房地产公司内审报告模版
房地产综合审计报告
2、销售部因延迟交房给B区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况..
经查;A销售部2011年12月21日上报申请;由于半山华府一期延迟交房给业主带来一定影响且新年将至;为向 户业主表示对客户的歉意;赠送 DCG调和油一瓶;金额为 元/瓶;以及 东北大米一袋;金额为 元/袋;以此安抚客户心情;本次活动涉及总金额达 万元..文件报批单中销售部经理某某批示为;经重庆新世纪百货、重百以及XCG三家超市比较后;XCG超市价格最便宜..由于对方超市不提供报价;因此未能保留报价清单;而且新世纪和重百主要经营百货零售;但 属专业超市;价格在整个重庆市场有较大优势;因此最终选择 超市进行采购..
审计人员认为;本次活动是基于延期交房所致;出于安抚业主心情进行公关的目的;但通过电话回访可以看出;在本次活动执行过程中未能有效与业主进行沟通达成谅解;据销售部经理称合同中已经注明延期交房每日将产生总房款 ‰的违约金损失;因此本次公关活动既支出了大笔营销费用又未能达到安抚业主的预期目的..
4、销售部每月未定期制定广告投放计划
但经过审计人员询价发现; 销售负责人称;如果团购 东北大米 袋以上的;可以按照 元/袋的进货价格开票销售并可以负责送货;因此与A销售部采购单价相差 元/袋;共产生 元差异..另外审计人员发现;A发放的食用油礼品中并不是报批时的DCG牌调和油;取而代之的是省市出产的 “ ”牌压榨浓香菜籽油..但审计人员在走访的新世纪百货以及重百几家超市均表示并不经营“ ”品牌的产品;且部分销售人员提及该品牌并不被市场所认可..对于未按批示擅自更换使用“道道全”牌菜籽油的情况;销售部经理某某解释称;原定是使用DCG牌调和油;但在我司内部审批流程完成后;DCG不能提供足够的货源;因此才更换为“道道全”菜籽油的;并且“道道全”较“DCG”便宜 元/桶;本次实际支付XCG超市金额为 万元..
内审方案总结报告范文(3篇)
第1篇一、前言为了确保公司内部质量管理体系的有效运行，提高公司整体管理水平，根据《质量管理体系审核准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本内审方案。
本次内审旨在全面、客观地评估公司质量管理体系的有效性，找出存在的问题，提出改进措施，为公司持续改进提供依据。
现将内审方案总结报告如下：二、内审背景1. 审核目的（1）评估公司质量管理体系的有效性，确保质量管理体系持续符合相关法律法规和标准要求。
（2）找出质量管理体系运行中存在的问题，提出改进措施，提高公司质量管理水平。
（3）促进各部门间的沟通与协作，提高工作效率。
2. 审核范围（1）公司质量管理体系文件、程序、记录等。
（2）各部门质量管理体系运行情况。
（3）质量管理体系运行中存在的问题及改进措施。
三、内审组织1. 内审组组成内审组由公司质量管理部门、相关业务部门人员及外部专家组成，共5人。
2. 内审组长职责（1）负责内审工作的组织、协调和监督。
（2）制定内审计划，明确内审范围、时间、人员安排等。
（3）对内审过程中发现的问题进行汇总、分析，并提出改进建议。
四、内审实施1. 内审计划（1）内审时间：2022年10月10日至10月20日。
（2）内审范围：公司各部门、各生产线。
（3）内审方式：现场审核、查阅文件、询问相关人员等。
2. 内审程序（1）准备阶段：内审组召开预备会议，明确内审目的、范围、时间、人员安排等。
（2）实施阶段：内审组对各部门进行现场审核，查阅相关文件、记录，询问相关人员。
（3）总结阶段：内审组对审核过程中发现的问题进行汇总、分析，并提出改进建议。
五、内审结果1. 质量管理体系运行情况（1）公司质量管理体系基本符合相关法律法规和标准要求。
（2）各部门质量管理体系运行情况良好，能够按照体系文件要求开展相关工作。
2. 存在的问题（1）部分部门对质量管理体系的认识不足，存在操作不规范、记录不完整等问题。
（2）部分部门之间存在沟通不畅、协作不足等问题。
企业 房地产公司内部审计总结报告范本 精品
公司2013年度内部审计总结报告根据总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。
现将本次审计的主××要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司2013年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。
同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。
为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。
二、本次审计主要问题（一）内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。
