PICC操作风险管理专项培训-安永

►对 可 能 出 现 操 作 风险的业务流程、 人员、系统和外部 事件等因素进行分 析 ►识 别 销 售 误 导 、 理赔欺诈、投资误 操作、财务披露错 误、洗钱、信息安 全、系统故障等方 面的系统风险；
►从风险影响程度、 发生频率与控制效率 等方面对已识别的风 险进行分析和评价；
►在新业务、新产品
监管机构根据评估表（包 含基础与环境、目标与工 具、子类风险、信息披露 等四项）对保险公司偿付 能力风险管理情况进行评 估。评估结果计量控制风 险的最低资本。
信息披露
保险公司应当建立信息披露的 工作机制，明确相关部门的职 责分工，有效防范信息披露不 真实的风险。 加强对信息披露的管理，做好 敏感性信息披露后的应急预案， 防范引发其他风险。
理赔业务
保中防灾防损不到位 查勘不及时 损失核定不恰当 错误拒赔
• 公司治理不能满足组织架构的 要求，无法实现不相容职责分 离和制衡原则； • 信息披露不符合监管
资金运用
• • • •
►
财务管理
• • • • 预算执行与设定目标产生偏离 没有按照规定缴纳相关税费 会计核算口径不合理 关联方披露不完整、不准确
►
全面风险管理
风险管理要求
►
信息披露要求
►
风险偏好 体系建设
经济资本 模型优化
风险限额 系统
资产负债评估 标准 实际资本要求
监管分析与检 查 保险公司风险 管理要求与评 估
► ► ►
►
发挥社会公众 、评级机构和 财务分析师的 市场约束作用
最低资本要求
资本充足率标 准 监管措施
►
►
偿付能力综合 评估 ( 第一支柱 + 定性分析) 与 监管措施
2013年3月29日，中国保监会发布《中国第二代偿付能力监管 制度体系整体框架 ( 征求意见稿 )》，向行业广泛征求意见。 2014年4月，中国保监会发布了《保险公司偿付能力监管规则 第1-8号（财产保险公司）》（征求意见稿），实现了偿付能 力监管从偿一代的“报告编报规则”向偿二代的“监管规则” 转变。第一支柱定量资本要求主要防范能够量化的风险；第 二支柱定性监管要求，是在第一支柱的基础上，进一步防范 难以量化的风险；第三支柱市场约束机制、通过对外信息披 露等手段，借助市场的约束力，加强对保险公司偿付能力的 监管，进一步防范风险。
偿付能力充足率达标，且 操作风险、战略风险、声誉 风险和流动性风险小
►
A类 公司
偿付能力充足率达标，且 操作风险、战略风险、声誉风 险和流动性风险较小
►
B类公司
偿付能力充足率不达标，或 者偿付能力充足率虽然达标， 但操作风险、战略风险、声誉 风险和流动性风险较大
►
C类公司
偿付能力充足率不达标，或 者偿付能力充足率虽然达标， 但操作风险、战略风险、声誉 风险和流动性风险严重
根据第二代偿付能力监管制度（“偿二代”）建设规划和整体框架，保监会研究起草了《保险公司偿付能力监管规则第7 号：偿付能力风险管理要求与评估（征求意见稿）》，并于2014年4月征求了各产险公司意见。根据反馈意见，保监会对 征求意见稿进行了修改完善，于2014年7月发布了《保险公司偿付能力监管规则第×号：偿付能力风险管理要求与评估 （征求意见稿第二稿）》。本规则旨在对保险公司偿付能力风险管理提出最低监管要求，规范控制风险评估及相应的最 低资本要求，并为分类监管（风险综合评级）提供依据。
分类监管（风险综合评级）
评价类别
分类监管评价结果反映保险公司全部风险状况及对应的资本充足 状况。
保监会按风险高低将保险公司分为四类：
分类评价方法
中国保监会相关部门根据保险公 司、保监局报送的信息和掌握的日常 监管信息，根据分类监管职责分工， 对保险公司的难以量化风险进行评价 计分，并将评价分数、评价依据等内 容报送至分类监管信息系统。分类监 管系统汇总综合各方面的评分，按照 统一的规则，得到保险公司的综合评 价分数。 中国保监会偿付能力监管委员会 负责对各保险公司的综合评价分数进 行分析和审议，最终确定保险公司的 分类监管评级。
系统/ 框架
风险量化
植入公司营 管理流程
►
战略管理
►
► 第二支柱追加 的调控性资本 公司偿付能力管理 Enterprise Solvency Management (ESM) 要求 资产管理 ► 负债管理 ► 资产负债匹配管理 ► 资本管理 ► 偿付能力管理机制
分 析
