(BT-CW-101)财务内部审计管理程序

财务内部审计管理程序

受控状态： _____ 控_____________

发放编号: ______________________

生效日期：___2007-04-02 _____

4职责

3.1对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。

3.2针对发现的问题做出内部审计报告，发出整改通知，提出奖惩建议。

5程序

4.1内部审计

4.1.1审计部门对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。

4.1.2集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务要配合审计部门的审计。

4.1.3审计部门针对发现的冋题，与被审计部门或单位沟通。

4.1.4

被审计部门对事实准确的问题要予以确认，有分歧的问题要提供辩解的证据。

4.2内部审计报告

4.2.1内部审计部门整理出内部审计报告，报财务总监审批后，下发给被审计部门或单位。

整改

4.3 4.3.1被审计部门或单位在接到审计报告后，要认真整改所提出的冋题，并将改正结果反馈回内部审计部门。

内部审计档案

4.4内部审计部门在审计结束后，要及时整理出内部审计档案，做好保管工作，4.4.1有利于以后的备查工作。

6记录

支持文件

审计制度（BT-CW-216

附录

财务管理中心内部审计流程图

财务管理中心内部审计流程图编号：BT-CW-101

财务部财务主管岗位职责及流程图

财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责 1、全面负责财务部的日常管理工作。 2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。 3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。 4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。 5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。 6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。 7、加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。 8、制定年度、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。 6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。 7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。 8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程（一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。 1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。 2、报价单管理——→应付会计收集交由财务主管——→主管监督报价单容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监督，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。 3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。 4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。 5、库存监管——→每月底应付会计需与生产部进行库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。（二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。 1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记

对外融资管理程序

对外融资管理程序 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】

编号：FM-TM-08 版号：生效日期：财务管理体系文件发放编号：对外融资管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人

1、目的本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对融资事项统一管理，有效控制，保证公司融资活动符合相关法律法规，并符合成本效益原则。 2、适用范围本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信贷融资的业务过程，适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司总部资金统一计划管理的控股子公司。 3、相关程序及文件对外担保抵押管理规定FM-TM-09 预算编制程序 FM-BM-05 4、职责股东大会审议批准公司的年度财务预算方案；审议批准《资本性筹资计划报告》；董事会审议批准公司的年度财务预算方案；审议批准《资本性筹资计划报告》；战略委员会讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》并提出修改建议；董事长（或委托代理人）签署银行《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》；审批《贷款申请报告》、《贷款展期报告》；签署贷款合同、贷款展期协议；总裁审核批准公司年度银行贷款总量额度；审核《资本性筹资计划报告》；

完整word版,公司内部管理流程-公司内部管理流程

XXXX有限公司内部管理流程

目录 1、行政-01 会议管理工作流程 2、行政-02 固定资产管理流程 3、行政-03 客户招待管理工作流程 4、行政-04 办公用品/物料管理流程 5、行政-05 办公设备管理流程 6、行政-06 文书档案管理流程 7、行政-07 档案借阅管理流程 8、行政-08 收文管理工作流程 9、行政-09 发文管理工作流程 10、行政-10 名片印刷管理流程 11、行政-11 宣传物料制作管理流程 12、行政-12 宣传品/方案设计工作流程 13、行政-13 印章使用管理流程14、储运-01 储运物流管理流程 15、储运-02 发货配送工作流程 16、人事-01 组织结构设计工作流程 17、人事-02 人力资源规划工作流程 18、人事-03 事档案管理工作流程 19、人事-04 考勤管理工作流程 20、人事-05 培训计划管理工作流程 21、人事-06 员工招聘管理工作流程 22、人事-07 员工录用管理工作流程 23、人事-08 员工绩效考核管理工作流程 24、人事-09 劳动合同管理工作流程 25、人事-10 员工出差管理工作流程

1、会议管理流程编号：行政-01-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08 此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。另注：公司内部办公会议流程：具体会议管理工作流程图如下：

流程图：相关部门综合部相关领导

2、固定资产管理流程编号：行政-02-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08 流程图：申请部门综合部相关领导