但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。
2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。
3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。
建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。
4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。
建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。
5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。
虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。
6、一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式。
但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。
建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。
7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。
8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。
房地产公司专项审计报告
关于 XX 置业公司财务及经营情况的专项审计报告XX 置业公司：我们接受委托，对贵公司截止XXXX年XX月XX日的资产、负债、所有者权益等财务状况及自xxxx年xx月xx日至XXXX年XX月XX日期间的经营情况进行专项审计。
贵公司管理层的责任是编制、提供以下资料并对提供资料的真实性、合法性、完整性负责： 0、按照企业会计准则的规定编制截止日的财务报表及相关明细表； 0、帐簿、凭证及与财务、经营有关的其他财务资料； 0、与审计有关的其他资料。
我们的责任是对贵公司于截止日的资产、负债、所有者权益状况及经营情况发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们实施了包括检查会计记录及原始凭证、询问情况、查阅有关资料等必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、 XX 置业公司基本情况0、公司简介XX置业公司 ( 以下简称公司 ) 成立于xxxx年xx月xx日，营业执照注册号为xxxxxx ，注册资本： xxxx元，法定代表人： xx ，注册地： xx省xx市，住所： xx 市xxxx路xxx号，经营范围：房地产开发与经营、 xxxx。
公司于xxxx年xx月成立时，出资人为xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元，占股xx% )。
0、帐面财务及经营状况截止XXXX年XX月XX日，帐面资产总额为xxxx万元，其中：流动资产xxxx 万元(主要包括存货——开发成本 xx万元、预付帐款xx万元)，固定资产xx万元；帐面负债总额为xx万元，其中：预收帐款xx万元、其他应付款xx万元、应交税金xx万元；帐面所有者权益为xx万元，其中：实收资本xx万元、未分配利润xx 万元。
帐面主营业务为入为0元，主营业务成本为0元，期间费用0,000.00万元，营业外收入000.00万元，营业外支出000.00万元，累计亏损0,000.00万元。
房地产综合审计报告
1、B区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查,B区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米,工程单价为元/m3,土石方工程款共计万元;审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据,以及A成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录,并依据以上资料经复核计算得出,该项工程土石方实际完成量约为万立方米,某建筑完成的合同金额就应该是万元,实际土方量与合同约定相差约万立方米,涉及金额达万元;截止至2011年12月31日已累计支付万元,占支付进度的%,超出实际付款金额已达万元;另外,2012年1月份又A又以借款方式向某支付万工程进度款项,并支付其万元履约保证金,因此累计支付款项已超实际工程金额达到万元;对此审计人员了解到,由于A没有对B区二、三标段土石方移交时的实际地形进行测量,也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算,并且五一建筑公司因为承包范围不包括室外景观和道路工程,所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致;