保监会于2007年发布了《保险公司风险管理指引（试 行）》，指引中对风险管理的原则、组织及风险管理 流程做出了明确的要求，是平安产险ERM框架建设的 基础； 同时，保监会于2010年和2012年相继发布了针对人身 险公司全面风险管理的指引及报告要求，率先在人身 险领域进行了包括风险偏好、经济资本、风险管理信 息系统等全面风险管理的尝试。 我们预测，随着偿付能力二代建设的进一步开展，在 保险行业内推行全面风险管理已成为必然趋势。
按季度
战略风险
按年
声誉风险
在《保险公司偿付能力监管规 则第×号：偿付能力风险管理 要求与评估》中未规定。 在《保险公司偿付能力监管规 则第×号：偿付能力风险管理 要求与评估》中未规定。
流动性风险
第10页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
风险管理要求与评估
操作风险管理 分类
►
D类公司
第7页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
分类监管（风险综合评级）
评价方法
两者不达标 0 量化风险评价标准 100（50%） 核心偿付能力充足率 综合偿付能力充足率 其一不达标 40 两者均达标 80-100 当季度达标 80
评 价 标 准
(加权 平均法)
上线，流程和体系有
重大变化时，及时开 展针对性的操作风险 识别与评估。
对经营活动中各个领域的操 作风险进行识别与分析。
第11页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
风险管理要求与评估
操作风险管理评估方法
偿二代首次提出了三大工具，即操作风险与控制自我评估、操作风险损失事件库和关键风险指标。要求定期进行自我评估； 建立损失事件库，根据不同分类维度对损失事件进行分析；建立、应用和维护关键风险指标库。
第9页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
风险管理要求与评估
专项风险管理
偿付能力风险管理要求与评估包括了如下专项风险的管理要求，包括：保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、 战略风险、声誉风险以及流动性风险。
风险
保险风险
定义(本规则)
由于死亡率、疾病率、赔付率、退保率等假设 的实际经验与预测发生不利偏高而造成损失的 风险。 由于利率、汇率、权益价格和商品价格等的不 利变动而遭受非预期损失的风险。 由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同 义务，或者信用状况的不利变动，导致公司遭 受非预期损失的风险。
• • • •
• • • • •
分类管理； 建立管理制度，工作程序与流程； 对各领域操作风险进行识别与评估； 加强操作风险管理。
《保险公司发展规划管理指引》； 对战略制定与执行过程中的各种风 险进行识别与评估。 《保险公司声誉风险管理指引》； 加强对声誉风险监测，防范声誉风 险引发其他风险。 《保险公司偿付能力监管规则第× 号：流动性风险》
运行 机制
第5页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
分类监管（风险综合评级）
操作风险主要内容和评估方面
►
涉及操作风险的主要业务环节以及风险事件：
公司治理 销售、承保、再保业务
• 销售人员和销售机构资质不合 规 • 投保资料不真实 • 再保人信用审核不当 • • • •
准备金管理
• 准备金精算制度不完善 • 财务报告使用的准备金结果有 误 • 准备金使用假设未经适当审批
资金部的现金限额不合理 缺乏现金管理 违规开立资金账户 资金账户分类不合理
操作风险应当从以下几方面进行评估：
人员
评估可能导致操作风险的 人员因素，包括招聘、解 雇、培训、领导能力和持 续发展规划、业绩管理、 薪酬等
2. 信息系统
►
1. 内部操作流程
►
完善销售、承保、理赔、再保 险、资金运用、财务管理等各 业务条线的内部操作流程; 在全面管理的基础上，对公司 重要业务事项和高风险领域实 施重点控制。
建立有效的业务管理、财 务管理、资金运用等相关 信息系统，将内部控制流 程嵌入到信息系统中； 定期对信息系统安全性及 可用性进行评估。
损失 事件
对操作风险进行分类管理。
业务 条线
风险 成因
