保理风险控制(著名保理公司方案)

（7）涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件
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2、商业保理操作风险的分类和表现 （1）由人员因素引发的操作风险 （2）由系统缺陷引发的操作风险 （3）由内部流程引发的操作风险 （4）由外部事件引发的操作风险
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（1）由人员因素引发的操作风险 ①内部欺诈。 ②失职违规。包括因过失、未经授权或超越授权 办理业务造成的风险。 ③知识技能匮乏。 ④核心员工流失。体现为对关键人员依赖的风险， 包括缺乏足够的替代人员，相关信息缺乏共享和文档 记录，缺乏岗位轮换机制等。 （2）由系统缺陷引发的操作风险 计算机系统或设备发生故障，不能正常提供服务 或业务中断造成的损失。
联系方式，合同份数，双方签字盖章，合同签订日期
和签订地点。
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第二章 合同标准条款
内容包括： 术语定义，适用的语言、法律法规，文件及单据 的提交，应收帐款转让时间，甲方受让的权利，转让 登记，转让通知，乙方结算帐户（销售分户帐）管理， 应收帐款归还，保理专户还款保证，间接付款情形下 信托关系的建立，保理余款的支付，应收帐款回购， 应收帐款回购情形，回购期限，回购款项计算方式， 回购约定，回购担保，乙方承诺与保证，违约事件， 违约处理，书面形式，合同的生效、终止和变更，保 密条款，争议解决等。
合同的名称及编号，签订合同的当事人各方，
签订合同的依据。
第二部分 正文
第一章 合同专用条款 第二章 合同标准条款 第三部分 结尾
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第一章 合同专用条款 内容包括： 业务名称，服务内容，合同期限，转让标的，应 收账款的到期日，宽限日、保理转让款金额及支付方 式，保理费用及收取方式，双方结算账户、联系人和
一、风险控制的定义和分类 （一）风险的定义 风险一般指由不确定因素导致损失或收益的可能 性。 风险是风险因素、风险事故、风险损失和风险成 本的统一体。
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（二）控制的定义 控制是指控制主体按照给定的条件和目标，对控
制客体施加影响的过程和行为。
（三）风险控制的定义
是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减
少风险事故发生的各种可能性，或者减少风险事件发 生时造成的损失。
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（四）风险控制的分类 根据控制人员的身份，控制可以分为外部控制和 内部控制。 1、外部控制 2、内部控制 根据控制目标的走向，控制可以分为流程控制和 权限控制 1、流程控制 2、权限控制
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二、商业保理存在哪些风险 银行业将金融风险划分为信用风险、流动性风 险、利率风险、汇率风险、操作性风险、政策风险、 法律风险、国家风险等。
形资产占比太高、流动负债或长期负债的异常增加、
会计师的变化、不断降低或迅速增加的销售额。
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第二，客户非财务风险监测 关键的人事变动、不能实现日程上的既定安排、
冒险参与企业并购、超出公司的管理和控制极限的
过渡增长、丧失数个财务状况良好的大客户、出现 重大的法律诉讼或突发事件等。
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（3）信用评级 信用评级是对国内客户因偿债或回购能力变化
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（3）由内部流程引发的操作风险 ①财务会计错误。 ②保理合同缺陷。 ③产品设计缺陷。 ④错误报告。报告数据不全面、不及时、不准 确，未履行必要的汇报义务或汇报不准确。 ⑤结算支付错误。 （4）由外部事件引发的操作风险 是源于环境因素的变化而导致的风险，比如被客 户欺诈、发生自然灾害等。
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3、操作风险控制 （1）建立完善的内部控制制度
⑤ 特征值分析模型，它采用特征分析技术对客 户的财务和非财务因素进行归纳分析，从客户的种 种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与客户 信用状况相联系的若干特征，把它们编成几组，予 以说明和评分。用途主要是调整信用额度、对客户 进行分级。
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4、信用风险控制
目前我公司常用的风控手段：
（1）建立集团账户
而可能导致的违约风险进行预测、分析和评价。客
户信用评级结果是支持本公司授信业务管理、客户 准入管理、授信业务决策的重要依据。
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（4）项目动态跟踪 必须指定专人负责跟踪和管理每个项目，业务
人员至少每个月要进行一次跟踪调查，与企业的领
导层进行沟通，了解其重大经营策略调整、管理结 构及组织结构变化、重要管理人员的变动、重大负 债、签订新的重要业务合同等可能影响应收账款回 购的情况。
③ Z值计分模型，根据营运资本/总资产、留存 盈余/总资产、息税前利润/总资产、股权的市场价值 /总负债账面值、销售收入/总资产的比值乘以相应的 系数，得出Z值，然后，根据Z值判断企业破产的可 能性。
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④ 营运资产分析模型，营运资产分析模型的计 算分为营运资产计算和资产负债表比率计算两个步 骤，最大的贡献在于它提供了一个计算信用额度的 思路，对不同风险的评估值，给予一个比例，按此 比例确定信用额度。
（2）培养员工养成良好的职业操守
（3）建立先进的信息管理系统
(4) 完善商业保理业务流程
（5）制定严谨缜密的商业保理合同
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商业保理业务流程 第一步，业务受理
第二步，调查分析
第三步，业务审批 第四步，合同管理 第五步，资金管理 第六步，业务监督 第七步，业务终止
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商业保理合同主要包括以下内容： 第一部分 首部
商业保理行业存在的风险划分为信用风险、操
作性风险、流动性风险和法律风险这四类，其他各 类风险基本上能被这四类风险涵盖。
