银行从业中级中级个人理财拔高试题含答案考点及解析
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2018-2019年银行从业中级中级个人理财拔高试题【19】(含
答案考点及解析)
1 [单选题]以下不属于教育投资规划原则的是()。
A.提前规划、从宽预计
B.专项积累、专款专用
C.合规管理、分散风险
D.计划周详、稳健投资
【答案】C
【解析】进行教育投资规划时,应注意遵循以下三项原则:提前规划、专项积累、稳健投资,以保障教育金筹备的有效与安全。
(1)提前规划、从宽预计:提前规划是教育金筹备过程中的首要原则;
(2)专项积累、专款专用:专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。专项积累,专款专用,谨防教育金挪用;
(3)计划周详、稳健投资:选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。
理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好,在保证教育金的保值增值和达成客户教
育计划目标的前提下,认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。
2 [单选题]企业的最基层是指()。
A.决策层
B.高级管理层
C.管理层
D.执行层
【答案】D
【解析】执行层:即企业的最基层。
3 [单选题]姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元,因大受欢迎而在12月份加印,并获得稿酬7000元,则该着作应缴纳的个人所得税为( )元。
【答案】B
【解析】同一作品出版、发表后,因添加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的
稿酬合并计算为一次,计征个人所得税。因此,该着作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)
×(1-20%)×70%×30%-4410=11046(元)。
根据下面资料,回答1-5题
郭先生是某公司的副总,年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定,每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元,其余8个月每月6000元。
根据以上材料回答(1)~(5)题。
4 [不定项选择题]郭先生1月应预缴个人所得税( )元。
【答案】A
【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10%-210=590(元)。
5 [不定项选择题]郭先生3月应预缴个人所得税( )元。
【答案】A
【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10%-210=590(元)。
6 [不定项选择题]郭先生全年预缴个人所得税总额为( )元。
【答案】A
【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10%-210=590(元)。
7 [不定项选择题]若按年计税,年度终了,汇算郭先生全年的应纳税额为( )元。
【答案】A
【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10%-210=590(元)。
8 [不定项选择题]采取“按年计税、分月预缴”方式比直接按月计算纳税,可节税( )元。
【答案】A
【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10%-210=590(元)。
9 [单选题]下列财产不能称为遗产的是()。
A.人寿保险赔款
B.图书
C.房屋
D.公民在宅基地上自种的树木
【答案】A
【解析】遗产包括以下几项:①公民的合法收人,如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产;②公民的房屋、储蓄、生活用品;③公民的树木、牲畜和家禽,树木,主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木;④公民的文物、图书资料;⑤法律允许公民个人所有的生产资料;⑥公民的着作权、专利权中的财产权利,即基于公民的着作被出版而获得的稿费、奖金,或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等;⑦公民的其他合法财产,如公民的国库券、债券、股票等有价证券,复员、转业军人的复员费、转业费,公民的离退休金、养老金等。
10 [多选题]客户接触点包括()。
A.网点布置陈设
B.宣传资料的内容和形式
C.业务人员的言谈举止和工作方法
D.网站
E.广告
【答案】A,B,C,D,E
【解析】客户接触点就是客户接触到的、影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面,如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和
工作方法、网站和广告等。
11 [单选题]自用性负债比率()表现出客户家庭的财富积累情况。
A.直接
B.间接
C.不能
D.通过与其它比率相结合
【答案】B
【解析】自用性负债占总负债的比例,通常也被称为“自用性负债比率”,间接地表现出客
户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债,随着家庭资
产的逐步积累,自用性负债逐步降低。
12 [单选题]理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况,小王的
最优建议是( )。
A.建议客户加大储蓄力度
B.结合客户理财需求,建议适当配置理财基金
C.由于客户资金充沛,建议客户提高财务融资杠杆
D.根据客户意愿行事
【答案】B
【解析】关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括:定期定
额投资(如基金定投,零存整取等),储蓄型保险保费,还贷本金等。自由结余是总结余减去
专项结余总额,这是未经处理的结余额度,自由结余占总结余的比率过高,往往体现出较低
的理财积极度;同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结
余占比较高,理财积极度低,因而应当建议适当配置理财基金,增加专项结余占比。
13 [多选题]下列属于工作收入的有( )。
A.财产转让
B.财产继承
C.稿酬
D.个人经营所得
E.承包经营所得
【答案】C,D,E