须由院长批准;

2、员工向医院借款,最大金额不得超过当月工资;

3、员工借款后,从当月工资中扣取;若未还清借款离职,需由借款人偿清借款后

方可办理离职手续。

预算管理制度

为促进医院建立、健全内部约束机制,进一步规范医院财务管理行为,推动医院加强预算管理, 结合医院实际情况, 特制定本制度。

第一条预算流程

各部门负责人每月18日前拟定下月预算计划——财务部复核——院长审批——财务部备案并对预算管理工作后期管理(收支、节约)

第二条预算管理得规定

1、院长对预算管理负总责,各部门负责配合,财务部负责统筹监督,院长监管;

2、预算分为年预算与月预算,每年12月各部分拟定全年预算;根据全年预算编

制月预算,月预算于每月18日之前拟定下月预算相关部门签字交由财务部备案;

3、各部门预算执行支出;

4、财务部对预算执行情况进行分析与报告,及时调动资金得流动性;

5、编制预算得具体内容:包括医院内得每项可以预知得支出;

6、编制要求:(1)根据医院收入预算编制各项支出费用;

(2)必须以节约成本为前提;

(3)围绕医院经营战略制定相关支出费用;

(5)确保医院运营正常进行;

(6)坚持效益优先原则,确保以收定支;

(7)必须考虑预算投入资金得风险性。

第三条预算管理得执行

1、年预算、月预算一旦院长批复,不得随意变动;

2、严格根据年预算、月预算执行;

3、在执行过程中,由预算执行部门负责进行控制,财务部门负责监督管理,有义

务提醒各分支机构、各部门进度情况;

4、财务部门有权要求各执行部门定期报告执行情况,对于执行中出现得超支,

财务部应当与执行部门查找原因,提出改进措施与建议;

5、预算在执行中由于不可预估因素,导致预算执行不可行,应及时及时提出调

整;

6、提出预算调整,必须经由财务部复核,院长审批,即可调整。

费用报销管理

为规范医院经营过程中得各种费用与财务收支管理,同时提高职能部门工作效率,严格实行费用审批管理制度,特制定以下准则。

第一条报销时间:每周星期五(08:00 18:00)

第二条报销流程:

报销人填写《费用报销单》——部门负责人签字——会计审核——院长审批——出纳处领款

第三条报销规定

1、交通费

交通费按实报销,(原则上乘坐市内便捷交通工具,如公交等)

2、餐费

若工作需要宴请客人,需注明人数及宴请事由。

3、会务、学习培训费用

(1)医院委派:所有费用医院统一报销;

(2)外单位邀请:凭邀请函向分支机构负责人申请,院长审批,同时核定就是否

费用自理、医院报销或医院特批学习假期;

(3)个人单方面为提升自我得学习:费用全部自理。

4、差旅费(适合市外出差)

(1)外地出差:住宿、餐费、交通费根据标准执行;

(2)发票:员工出差差旅费,应据实提交发票,不得虚报。如有虚报除将其虚报款

项追回外,并视其情节轻重酌予惩处。

(3)出差报销内容:住宿标准内实报实销、餐费、市内交通费按标准执行,其她

不再报销任何费用;

(4)出差报销标准如下:

住宿120/晚,餐费补助50/天,市内交通按实际乘座公交次数报车费,最高不超过35元

(5)合并报销:若多人(2人及以上)出差,住宿按性别合住标准间或多人间,房费

按间报销,不再按人数报销,禁止重复报销。

第五条费用报销填写及要求

1、发票必须在事发后7个工作日内填写并提交,逾期不予报销;

2、发票内容及金额,必须如实填写,如不属实,则该报销当场作废处理;

3、所有发票必须为正规发票且时间真实得发票,如有出入,则不予报销;

4、报销人必须就是本人;

5、报销人填单:报销人应如实填写费用报销单,报销项目栏填写费用类别,摘要

栏填写报销费用得详细内容;

6、报销人填写字迹公正,不允许个性签名;

7、如有借款得员工,需冲抵借款,多退少补。

8、对原始凭证粘贴得要求:

(1)报销人应按费用性质分类后将正式发票或收据分类贴在报销单上,注明附件张数;

(2)报销人不得将不同种类得费用粘贴在同一张费用报销单上,应分别填写《费用报销单》,做到一事一报;

(3)费用单据粘贴时应折叠整齐,错落有序,便于单据得审核与装订、保管;

(4)报销凭证干净整洁,用钢笔或签字笔填写,不得用圆珠笔或其她笔填写。9、对原始凭证得规定:

(1)原始凭证上得各要素必须填列齐全、正确。包含客户全称、开票日期、所购物品品名、规格、数量、单价、金额等,且大小写金额必须一致,不得涂改;

(2)发票应加盖开票单位发票专用章;

(3)报销人在取得原始凭证时,一定要对该原始凭证进行认真审查,包含该原始凭证各填列就是否齐全、正确、大小写金额就是否一致、开票单位就是否盖章等。如因客户名称写错、金额写错(含大小写金额不一致)、以及过期发票、假发票及未盖章发票导致不能报销等,后果一律由报销人负责。

收银管理制度