15总承包项目管理手册项目财务管理

XXXX有限公司企业标准

总承包项目管理手册

项目财务管理

（征求意见稿）

XXXX有限公司

2018年5月

目录

1．财务管理主要内容 (1)

2．财务管理主要岗位和部门职责 (1)

2.1 主要岗位职责 (1)

2.1.1 项目经理 (1)

2.1.2 财务经理 (1)

2.1.3 设计经理 (1)

2.1.4 采购经理 (2)

2.1.5 施工经理 (2)

2.1.6 试运行经理 (2)

2.2 主要部门职责 (3)

2.2.1 项目管理中心 (3)

2.2.2 财务管理中心 (3)

3合同财务管理 (3)

3.1合同税收筹划 (3)

3.2项目资金管理 (4)

3.2.1项目资金调度 (4)

3.2.2项目资金计划编制及执行 (4)

3.2.3项目资金催收管理 (5)

3.3项目费用支出管理 (5)

3.3.1 项目费用 (5)

3.3.2 业务招待费开支规定 (6)

3.3.3 工本费及中标服务费管理 (6)

3.4项目工程报量管理 (6)

3.5 其他事项 (6)

4. 总承包项目财务管理配套程序 (7)

1．财务管理主要内容

总承包项目财务管理包括：税收策划、收入与支出控制、工程结算、项目成本核算、项目成本考核等。

2．财务管理主要岗位和部门职责

2.1 主要岗位职责

2.1.1 项目经理

1）遵守国家法律法规及公司财务的各项管理规定；

2）组织编制项目资金计划，并在实施过程中动态跟踪；

3）协助财务经理到工程当地税收系统办理纳税手续；

4）负责组织总承包合同进度款的催收；

5）协调财务经理与业主、税务机关、施工分包单位等外部关系以及公司内部关系；

6）对财务经理的工作进行考核；

2.1.2 财务经理

1）按国家有关政策法规及公司有关规定开展日常核算，参与总承包项目财务管理，根据项目要求制定项目内部财务管理相关规定；

2）参加项目经济决策和预测；

3）编制项目年度（月）费用预算及年度、季度、月度资金计划，并严格按计划使用资金款项；

4）在项目经理的组织和安排下，协助相关人员按合同和计划向甲方催收各种款项；

5）组织办理设备材料付款和建安工程付款；

6）根据规定和需要办理各种保险、纳税申报；

7）定期对公司报送规定的报表及财务状况分析报告；

8）配合处理各种工程欠款、拒付、索赔事项；

9）定期与往来单位对帐，发现问题立即报告和及时处理；

10）定期进行财务结算，及时反映项目经营成果，项目竣工时协助办理竣工结算；

11）负责对项目有关财务、会计帐目、资料的整理归档；

2.1.3 设计经理

1）遵守国家法律法规及公司财务的各项管理规定；

2）协助财务经理编制项目资金使用计划，提供初步设计分包费用、支付方式及

时间等；

3）设计分包合同签订后，提供合同至财务经理处保存，作为财务人员付款的必要条件，在合同变更时，也要将变更协议交财务经理备案；

4）按照规定每月定期向财务经理报月度分包合同付款计划；

5）办理设计分包合同付款申请，审批合格后，报财务经理支付；

6）协助财务经理催交设计分包单位的发票，协调财务之间的对账及结算；

2.1.4 采购经理

1）遵守国家法律法规及公司财务的各项管理规定；

2）协助财务经理编制项目资金使用计划，提供初步采购费用、支付方式、时间等；

3）采购合同签订后，提供合同到财务经理处保存，作为财务人员付款的必要条件，在合同变更时，也要将变更协议交财务经理备案；

4）按照规定每月定期向财务经理报月度采购合同付款计划；

5）办理采购合同付款申请，审批合格后，报财务经理支付；

6）协助财务经理催交供货单位的发票，协调财务之间的对账及结算；

2.1.5 施工经理

1）遵守国家法律法规及公司财务的各项管理规定；

2）协助财务经理编制项目资金使用计划，提供初步施工费用、支付方式、时间等；

3）施工分包合同签订后，提供合同到财务经理处保存，作为财务人员付款的必要条件，在合同变更时，也要将变更协议交财务经理备案；

4）按照规定每月定期向财务经理报月度施工分包合同付款计划；

5）办理施工分包合同付款申请，审批合格后，报财务经理支付；

6）协助财务经理催交施工分包单位的发票，协调财务之间的对账及结算；

2.1.6 试运行经理

1）遵守国家法律法规及公司财务的各项管理规定；

2）协助财务经理编制项目资金使用计划，提供初步试运行分包费用、支付方式、时间等；

3）试运行分包合同签订后，提供合同到财务经理处保存，作为财务人员付款的

必要条件，在合同变更时，也要将变更协议交财务经理备案；

4）按照规定每月定期向财务经理报月度试运行分包合同付款计划；

5）办理试运行分包合同付款申请，审批合格后，报财务经理支付；

6）协助财务经理催交试运行分包单位的发票，协调财务之间的对账及结算；2.2 主要部门职责

2.2.1 项目管理中心

1）负责对总承包项目部及采购经理、施工经理、试运行经理工作指导、监督、检查；

2）及时了解总包项目工程进展、收支情况，对设计、采购、施工、试运行等分包合同付款单进行审核，督促项目经理做好总承包合同进度款催收、合同结算及尾款收回；

2.2.2 财务管理中心

1）负责对财务经理工作指导、监督、检查；

2）协助财务经理与业主、税务机关、施工分包单位等外部关系协调，及公司内部关系协调，协助财务经理协调处理其难于处理的问题，重大问题需公司决策的向公司汇报；

3）根据项目资金使用计划，统筹公司资金，满足各项目资金的合理使用；

4）汇总各总承包项目资金收支情况，按月向公司报告；

5）审核项目月度资金计划，汇总报公司领导审批，并将审批后的计划下达各总承包项目部；

6）对总承包项目进行成本核算；

7）对财务经理工作进行部门考核；

3合同财务管理

3.1合同税收筹划

总承包合同主要分为设计合同、施工合同、设备采购合同、试运行合同等类型，一个总承包项目中，若涉及到这几种类型的合同，均要各自分开单签，具体为：1）财务人员要认真学习、研究税收政策，及时了解国家税收政策的最新动态，并做好深入细致的宣传工作，使总承包项目从前期工作开始就自始至终考虑其影响；

2）加强同税务、税务中介机构的联系，努力为总承包项目创造宽松的税收环境；