对于销售部存在采购新年礼物采购价格虚高、新年礼物活动未按批示执行、未定期制定广告投放计划以及广告宣传合同签订不规范的情况,作为销售部经理某某应当负有管理责任,根据员工奖惩制度第条的规定,建议给予A销售部经理某某一次,行政扣罚分的处罚;
有限公司监察中心审计小组：
二零年月日
审计人员认为,询价是公司物资采购良好的内控机制,为选择物美价廉的商品提供有效的程序保证,但A销售部并未严格负责的进行询价,导致产生元的差异,并且在未经批示和再次询价的情况下,擅自更换知名度不高的“道道全”品牌;因此上述行为不仅给公司造成了一定的经济损失,而且由于销售部擅自更换知名度不高的品牌,最终将直接导致本次活动未能达到预期安抚业主的效果;
2、销售部因延迟交房给B区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况;
【最新文档】房地产企业内部审计报告范文-范文word版 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
集团内审情况汇报
集团内审情况汇报尊敬的各位领导：我向大家汇报一下我们集团的内审情况。
在过去的一段时间里，我们对集团各个部门的运营情况进行了全面审查，并就审计结果进行了总结和分析。
首先，我们对各部门的财务数据进行了审计。
经过审计发现，各部门在财务管理方面存在一些问题，包括资金使用不够合理、财务报表不够准确等。
针对这些问题，我们已经提出了相应的整改措施，并要求各部门在今后的运营中加强财务管理，确保财务数据的真实性和准确性。
其次，我们对各部门的内部控制制度进行了审计。
审计结果显示，部分部门的内部控制制度存在不完善的情况，存在一些漏洞和风险。
我们要求各部门加强内部控制制度的建设，完善各项制度，确保内部控制的有效性和稳定性。
另外，我们还对各部门的运营管理进行了审计。
审计结果显示，部分部门在运营管理方面存在一些问题，包括人员管理不够规范、业务流程不够清晰等。
针对这些问题，我们已经要求各部门加强运营管理，建立规范的管理制度，提高运营效率和管理水平。
最后，我们还对集团的风险管理情况进行了审计。
审计结果显示，集团在风险管理方面存在一些不足，包括风险识别不够全面、风险防范不够及时等。
我们要求各部门加强风险管理，做好风险识别和防范工作，确保集团的风险可控。
总的来说，我们对集团的内审情况进行了全面审查，发现了一些问题并提出了相应的整改措施。
我们将继续跟踪督促各部门按照整改要求进行改进，并将定期对整改情况进行检查和评估。
希望各部门能够认真对待内审结果，积极改进工作，确保集团的稳健运营和持续发展。
谢谢各位领导的关注和支持！此致。
敬礼。
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告XXX进行了综合审计，包括投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面。
审计的范围是2014年至2015年1-6月经济业务，适当延展至后期业务。
审计的目的是发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。
审计的方式以查阅现有资料为主要方式。
审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据。
已实施的主要审计程序包括对财务账册、责权手册审批事项、费用支出和各类资产进行抽查等。
XXX成立于2013年9月，主营房地产开发，初始注册资本5000万元，股东为个人股东。
公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7个部门，截至2015年9月底在职员工32人。
现任总经理为XXX。
在投资管理方面，审计发现了一些问题。
投资程序未严格按照流程执行，相关过程及审批文件保存不完整，合作开发合同条款执行不严格。
例如，XXX与村经济合作社签订的合作开发合同，未按照流程开展。
合作合同中的一些约定也未严格履行。
除此之外，审计还发现了销售管理、财务管理和招标及成本管理等方面的问题，具体情况未在文章中提及。
2015年5月12日，公司办理了股权质押手续，但该事项并未经过村民代表表决通过。
目前，开发部正在跟进。
由于7号地是划拨用地，土地价值较低，故暂未办理抵押手续。
另外，农民公寓商铺也没有，因此需要进一步了解如何抵押。
需要注意的是，以上土地和房屋均为集体资产，办理抵押工作需要村民代表大会决议。
目前，7号地的国土证原件由公司保管，农民公寓也没有产权证。
2）合作合同第五条第2款第（2）项约定“甲方须在收到乙方借款之日起5个工作日内按约定用途支付给银行，并向乙方提供已支付款项的凭证和收款收据”。
然而，在公司成立前支付的9800万元没有取得相关凭证和收款收据。
