公司进一步规范采购及投资款项支付流程管理办法范文开头

公司进一步规范采购及投资款项支付流程管理办法

第一条为进一步规范AAA有限公司（以下简称“公司”）所属子公司采购及投资款项支付流程，加强与供应商之间的业务合作，保障采购及投资款项按合同支付，维护公司良好的信誉和形象，特制订本办法。

第二条本办法中采购及投资款项是指企业在生产经营活动中发生采购、投资等活动形成的预付账款或应付款项。

第三条采购及投资款项支付期限分以下几种：

（1）当月发票挂账当月付款为“T”；

（2）当月发票挂账后滚动付款的为“T+N”，N为挂账后付款月份。发票挂账第二个月付款为“T+1”；发票挂账第三个月付款为“T+2”；发票挂账第四个月付款为“T+3”，依此类推；

（3

预算，报经分管领导审核确认后提交至财务部门。

（2）涉及付款期限为“T+N”的采购付款，每月底由财务部门根据应付款项账面金额及账龄区间，按照合同约定的付款期限、付款资金形式编制采购支付预算。支付预算金额必须以支付后的应付款余额大于预留的质量保证金、其他风险预留金或抵押金为前提。

（3）涉及投资项目的付款，相关业务部门应及时核定投资项目实施进度，按合同约定的付款期限在每月底编制投资支付预

算，报经分管领导审核确认后提交至财务部门。不得在超进度、竣工验收手续不全、发票没有按要求收到等情况下编制投资支付预算。

（4）子公司财务部门汇总业务部门提交的采购及投资款项支付预算后，报总经理审核确认。

第七条子公司财务部门应在每月1日（遇节假日顺延）将经本单位总经理确认的资金支付预算（含收入预算、采购及投资款项支付预算及其他工资费用等支付预算）上报至公司财务会计部，待核准后执行，严禁预算未经核准就先自行支付款项。

第八条子公司因生产经营特殊需要或出现紧急情况，需要临时增加采购及投资款项支付时，应按流程追加资金支付预算报公司财务会计部，待核准后执行。

第九条子公司每月15日前向公司财务会计部上报按核准的预算编制的支付明细，公司财务会计部将核对预算明细与支付明细。对于超预算的支付明细将不予支付；对于单笔支付金额小于预算明细的支付明细，应说明情况，且节余的预算额度不能挪作他用。

第十条子公司财务部门应每月分析预算执行情况，减少预算与执行的差异，提高预算执行的符合度。公司财务会计部每月通报各子公司的预算执行情况，预算执行符合度将作为对财务部门负责人的年度评价依据之一。

第十一条当出现月度采购及投资款项支付资金不足时，全资

子公司可采取以下优先顺序处理：

（1）临时性资金短缺，采取个别协商解决。可与付款金额较大的供应商协商当月适当减少付款，次月补足付款；尽量满足大部分中小供应商按正常账龄支付；

（2）资金缺口较大，分类处理。采取先满足近期挂账按合同约定支付，历史形成的超期应付款制订分期支付计划，在与供应商协商后约定在一段时间内分期支付。对于处于正常供货的，采用分期方式支付，无特殊情况不得出现较大差异；对于已结束供货关系的，应与各供应商协商采取折让方式制订支付计划。

（3）融资弥补资金不足。按公司融资审批流程，向金融机构或者公司提出融资申请；

合资公司经董事会同意后，参照执行。

第十二条在与供应商建立正常诚信支付的同时，对于子公司确认的战略供应商，零部件子公司可以根据主机厂降价的幅度、金额，整车子公司可以……