损失 形态
后果严重 程度等
制定操作风险管理制度； 操作风险管理政ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ应当与公 司的业务性质、规模、复杂 程度和风险特征相适应，主 要包括：
操作风险的 定义与表现
操作风险管 理组织架构、 权限和责任
操作风险 的管理方 法与程序
操作风 险报告 机制
建立操作风险管理的工作程 序和流程，明确牵头部门及 其他部门的职责分工。
基础与环境
保险公司应当建立良好的偿付 能力风险管理基础和环境，包 括偿付能力风险管理的： 组织架构 管理制度 考核机制等。
各子类风险
加强专项风险管理，包括： 保险风险 市场风险 信用风险 操作风险 战略风险 声誉风险 流动性风险
目标与工具
保险公司应当建立偿付能力 风险偏好体系，明确公司在 实现其战略目标过程中愿意 并能够承担的风险水平，确 定风险管理目标，运用各类 有效的风险管理工具，将风 险管理要求嵌入公司经营管 理流程中。
内部控制
评估各业务线的内部控制 程序和流程的有效性、合 规性等
系统
评估可能导致操作风险的 信息系统因素，包括系统 设计缺陷、软件/硬件故障 或不足、信息安全和数据 质量等方面的风险等；
监管法规
评估可能导致操作风险的 外部因素，包括监管政策、 法律、不可抗力等。
第6页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
操作风险 100（50%） 战略风险
连续4季度达标 90
难以量化风险评价 标准 100（50%）
100（10%） 声誉风险
连续8季度达标 100
100（15%）
流动性风险 100（25%）
第8页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
第二代偿付能力监管规定
风险管理要求与评估
中国人民保险集团 股份有限公司 操作风险管理专项培训
2014年10月
第1页
目
录
1 监管动态 2 操作风险概念 3 操作风险治理架构
4 操作风险管理工具
5 操作风险的计量方法 6 操作风险管理系统
第2页
第1章
监管动态
第3页
监管动向
监管重点由内控向全面风险管理转变 偿二代框架已确定
统一监管 新兴市场 价值与风险并重 资本充足要求
由于战略制定和实施的流程无效或者经营环境 的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不 匹配的风险。 由于保险公司的经营管理或外部事件等原因导 致利益相关方对保险公司负面评价，从而造成 损失的风险。 由于保险公司无法及时获得充足资金或无法及 时以合理成本获得充足资金以支付到期债务或 履行其他支付义务的风险。
关注领域
• 产品开发、核保核赔、产品管理、 准备金评估、再保险管理等环节。
常规监测和报告频率
按季度
市场风险
•
利率风险、权益价格风险、房地产 价格风险、境外资产价格风险和汇 率风险。 内部信用评级制度、信用风险限额 管理制度、交易对手管理制度、管 理报告、应急方案。
按月
信用风险
•
按季度
操作风险
由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外 部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法 律及监管合规风险（但不包括战略风险和声誉 风险）。
第4页
Ernst & Young 2014 安永（中国）企业咨询有限公司 版权所有
第二代偿付能力监管规定
分类监管
本规则旨在规范偿付能力风险综合评级标准，明确保险公司偿付能力风险分类监管政策和措施。
分类监管（风险综合评级） 内容架构：
本规则适用公司范围
监管机构
财产保险公司
中国 保监会 评价 内容 与 方法
保险公司及其分支机构
量化风险 难以量化风险 加权平均法
人身保险公司 （健康险、养老险） 再保险公司
评价 类别
保险
公司
保监局
分支 机构
保险公司依法设 立的省级分支机 构，包括分公司、 中心支公司、支 公司、营业部和 营销服务部。
A 类公司
B 类公司
C 类公司
D 类公司
监管 政策
中国保监会对A、B、C、D四类保险公司及分支机构 实施不同的监管政策和措施。 分类监管（风险综合评级）保监会和保监局的相应 运行机制。