总账系统日常业务处理

实验三总账系统日常业务处理

【实验目的】

1.理解总账系统日常业务处理的基本功能；

2.掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验内容】

1.凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账

2.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法

【实验资料】

1.

2.2009年12月发生的业务

（1）12月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。

（2）12月12日，销售部马丁销售给上海保温容器总公司产品一批，货款30000元，税款4100元。已开出销售发票（票号：42156）并已发货，货税款尚未收到。

（3）12月13日，采购部丁月从东江有色金属公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%，材料已验收入库并收到增值税发票一张。上述款项已以工行转账支票支付，票号ZZW002。

（4）同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。

（5）12月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号ZZW003。

（6）12月16日，销售部马丁收到信谊百货公司转来的转账支票一张，金额10328元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。

（7）12月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。

（8）12月20日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。

（9）12月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。3.常用凭证

代号：01，说明：报销办公费。凭证类别：付款凭证

摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201

【实验步骤】

1.将系统日期修改为2010年12月1日；

2.引入实验二账套

3.由第1个操作员设置常用摘要和填制业务（1）的记账凭证（不要关闭凭证录入窗口）；

4.设置常用凭证；

5.填制业务（2）－（4）的记账凭证；

6.调用常用凭证生成业务（5）的记账凭证；

7.填制业务（6）－（9）的记账凭证；

8.由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作

9.由第3个操作员查询未记账凭证中，与客户“上海保温”进行交易的有关凭证

10.由第3个操作员修改该记账凭证，将其中的税款由4100元改为5100元。

11.由第1个操作员重新审核上述记账凭证

12.由第3个操作员删除业务（5）的记账凭证并整理断号

13.由第2个操作员完成上述业务中出纳凭证的出纳签字工作

14.由第1个操作员查询“管理费用”科目包含未记账凭证的总账、并联查明细账及其中

有关业务的记账凭证

15.由第1个操作员完成记账工作

16.由第1个操作员查询已记账的1号转账凭证

17.由第1个操作员冲销该凭证

18.由第1个操作员查询与客户“上海保温”的往来明细账

19.由第1个操作员定义并查询“应交增值税”多栏账

20.由账套主管进行账套备份

【实验操作指导】

1.设置常用摘要：

在“基础设置”选项卡，通过“基础档案｜其它｜常用摘要”打开“常用摘要”管理窗口，增加所需要的常用摘要。

2.填制凭证

（1）在“业务处理”选项卡，打开总账系统，双击“凭证｜填制凭证”打开“填制凭证”窗口；

（2）单击“增加”按钮，并按业务内容填写记账；

A.填写凭证字号：单击凭证类别的参照按钮选择凭证字，凭证号由系统自动生成，

不能修改；

注：凭证类别和会计科目应符合凭证类别限制的要求。

B.填写制单日期：系统预先填写同类别已有的最后一张凭证日期或系统登录日

期，可以修改；

注：制单日期应大于已记账日期（在有序时控制时，应大于等于已有的最后一张

凭证日期），不能大于登录日期。

C.填写附单据数，可以省略；

D.填写摘要：直接填写，或单击参照按钮选择常用摘要，或输入常用摘要的编码；

注：每一行摘要可以相同也可不同，但不能空，每行摘要将随相应的会计科目在

明细账和日记账中出现。在凭证行末尾按回车键，系统自动复制上一行的摘要到

下一行。

E.录入会计科目：直接填写，或单击参照按钮选择，或输入科目代码；

注：会计科目必须是末级科目。

F.如果所录入的是银行科目，需要在系统自动弹出的录入框中录入结算方式、票

据号和发生日期等信息；如果是辅助核算科目，则需要录入个人、部门、客户、

供应商、项目或数量单价等辅助核算的内容；如果是外币核算科目，记账凭证自

动增加外币汇率和金额录入区域。由于实验中采用固定汇率，因此凭证中的汇率

不可修改；

注：如果要修改辅助核算的内容，首先将光标置于辅助核算的会计科目行，然后

将鼠标移动到备注栏辅助项，在出现“笔头状”鼠标时双击，或者按“CTRL＋S”，在系统弹出的辅助项录入框中进行修改。

G.录入借方金额或贷方金额；借贷方金额不能同时为零或同时不为零，但可以为

红字，红字以负数录入。

注：在凭证最后一行的金额处，按“＝”键，可以取借贷方金额的差额到当前光

标位置。按空格键可以改变金额的借贷方向。

H.填写现金流量项目：如果凭证中包含现金流量科目，则在保存凭证时，系统自

动弹出“现金流量录入修改”窗口，填写或修改其中现金流量项目和金额。

注：现金流量表的编制有两种方法：一种是利用总账中的现金流量辅助核算；另

一种是利用专门的现金流量表软件编制现金流量表；实验拟利用第一种方法，因

此需要在此处填写现金流量项目内容。

（3）保存凭证：单击“保存”按钮，系统将对凭证的借贷方金额进行检查，如果借贷平衡，系统将保存凭证并给出提示。

注：如果需要保存后立即增加一张新的凭证，则可直接单击“增加”按钮。

3.设置常用凭证：常用凭证有两种设置方式：

（1）利用当前凭证生成常用凭证：

如果需要将“填制凭证”窗口中当前凭证作为常用凭证保存，可以：

A.在“填制凭证”窗口，调用“制单｜生成常用凭证”菜单命令；

B.在“常用凭证生成”对话框中录入常用凭证的代号及说明并确认。

注：利用当前凭证生成的常用凭证同时包含当前凭证中的金额、部门、个人、客户、供应商、数量、结算方式等辅助核算信息，可以利用下面介绍的“常用凭证”

管理窗口删除或修改这些信息。

（2）单独设置（或修改）常用凭证：

A.在总账系统中，双击“凭证｜常用凭证”，打开“常用凭证”管理窗口；

B.单击“增加”按钮并输入凭证的编码、说明和凭证类别；

C.单击“详细”按钮进入“常用凭证”的下一级设置窗口，单击“增加”按钮并

输入每一凭证行的摘要和会计科目，同时单击“辅助”按钮，以便输入与该凭证

行的会计科目相关的辅助信息。

4.调用常用凭证：

（1）在“填制凭证”窗口，调用“制单｜调用常用凭证”菜单命令；

（2）直接输入或（单击“参照”按钮，单击需要选入的常用凭证行，单击“选入”按钮，并确定；

（3）在“填制凭证”窗口，对凭证进行修改，然后保存；

（4）如果凭证中有现金流量科目，单击该科目，再单击“流量”按钮修改现金流量项目的内容。

注：调用“制单｜调用常用凭证”菜单命令前不要进行增加凭证的操作

修改常用凭证生成的凭证时应注意部门、个人、客户、供应商、结算方式以及现金流量等各种辅助核算信息的修改。

5.更换操作员：

单击“重注册”按钮，输入新操作员的代码或姓名及密码，选择数据源，并确定。

6.审核凭证：