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（一）信用风险
1、信用风险的定义
信用风险是指交易对手没有履行契约中约定的 义务而造成经济损失的风险，即违约风险。 2、信用风险的成因 （1）系统性信用风险 （2）非系统性信用风险
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3、信用风险防范 （1）行业风险因素分析
（2）目标客户风险监测
（3）信用评级 （4）项目动态跟踪 （5）运用信用风险评估模型
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（1）行业风险因素分析
第一，行业环境风险因素
主要包括宏观经济周期、财政货币政策、国家
产业政策、法律法规等。
第二，行业经营风险因素 主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程 度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经 营状况、行业的整体财务状况等。
2、保理业务中基础合同存在的法律风险
（1）应收帐款转让有效性的风险
（2）应收账款实现风险
（3）因为基础合同双方的原因，给保理商带来 的风险
（4）、法律适用的风险
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3、法律风险的控制
（1）保理业务自身法律风险的控制
（2）严格审查基础合同的条款，防范因基础合 同瑕疵带来的法律风险 （3）法律适用
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3、流动性风险的防范与控制 控制调节资产结构，在进行资金分配时，以结 构对称、偿还期限对称为指导，尽可能使资产结构 在期限上多元化，注意短、中、长期的资产在数量
上的合理搭配，在资产内部建立一种使资产能够源
源不断偿还到期负债的自动偿还机制，从而才能防 范控制流动性风险。
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（四）法律风险
1、保理业务自身存在的法律风险
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（1）系统性信用风险 是指受全局性因素的影响，经济体中所有参与 者共同面临的风险。 主要由以下几个方面的原因造成： 第一，经济周期的变化 第二，国家政策的变化
第三，行业变化
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（2）非系统性信用风险
是受某些非全局性因素的影响，使得个体经济 主体面临的风险。 主要表现在一下几个方面： 第一，财务风险 第二，经营风险 第三，道德风险 第四，特殊事件
业务结算帐户预留印鉴清单等。
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（三）流动性风险 1、流动性风险概述
流动性是指金融主体在一定时间内，以合理的
成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力。
流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值
不发生损失的条件下，及时满足客户对资金的流动 性需求。
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（三）流动性风险 1、流动性风险概述
流动性是指金融主体在一定时间内，以合理的
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第三、行业财务风险因素 对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据
的角度把握行业的盈利能力、资本增值能力、资金
运营能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风 险。
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（2）目标客户风险监测 第一，客户财务风险监测
没有按时收到财务报表、现金流状况恶化、流
动资产所占比例大幅下降、固定资产剧烈变动、无
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（5）运用信用风险评估模型 目前较流行的风险评估模型主要有：
① KMV模型
② 德尔菲法 ③ Z值计分模型 ④ 营运资产分析模型 ⑤ 特征值分析模型
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① KMV模型，是美国旧金山市KMV公司于 1997年建立的用来估计借款企业违约概率的方法。 ② 德尔菲法，是采用背靠背的通信方式征询专 家小组成员的预测意见，经过几轮征询，使专家小 组的预测意见趋于集中，最后做出符合市场未来发 展趋势的预测结论。
成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力。
流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值
不发生损失的条件下，及时满足客户对资金的流动 性需求。
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2、流动性风险产生的原因 主要是资产与负债的期限结构不匹配造成的，
资产未到期不能收回，负债到期不能及时支付，就
会出现资产所产生的现金流量不能弥补到期负债支 出的现金流量，从而产生流动性风险。
THANKS
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（2）提供回购和担保
（3） 数据监测 （4）账户资金监管 （5）银行卡收单 （6）集中代收付
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（二）操作风险 1、操作风险含义
操作风险是由于内部程序、人员和系统的不完
备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。
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巴塞尔委员会将操作风险分为七类： （1）内部欺诈
（2）外部欺诈
（3）雇佣合同以及工作状况带来的风险事件 （4）客户、产品以及商业行为引起的风险事件 （5）有形资产的损失 （6）经营中断和系统出错
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保理合同结尾 保理合同附件，主要包括：《应收帐款转让协议 书》，《应收帐款明细表》，《债权转让通知书》， 《应收帐款回购承诺书》，《结算帐户变更通知书》， 《不可撤销的结算帐户管理授权书》，《应收帐款回
购担保书》，《国内保理合同》终止确认书，《保理
预付款收款收据》，《应收帐款回款证明》，《保理 余款收款收据》，集团帐户参加管理协议，集团帐户