公司成立后，所有款项均通过共管账户支付。
此外，在投资拓展阶段，公司未能及时取得航空限高指标，导致公司花费成本和精力去处理限高问题。
内部审核报告范文(通用)(一)2024
内部审核报告范文(通用)（一）引言概述：内部审核是企业管理中非常重要的一环，通过对企业内部各个方面的审核，可以发现和解决问题，提高企业的运营效率和管理水平。
本文将以通用的内部审核报告范文为例，分5个大点进行阐述，包括审核目的、审核范围、审核方法、审核结果和建议等内容。
正文内容：一、审核目的1. 了解企业内部管理情况：通过内部审核，可以全面了解企业的内部管理情况，包括各个部门的运营状况、管理制度的执行情况等。
2. 发现潜在问题和风险：内部审核可以帮助发现企业内部存在的潜在问题和风险，包括流程不畅、制度不完善、人员不合格等。
3. 提高管理水平和运营效率：通过发现问题并提出建议，可以帮助企业提高管理水平和运营效率，实现持续改进。
二、审核范围1. 组织结构和岗位职责：对企业的组织结构和各个部门的岗位职责进行审核，确保各级部门之间的协调与配合。
2. 内部管理制度和流程：对企业的内部管理制度和流程进行审核，确保制度的完善性和执行性。
3. 人员素质和培训情况：对企业员工的素质和培训情况进行审核，确保人员的合格性和专业水平。
4. 财务会计和内部控制：对企业的财务会计和内部控制进行审核，确保财务报表的准确性和内部控制的有效性。
5. 产品质量和服务态度：对企业的产品质量和服务态度进行审核，确保产品符合标准要求，服务满足客户需求。
三、审核方法1. 文件资料审核：对企业的相关文件资料进行审核，包括组织结构图、工作流程图、制度文件等。
2. 现场实地调查：到企业现场进行实地考察，观察企业各个部门的工作情况和员工的工作态度。
3. 个别或集体访谈：与企业相关人员进行个别或集体访谈，了解他们对企业内部管理的认识和意见。
4. 数据分析和统计：对企业的相关数据进行分析和统计，发现数据中的问题和异常情况。
5. 审核记录和报告编制：将审核过程中的发现和意见记录下来，并编制成审核报告，以便后续的跟进和改进。
四、审核结果1. 问题梳理和分类：根据审核过程中的发现，对问题进行梳理和分类，分为重要问题、一般问题和建议等。
地产审计报告模板
地产审计报告模板引言地产行业作为国民经济的重要组成部分，其规模和重要性日益增大。
地产企业作为行业的核心力量，也具有较高的社会影响力。
为了维护公平竞争，保护投资者的利益，地产企业需要接受定期审计。
本文提供了地产审计报告的模板，以供审计机构参考。
一、背景信息1.1 审计对象待审计的地产企业名称、注册地点、注册资本等信息。
1.2 审计目的对地产企业的财务状况、运作情况、管理制度等方面进行审计，以确定其财务报表的真实性、准确性和完整性。
1.3 审计年份此次审计的时间段。
二、审计范围2.1 本次审计的范围对地产企业的财务报表、现金流量表等事项进行审计。
2.2 审计期间本次审计的期间。
2.3 审计方法审计团队采用了何种审计方法和技术，并对其有效性进行说明。
三、审计结果3.1 财务报表地产企业的财务报表是否真实、准确和完整的审计结果。
对于发现的不规范账务或存在的漏洞都应进行说明。
3.2 税务地产企业税务合规状况的审计结果。
3.3 内部控制地产企业内部控制制度合规状况的审计结果。
对于存在的风险和问题都应进行说明。
3.4 经营管理地产企业的经营管理情况的审计结果。
包括项目开发、销售、营销等方面，对于运营的问题和风险应进行说明。
四、审计建议4.1 内部控制建议地产企业应对哪些内部控制制度进行优化和改进。
4.2 税务合规建议地产企业应对哪些税务合规方面进行优化和改进。
4.3 财务流程建议地产企业应对哪些财务管理流程进行优化和改进。
五、结论给出此次审计的结论和意见，包括审计结果、审计建议及注意事项。
六、附注对审计报告中用到的相关术语和方法作进一步的说明。
同时，对审计报告中引用的文件和资料作出注明。
结语地产行业对财务报表的要求非常严格，因此地产企业不仅需要加强内部控制，还要密切关注市场状况和法律法规的变化。
作为审计机构，我们应该遵循审计准则，确保审计工作的客观性、公正性和独立性，为地产企业提供准确、可信的审计报告。
建筑房地产开发企业审计报告模板
合计
1.应收账款期末余额
（1）账龄分析
账龄
期末余额
1年以内的
1-2年的
2-3年的
3年以上
合计
（2）主要债务人（填写年末余额最大的前五名客户）
债务人名称
期末余额
合计
2.其他应收款期末余额
（1）账龄分析
账龄
期末余额
1年以内的
1-2年的
2-3年的
3年以上
合计
（2）主要债务人（填写年末余额最大的前五名客户）
-
机器设备
运输工具
电子设备
办公家具
其他
7.无形资产期末余额
项
目
期末余额
销售软件统计
合计
8.应付账款期末余额
(1)账龄分析
账龄
期末余额
1年以内的
1-2年的
2-3年的
3年以上
合计
(2)主要债权人(填写年末余额最大的前五名客户)
债权人名称
期末余额
合计
9.预收账款期末余额
(1)账龄分析
账龄.