财务部门概述

程序名称：财务部门概述编制者：财务总监审核者：财务总监批准人：总经理关系人员：财务总监、财务部经理、会计部经理、营运会计部经理、成本控制部经理、采购部经理、电脑部经理政策：配合酒店的完善设备和正常运作程序，提高酒店的服务质量和经济、社会效益。目的：保持与酒店的操作管理程序上的正常运作，提高酒店的服务质量和物质保证。合理安排资金，以利于资金的回笼。程序及标准：財務工作在以交叉監督，錢賬分途的控管概念下，主要業務面分為前堂會計和後台會計兩個方面，業務分工亦以此為界劃分。前堂財務的業務和分組架構較為穩定，後台財務則因應酒店的規模和管理模式的需要而有不同的設置。做到合理的安排资金，适当的成本控制，合理的采购价钱，从而达到以最低的成本获取最高的经济效益。前堂會計工作由審計部經理負責具體實務，下轄前堂收銀賬務、餐飲收銀賬務和夜班核數等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務。審計部經理直接向財務總監上報。後台會計分為物料管理和賬務管理兩大部份，負責除前堂財務以外的其他財務管理業務工作。物料管理由物料經理分管，其下設有採購和成控兩個分部，負責採購控制和倉庫管理及成本核算事務。物料經理向財務總監直接上報。賬務管理由財務總監分管，下轄信用管理、電腦管理和會計部。以會計部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財務總監上報。會計部負責管理酒店的賬務會計工作。（實務工作由會計部經理負責，下設會計部副經理，協助處理日常賬務會計事務。）是財務會計系統的中樞。為使會計事務順利運作，會計部按賬務工作需要，分為下列五個工作分類。統承五個分類，總賬管理和報表編制由會計部副經理負責，由會計部經理主管。部门名称：财务部管理办法编制者：财务总监审核者：财务总监批准人：总经理部门简述：财务管理办法为酒店在财务管理业务上，除財務會計制度以外的業務運作規條. 本管理辦法所包括的規定內容, 酒店所有員工必須絕對遵守, 不得違犯, 或以任何形式蓄意背離原意, 以致虛應或走樣. 隶属部门：财务部部门职能财务管理办法的内容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規范業務運作標準, 使用符合酒店業務運作要求. 這些管理辦法的制定, 在原則和方向上, 應依循和符合財務會計制度的規定和精神. 如遇財務管理辦法與財務會計制度的規定內容產生矛盾或不一致時, 應以財務會計制度的規定執行. 財務管理辦法的相關部份應停止執行並由酒店的財務總監, 根據財務會計制度的規定作出修訂, 並于當月內報回管理公司備查. 財務管理辦法的內容包括：

财务部内部管理及工作流程规范

财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行

情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责（一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务

决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。（二）经理助理 1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。（三）业务核算会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。

项目财务日常核算管理程序文件

项目财务日常核算业务程序受控状态：____ 受控_________ 发放编号: ___________________ 生效日期：___2007-04-02 ____

4 职责 3.1 明确集团公司、控股(子)公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。 3.2 加强集团公司、控股(子)公司、项目公司财务日常核算业务管理。 5 程序 4.1 费用报销与工程款拨付 4.1.1 日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。 4.1.2 产生相应的原始凭证。 4.2 会计核算 4.2.1 会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。 4.2.2 会计核算形成相应的原始凭证。 4.3 财务主任审核 4.3.1 财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。 4.4 月底或年底结帐 4.4.1 会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。 4.4.2 财务主任负责编制财务报表。 4.5 财务报表审核与对外披露 4.5.1 财务总监审核会计报表。 4.5.2 财务总监负责会计报表的对外披露。 4.6 会计档案 4.6.1 在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。 6 记录拨款会签单(BT-XM-CW-30)、支票领用登记表(BT-XM-CW-305 7 支持文件基本财务管理制度(BT-XM-CW-201)工作职责和工作权限(BT-XM-CW-202) 会计凭证和帐薄管理细则(BT-XM-CW-203)、成本费用管理细则 (BT-XM-CW-204)财务报告管理细则(BT-XM-CW-205)、工作交接管理细则

财务部管理规章制度

财务部管理规章制度第一章、财务部部门职能：（一）负责公司财税计划的编制与实施；（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。（六）商户日常费用的收取。（七）公司库房等购买用品的建档记录。第二章、财务部部门职责：（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；（四）分析公司的财务经营情况；（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；（十）完成公司领导交办的其他事项。

第三章、财务部各岗位职责：一、财务总监职责：（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；（四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。二、会计岗位职责：（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况；（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；（五）保管好各类财务资质证件、印章；（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；（七）协调出纳员进行资金业务管理；（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；

公司财务部内部管理及工作流程规范

财务部部管理及工作流程规一、组织架构图二、部门职能 1、负责本公司融资、货款回收、资金支付的管理。 2、组织本公司会计核算，确保财务报告的真实性、准确性。

3、实施合法性、合规性会计监督。 4、起草本公司财务制度。 5、贯彻执行总部及本公司发布的财务制度及其他制度。 6、培训、指导、检查，落实岗位责任制。 7、及时、准确报送财务报表。 8、对本公司经营情况进行财务分析。 9、对外协调银行、税务，对加强与其他部门的合作。 10、对本公司的财务档案进行管理。 11、完成领导交办的其他工作。三、岗位职责（一）财务经理 1、在公司财务总监的直接领导下，负责组织和领导公司全体财务人员开展工作，提供规化、标准化的财务管理与会计核算服务。 2、负责公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 3、负责根据及总部相关管理制度的要求，在公司围建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。 4、负责公司控建设，规会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按总部要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。 5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。 6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。 7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行

