全面风险管理手册的范文

保利建设集团全面风险管理手册

二0一三年十二月

第一章总则

1.1编制目的

本手册作为保利建设集团（以下简称“公司”）开展全面风险管理工作的指导性文件，旨在通过建立并运行系统的风险管理机制（即全面风险管理体系），提升公司风险管理水平，有效防、化解，并合理承担或利用所面临的风险，简化管理行为、整合管理资源、降低管理成本、提高管理效率的目的，在公司管理各项系统进行有效整合促进公司持续、健康、稳定发展，为公司实现既定目标提供充分的保障。

1.2依据

国资委《中央企业全面风险管理指引》

《国资委2013年度中央企业全面风险管理报告（模板）》、

财政部等五部委《企业部控制基本规》（财会[2008]7 号）

财政部等五部委《企业部控制配套指引》（财会[2010]11 号）

《中国保利公司全面风险管理手册》

GB/T 2453-2009《风险管理原则与实施指南》；ISO31000：2009《风险管理原则和指导方针》

GB/T19001-2008/ISO9001：2008 质量管理体系；GB/T50430 工程建设施工企业质量管理规；GB/T50380：2006 工程建设设计企业质量管理规

GB/T24001-2004/ISO14001：2004 环境管理体系

OHSMS18000；GB/T28001-2011：职业健康安全管理体系

1.3适用围

本手册适用于公司围，所有人员应当遵循手册要求，开展全面风险管理工作。

本手册对控股子公司具有指导意义，各控股子公司应根据本手册的基本框架，结合自身特点参照实施，开展全面风险管理工作。1.4手册的颁布

本手册于2013年月经公司董事会审议批准后颁布，自颁布之日起生效。

1.5手册维护

本手册由风险管理委员会委托有关职能部门负责进行日常维护

和更新。当对手册容进行重大调整时，需经过相关程序审批。

第二章全面风险管理概述

2.1全面风险管理的定义

公司的活动都包含着一定程度的风险，而风险往往同机遇并存，没有风险就没有机遇和成功。因此，并非所有的风险都对企业有害，都应当被消除。但每个风险都要被辨别出来，并结合公司实际确定风险承受度。

本手册所称全面风险管理，是指公司围绕总体经营目标，由公司的董事会、管理层和员工共同参与，以风险识别模型为基础，辨识可能对公司造成潜在影响的事项、设计公司风险管理的基本流程，培养良好的风险管理文化、建立健全全面的风险管理体系。具体包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和部控制系统等部分。

2.2 全面风险管理的特征

2.2.1战略性风险管理更重要的应用于公司战略管理层面，站在战略层面整合和管理企业风险是全面风险管理的价值所在。

2.2.2全员化公司全面风险管理时一个由公司董事会、管理层和所有员工参与的，旨在把风险控制在风险容量以，增进企业价值的过程。

在这个过程中，只有将风险意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，才能确保风险管理目标的实现。

2.2.3专业性要求公司部必须实施专业化的风险管理。

2.2.4二重性全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险。当风险损失可能发生可能不发生时，设法降低风险发生的可能；当风险损失不能避免时，见谅减少损失至最小化；当风险预示着机会时，化风险为增进企业价值的机会。

2.2.5系统性全面风险管理必须拥有一套系统的、规划的方法，来确保所有的风险都得到识别，资源能够被有效地利用于紧迫风险的管理。

2.3 全面风险管理的意义

1、从公司战略出发，统一风险度量，建立风险预警机制和应对策略。

2、明确风险管理职责，将风险管理责任落实到企业的各个层面。

3、形成风险管理信息收集、分析、报告系统，为有效监控风险和应对风险提供依据。

4、避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现。

5、使外部投资人、监管者了解企业风险。

6、行成自我运行、自我完善的风险管理机制。

2.4 全面风险管理的基本流程

全面风险管理的基本流程可分为五个阶段，即风险事件初始信息——风险管理评估——制定风险管理策略——提出和实施风险管理

解决方案——风险管理监督与改进。流程的工作容和相关文档如下图所示：

2.4全面风险管理基本要求

全面风险管理与部控制是为了实现既定的各项经营目标，公司董事会、监事会、风险管理委员会和全体员工按照国家和企业的规、标准、制度，识别、评估风险并采取适当控制措施的过程，是公司各级权力决策主体（机构、部门、岗位）和对应的职能管理主体（机构、部门、岗位）之间形成的具有制衡、监督以及服务支撑的工作机制。

全面风险管理、部控制与安、质、环体系不是孤立于公司业务的独立的管理活动，而是融入公司各项业务活动中的不可或缺的管理行