期末余额
1年以内的
本年期初余额（年初未分配利润）
本期净利润转入
利润分配
减：1.提取盈余公积
-
2.对所有者（股东）的分配
3.其他
所有者权益内部接转
加：1.盈余公积金弥补亏损
2.其他
本年年末余额
15.营业收入本期发生额
项目
本期发生额
主营业务收入
其他业务收入
合计
16.营业成本本期发生额
项
目
本期发生额
主营业务成本
其他业务成本
1-2年的
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告审计监察管理委员会组成综合审计组对房地产发展有限公司投资管理、销售管理、财务管理、招标及成本管理等方面进行了综合审计。
具体审计情况汇报如下：一、审计的范围、内容、目的、方式、时间1、审计的范围包括2014 年至2015 年1-6 月经济业务，适当延展至后期业务。
2、审计内容是投资、销售、财务、招标和成本管理等具体管理或工作行为。
3、目的是通过对管理行为进行审查和梳理，发现管理中存在的问题，促进公司规范化管理。
4、审计方式以查阅现有资料为主要方式。
二、审计依据以国家相关法律法规、集团《审计监察管理制度》和与审计范围、内容相关的各种管理制度为依据（主要现行管理制度和责权手册）。
三、已实施的主要审计程序1、对2014 年至2015 年1-6 月财务账册进行抽查。
2、对责权手册审批事项进行抽查，检查审批情况。
3、对费用支出进行抽查，抽查的原则是金额较大及存在异常的费用。
4、对各类资产进行了实地监盘。
四、公司和项目基本情况2013 年9 月成立，主营房地产开发，初始注册资本5000 万元，股东为个人股东。
公司设置了总经办、开发管理部、财务资金部、设计管理部、成控招标部、项目管理部、营销策划部等7 个部门，截至2015 年9 月底在职员工32 人。
现任总经理XXX。
五、本次审计发现问题（一）投资管理1、投资程序未严格按照流程执行房地产发展有限公司于2013 年8 月与村经济合作社签订了合作开发合同，但尽职调查报告2013 年11 月才完成。
《项目投资拓展管理流程》显示，在签署合同前需要完成尽职调查、法律风险分析等前臵工作，此合同签订未按照流程开展。
2、相关过程及审批文件保存不完整跟进项目人员提供了项目可行性研究报告，但未能提供《项目建议书》以及相关审批文件。
按照责权手册（2013 年4 月）要求，《项目建议书》应由投拓中心审批，可行性研究报告应由分管投拓和财务资金副总裁审核，董事局审批。
项目内审情况汇报范文大全
项目内审情况汇报范文大全尊敬的领导：我是XX项目的负责人，现就项目内审情况向您汇报如下：一、内审时间安排。
根据项目计划安排，我们于XX年XX月XX日至XX月XX日开展了项目内审工作。
内审工作由专业的内审团队负责，确保内审的客观、公正和严谨。
二、内审对象。
内审对象包括项目的各个部门和相关人员，主要针对项目执行过程中的质量管理、风险控制、成本控制、进度管理等方面展开内审工作。
三、内审内容。
1. 质量管理。
内审围绕质量管理体系的建立与运行情况展开，对项目实施过程中的质量控制措施、质量目标的达成情况等进行了全面审查。
2. 风险控制。
内审重点关注项目风险管理工作的有效性，对风险识别、评估、应对措施的执行情况进行了全面的审查。
3. 成本控制。
内审对项目成本控制情况进行了全面的审查，包括预算编制与执行情况、成本监控与分析情况等方面。
4. 进度管理。
内审对项目进度计划的制定与执行情况进行了审查，重点关注项目进度目标的达成情况、进度偏差的原因分析等方面。
四、内审发现的问题。
在内审过程中，我们发现了一些问题，主要包括：1. 质量管理方面存在一些操作规程执行不到位的情况，需要进一步加强。
2. 风险控制方面，部分风险的应对措施不够完善，需要及时调整和改进。
3. 成本控制方面，部分成本支出存在超支情况，需要加强成本监控。
4. 进度管理方面，部分工作进度存在滞后，需要采取相应措施加快进度。
五、内审改进措施。