财务系统管理文件

金蝶软件客户培训实物练习题 (K/3财务) 金蝶软件

上海金蝶软件科技有限公司第一章系统治理第一节帐套治理目的：掌握建帐的差不多程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。实验一帐套新增新建帐套：帐套号：001；帐套名：田野有限公司；帐套类型：集团财务；数据实体：默认；数据库文件路径：D:\MSSQL7\DATA\ ；系统用户名：SA；系统口令：无；数据库服务器：默认；数据库类型：默认。注：帐套号、帐套名不同意重复，帐套类型在启用后不同意更改

实验二帐套使用（系统参数）公司名称：田野有限公司；记帐本位币：RMB；名称：人民币；小数点位数：2；自然年度会计期间：当前会计年度；2002 ；启用会计期间：5 ；启用帐套。注：启用帐套后除公司名称还可更改，其余参数都不可更改。实验三帐套备份与恢复帐套备份：服务器端路径：D:\MSSQL7\BACKUP\ ；文件名：田野有限公司帐套恢复：用户名：SA ；口令：无；数据服务器：默认；数据库类型：默认；服务器端备份文件：D:\MSSQL7\BACKUP\田野有限公司.dbb；帐套号：田野有限公司新；数据库文件路径：D:\MSSQL7\DATA\ 注：自动批量备份设置

第二节用户治理实验四新增用户新增用户：张会计（Administrators组）；王出纳（Users 组），两者差不多上密码认证用户，目前暂无密码。实验五用户授权张会计：具有所有权限；王出纳：具有基础资料的所有权限和现金治理系统所有权限，有凭证录入、修改、删除、查询的权限。注：系统治理员组的用户不需要授权实验六查看帐套使用状况与网络操纵

公司财务部管理及工作流程

一、组织架构图二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。

3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责（一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营

成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。（二）经理助理 1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。（三）业务核算会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。

财务部日常标准化工作流程

财务部日常标准化工作流程财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容，具体说明如下： 1、岗位职责标准化：按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制约。 2、资金管理标准化： 2.1现金收付标准化： 2.1.1实行收支两条线管理，严禁坐支现金。 2.1.2现金收款要及时开具相应票据并及时入账。 2.1.3现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（发票）收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据（发票）上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。 2.1.4为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。

2.1.5对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以便财务管理部提前做好准备。 2.1.6现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用现金。 2.1.7每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。 2.1.8每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。 2.1.9对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写《现金盘点表》（见附件1）。 2.1.10根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》（见附件2），报销各项费用填写《费用报销单》（见附件3），按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。 2.1.11付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。 2.1.12除差旅费和必须以现金支付的3000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金。

财务部日常标准化工作流程

部日常标准化工作流程财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容，具体说明如下： 1、岗位职责标准化：按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制约。 2、资金管理标准化：现金收付标准化：实行收支两条线管理，严禁坐支现金。现金收款要及时开具相应票据并及时入账。现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（发票）收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据（发票）上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。

对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以便财务管理部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用现金。每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写《现金盘点表》（见附件1）。根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》（见附件2），报销各项费用填写《费用报销单》（见附件3），按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。除差旅费和必须以现金支付的3000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金。

财务部管理规章制度

财务部管理规章制度一、财务部部门职能： 1、负责公司财税计划的编制与实施； 2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； 3、编制公司各种财务报表及帐务处理； 4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； 5、负责公司外部财务环境协调处理工作。 6、商户日常费用的收取。 7、公司库房等购买用品的建档记录。二、财务部部门职责： 1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系； 2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； 3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； 4、分析公司的财务经营情况； 5、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； 6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点； 7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； 8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； 9、负责公司所需物品的采购及管理工作； 10、完成公司领导交办的其他事项。三、财务部各管理规章制度： 1、财务管理制度：主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理； A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制； B、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原

则，秉公办事； C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； D、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销； E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况； G、认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴； H、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋； I、加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符； J、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档； K、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理； L、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用； M、严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生； N、完成领导布置的各项临时工作。四、暂借款及预付款审批制度： 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；

公司财务部管理及工作流程

财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图 1、 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责（一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财

务状况说明书，进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。（二）经理助理 1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。（三）业务核算会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责按期填制《纳税申报表》，并向办税员提供其他税务资料。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 (四)工程核算会计

财务部管理办法(DOC 8页)