针对内审发现的问题，我们已经制定了相应的改进措施，包括：1. 加强质量管理规程的宣传和培训，确保各部门人员严格执行规程。
2. 完善风险管理手册，强化对风险应对措施的落实和执行。
3. 加强成本监控，建立严格的成本核算制度，确保成本控制在合理范围内。
4. 加强进度管理，及时调整工作计划，确保项目进度按时完成。
六、内审总结。
通过本次内审，我们发现了项目管理中存在的问题，并及时采取了相应的改进措施。
相信在全体员工的共同努力下，项目管理工作将会更加规范高效，为项目的顺利实施打下坚实的基础。
房地产开发公司内部审计报告
房地产开发公司内部审计报告一、引言本报告是房地产开发公司（以下简称“公司”）内部审计部门对公司财务状况、运营过程和内部控制体系进行全面审计后的结果。
审计的目的是评估公司的财务报告准确性、运营效率和内部控制的有效性，以帮助管理层识别潜在的风险和改进领域。
二、审计范围和方法本次审计涵盖了公司的主要业务活动，包括房地产开发、销售和物业管理等。
审计范围涉及公司财务报表、运营流程、项目管理、采购和招标过程等。
我们采用了风险导向的审计方法，结合详尽的审查和抽样调查，以获取关于公司运营状况的客观信息。
三、审计结果概述1、财务报表审计：经过审计，我们确认公司的财务报表在所有重大方面均符合适用的财务报告准则，未发现重大错报或漏报。
然而，我们注意到一些小问题，如会计政策的误用和披露不充分，已向管理层提出。
2、运营流程审计：在运营流程审计中，我们发现一些流程存在效率低下的问题，如项目开发周期过长，已向管理层提出改进建议。
3、内部控制审计：我们对公司的内部控制体系进行了评估，发现部分控制措施执行不力，尤其是在项目管理领域。
我们建议公司加强这些控制措施，以降低运营风险。
四、改进建议根据我们的审计结果，我们提出以下改进建议：1、对财务报表进行更深入的审查，以纠正小错误和增加透明度。
2、优化运营流程，提高项目开发效率，降低成本。
3、加强内部控制措施的执行力度，特别是在项目管理领域。
4、定期对内部审计活动进行自我评估，以确保其有效性。
五、结论总体而言，我们对公司的财务状况和运营效率表示满意，但同时也指出了一些需要改进的地方。
我们建议公司管理层认真考虑我们的建议，以进一步提高公司的运营效率和降低风险。
我们将在未来继续这些改进措施的执行情况，以确保公司的健康发展。
本文以ABC房地产公司为案例，探讨风险导向内部审计在房地产企业中的运用和实践。
我们的是如何运用内部审计工具来降低企业的风险，提高企业的运营效率。
ABC公司是一家在房地产行业中具有深厚积累的公司，开发项目涵盖住宅、商业和工业园区等多个领域。
房地产企业内审报告
房地产企业内审报告1.引言1.1 概述房地产企业内审报告是对房地产企业内部管理、运营情况进行全面审查和评估的重要文件，通过对企业内部各个环节的审核和检查，发现问题，解决矛盾，促进企业规范运作，提高管理水平，保障企业的正常经营和可持续发展。
本报告结合实际情况，对房地产企业内部管理、运营情况进行了全面而深入的审查和评估，旨在为企业提供有益的参考和建议，促进企业的健康发展。
1.2文章结构文章结构部分的内容可以包括对整篇文章的概述，包括各个部分的内容安排和逻辑关系，以及整体的写作思路和方法。
具体内容可以涉及每个部分的重点内容和要点，以及各部分之间的连接和衔接方式，以确保整篇文章的结构清晰、逻辑紧凑，并能够有效地表达作者的观点和论证。
1.3 目的：本报告的目的是通过对房地产企业内部管理和运营情况的全面审查和评估，帮助企业了解自身存在的问题和潜在风险，提出改进和优化方案，以实现企业长期稳健发展和持续盈利能力。
同时，通过内审报告的编制和公开，提高企业内部管理和透明度，增强企业在市场中的竞争力和形象。
2.正文2.1 第一要点: 企业内部管理情况分析在本部分，我们将对房地产企业内部管理情况进行分析，包括组织结构、内部控制机制、风险管理和合规性等方面的情况进行评估。
首先，我们将对企业的组织结构进行审查，包括管理层的设置和职责分工，以及部门之间的协作机制。
其次，我们将重点关注企业的内部控制机制，包括财务报告制度、资金使用情况和信息披露等方面的管理措施。
进一步分析企业的风险管理情况，包括市场风险、信用风险和流动性风险等，以及企业的合规性情况，包括法律法规遵从和相关政策执行情况。
通过对这些方面的综合分析，我们将为企业的内部管理提出针对性的改进建议，以提升企业内部管理水平和业务运营效率。
2.2 第二要点：企业内部控制情况房地产企业内部控制是企业运作的重要保障，对于确保企业合规经营和风险控制至关重要。
在本次内审中，我们对房地产企业的内部控制情况进行了全面的审查和评估。
房地产开发 公司综合审计报告
经查，A销售部2011年12月21日上报申请，由于半山华府一期延迟交房给业主带来一定影响且新年将至，为向户业主表示对客户的歉意，赠送DCG调和油一瓶，金额为元/瓶，以及东北大米一袋，金额为元/袋，以此安抚客户心情，本次活动涉及总金额达万元。文件报批单中销售部经理某某批示为，经重庆新世纪百货、重百以及XCG三家超市比较后，XCG超市价格最便宜。由于对方超市不提供报价，因此未能保留报价清单，而且新世纪和重百主要经营百货零售，但属专业超市，价格在整个重庆市场有较大优势，因此最终选择超市进行采购。
关于A房地产开发有限公司综合审计报告
根据监察中心审计部工作安排，审计组于年月日至月日对A房地产开发有限公司（下称A）年度的经营情况进行综合审计，现将审计情况报告如下：
一、A基本情况：
1、项目基本情况：
“公寓”位于市区，该项目用地总面积为平方米，分为A、B、C、D四个区，其中A区用地面积为平方米，B区用地面积为平方米，C区用地面积为平方米，D区用地面积为平方米，我司根据规划对该项目进行分期开发，截止目前C、A区已建设完工。BB区一期工程进度缓慢，原计划于月日向业主交房，但由于前期工程延误导致延期交房，A内部预计将于月日前向业主交付。BB区二期一标段工程已经全部封顶，#楼主体结构，以及楼层以下主体结构验收完成。BB区二期二、三标段工程于年月开始进行土石方工程，并于年月将平整场地移交二期总包方重庆市（集团）有限公司（下称C），年月中旬开始试桩打孔工程，截止至年月日楼正在打桩过程中，楼由于高边坡工程安全问题，正在协商工程方案桩基工程尚未开工建设。
三、审计意见：
综上所述，B区二期二、三标段土石方工程合同工程实际土方量与合同约定相差约万立方米，涉及金额达万元。截止至年月累计向某支付款项已超实际工程金额万元。因此审计人员建议，立即停止支付北京某开发建设有限公司分公司承建的土石方以及边坡锚杆档墙工程剩余工程款项，责令现任A总经理某某负责在报告下发一个月内对以上差异进行核实，落实相关责任人出具处罚意见，并限期将公司损失追、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
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房地产公司内审报告模版
xxxx置业有限公司成立于2006年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于2009年10月、2010年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于2012年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算
1、销售收入
xx项目整个楼盘可销售面积平米（不含小区配套物业平米及地下人防平米），其中：住宅平米、沿街商业平米、储藏室及地下车位平米。
截止内审日，已实现销售面积共计平米，其中：住宅平米，沿街商业平米，储藏室及车库平米。
尚余待售物业共计平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额万元，详见下表。
xx项目销售完成情况及待售物业一览表
单位：万元
2、项目工程总投资预算