财务管理程序

1．目的：维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。2. 范围：公司生产经营活动。 3. 定义：财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理活动。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 4. 职责：财务部依据相关部门提出的申请进行收付款的实现，形成企业现金流；并对资产及存货进行监督管理；汇总各部门提供资料进行成本计算并分析；批露公司经营状况，提供管理者决策依据；处理税收等相关问题。 5．内容： 5.1 网银付款密码和密钥的规定根据内控指引规定企业财会部门负责资金活动的日常管理。为加强网上银行的安全风险管理工作，企业应建立全面的网银安全风险管理制度，明确网上银行安全控制的基本要求，包括开通网银审批流程，网银支付的分工流程，密钥及密码的日常管理，密钥丢失及更改审批流程等。公司对网上银行管理相关内容特作出如下规定，企业财务部严格按照网银支付的要求办理支付业务，网银操作人与复核人由不同的人担任，不相容岗位进行分离。 5.2 用印制度的规定财务部根据总部的公司制度规定公司的财务印鉴章由财务经理日常保管，并按公司的有关规定使用之。如遇保管人因出差等原因无法监督印章使用的，需办理书面的代理及印章移交手续。 5.4 其它内容详见流程图。 6．相关文件：无 7.0相关记录《支票请领单》《借款单》《现金报销单》《差旅费报销单》《因公出差申请单》《应酬费用申请单》《市内交通费报销清单》《会计科目主数据维护申请单》《财务专用客户主数据维护申请单》《财务专用供应商主数据维护申请单》《成本中心主数据维护申请单》《资产主数据维护申请单》《记帐凭证》

公司财务管理体系文件

编号：FM-TM-02 版号：1.0 生效日期：发放编号：财务治理体系文件

1、目的本治理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常治理的要求与操作规范，以规范银行账户治理的差不多程序。 2、适用范围 2.1本程序治理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常治理业务过程，适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门。如未进行特不讲明，本程序治理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一打算治理的控股子公司。 3、定义银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的差不多账户、一般结算账户和专用账户。 3.1.差不多账户：是公司为办理差不多的、要紧的资金结算、现金存取等业务而开立的要紧账户； 3.2.一般结算账户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的差不多账户以外的辅助性账户； 3.3.专用账户：是公司为办理某些专门业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有专门用途的补充账户。 4、相关程序及文件

4.1对外结算的相关程序FM-TM-03 5、职责 5.1总裁 ?依照公司进展需要选定2-3家合作银行； 5.2财务总监 ?综合考虑公司总部及各控股子公司业务进展的需要和银行账户集中程度，选择拟长期合作的银行； ?审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户的申请； 5.3财务部 ?审核各控股子公司开立及撤销银行账户的申请； ?办理公司总部银行账户开立及撤销手续；协助控股子公司办理银行账户开立及撤销手续； ?保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料； 6、治理权限 6.1银行账户的治理由公司总部财务部统一规划、集中操纵、分类治理。 6.2公司总部财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；下属各控

财务部管理规章制度范本

财务部管理规章制度范本第一章、财务部部门职能：（一）负责公司财税计划的编制与实施；（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。（六）商户日常费用的收取。（七）公司库房等购买用品的建档记录。第二章、财务部部门职责：（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；（四）分析公司的财务经营情况；（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；（十）完成公司领导交办的其他事项。

财务部文件管理

财务部文件管理 1 目的本程序旨在制定财务部管理办法，使得文件管理规范和有序，满足本部门对文件使用的需求，确保财务部收到的文件能更好地供本处人员使用。 2 适用范围本程序适用于财务部所有文件的管理。 3 引用和参考文件 3.1 引用文件无。 3.2 参考文件文件管理政策文件管理原则工作文件的管理文件收发控制《会计档案管理办法》 4 定义及缩略语 4.1 术语下列术语和定义适用于本程序。 4.1.1 工作文件是员工履行其工作职责或处理事务的依据和所完成业务活动的客观证据。是在基准文件基础上，为便于日常工作，以及该工作的深入和展开而衍生的文件，其中包括基准文件复印件。 4.1.2 行政文件是指涉及公司党、政、工、团、劳动人事、行政等方面的文件，包括上级部门和有关政府机构的来文，向上级部门的请示，兄弟单位来文等。 4.1.3 资料是指那些不是在本工程活动中的直接形成的，而是通过购买、赠送、交换等途径获取的供工作参考的各种信息资料。 4.1.4 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： a）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 b）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 c）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 d）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 4.2 缩略语无。 5 责任 5.1 经理 a）确保本程序在处内得以有效实施； b）合理配置人力、物力资源。 5.2 各专业科 a）按照规定及时向处内上交本科的文件报告；