xx项目工程投资成本预算约万元（不含资本化利息1003万元），其中：土地价款5024万元、建筑安装工程成本万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。
截止2012年12月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。
主要集中是浙江长城、舜杰建设两家公司，浙江长城约785万元，舜杰建设约1250万元（最终以决算为准），见下表：
3、xx名称项目整体效益测算
如下表，xx项目整个项目净利润约万元，项目成本净利率%，销售净利率%。
以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响
从目前来看，销售物业回笼资金已基本收回投入工程成本，但不能产生利润。
该楼盘利润空间主要来取决于后期沿街商业房的销售情况，沿街商业门面房可售面积平米，已销售平米，尚余平米待售，估计尚可实现销售额亿元。
所以，加大对商业房的销售力度、缩短销售周期、加速资金回笼是降低资金成本、节省管理费用从而使公司效益最大化的关键所在。
小区剩余车库、储藏室尽管产值较小（合计约565万元），但对整个项目利润还是有一定影响的。
二、主要税种及税收情况
1、主营业务税金及附加
根据以上测算的销售额及现行的税率，xx项目项目应缴纳营业税及附加税共计万元，其中：多层住宅万元，小高层及商业万元，见下表：
2、土地增值税
xx名称的土地增值税清算，从理论上讲如果将多层住宅与6栋小高层住宅（包括底层商业）
作为两个独立体进行清算，税负应该是最低的，但xx项目开发分期的实际情况不一定支持这种清算办法。
如何使该项目的土地增值税降到最低、尽可能降低税负，待下一步咨询税务部门及税务师所后相关人士后再进行一次测算。
为测算该项目整体经济效益提供数据，现将xx项目作为一个开发主体整体进行测算，该项目应缴纳增值税万元。
土地增值税计算表单位：万元
3、各项税金实际缴纳情况
xx项目项目于2007年开始缴纳各种税款，截止2012年12月，xxxx置业有限公司已向国家累计缴纳税款共计万元，其中：营业税万元，土地增值税万元，企业所得税万元。
详见下表。
4、公司尚需缴纳主要税收
xx名称项目至全部销售完毕清盘，尚需缴纳营业税等主要税种金额共计万元，其中：营业税万元；土地增值税1144万元；企业所得税万元，见下表：
三、其他需要关注的事项
1、关于营业收入确认的时点问题
截止内审日，xxxx置业有限公司账面历年累计确认营业收入11140万元（其中：2010年确认收入10941万元），账面预收账款（房款）余额为21471万元。
从xx名称工程实际进度来看，楼盘已竣工验收且已交付使用，这些预收的房款应该具备收入确认条件，按规定应在当年报表确认营业收入，反映项目实际利润并上缴企业所得税。
但报表确认收入、利润后，上缴税款可能会给公司年末年初资金带来一定的压力。
xx公司在确认收入时适当提高销售成本，待所得税清算时再作调整以缓解资金压力，以免税务部门认为延迟纳税等带来不必要的麻烦。
2、内部单位走账形成的长期挂账不能得到处理
xxxx置业公司“其他应付款”科目下涉及内部单位有近10家，其中有借方有贷方，这些挂账的往来款与对方单位未形成及时对账、相互独立。
建议对集团内部各公司之间的往来业务进行一次清理，应收、应付款能并的就合并，多方债权债务通过三方协议等方式进行处理。
同时外部单位账款年末应取得对方单位确认函，核实债权债务。
减少关联资金交易的数额，降低税务风险。
3、地下车库问题
在核对项目可售房源时，发现该第一期多层取得的预售许可证和房屋面积测绘报告中都没有关于地下车库的数据，而第二期多层取得预售许可证和房屋面积测绘报告都有关于地下车库明确的数据。
就这一现象我们咨询了工程及销售部门，但对造成这种现象的原因都不太清楚。
目前这两种类型车库已同样在对外销售，将会不会给公司带来什么不良后果。
建议工程部门与当时提供测绘报告的部门联系，问明产生这种结果的原因。
以上内容及数据供参考，不足之处请多指正。