小微企业贷款风险评估讲义

利用财务比率分析
负债比率= 总负债/总资产X100% 体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡 量企业风险程度的重要指标。 小额贷款公司看，这个比率越低，股东提供的 资本就越多，企业的偿债就越有保障。 从贷款客户本身的角度看，合理的负债比率表 明企业经营有效，具有较强的筹资能力。 要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的 影响程度。
2010-102010-10-28
24
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
3. 财务风险评估的难点
客户财务报表的重构问题 重构客户资产负债表 重构客户资金平衡表 重构客户现金流量表（特殊情况） 信息的检验
2010-102010-10-28
25
中安信业创业投资有限公司
III 审贷委员会建设和风险把控
2010-102010-10-28 21 中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
短期流动比率= 流动资产/短期负债 衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标。 公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够 应付在短期内到期的债务需求。
2010-102010-10-28
22
中安信业创业投资有限公司
2010-102010-10-28 19 中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
2. 财务风险评估
整体还款能力 资产结构是否合理（流动资产与固定资产，应 收帐款是否过高） 负债情况如何（资产负债率，速动比率）
2010-102010-10-28
20
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
8
中安信业创业投资有限公司
（三）小额贷款风险类别
（1）外部风险与内部风险 ） 1. 外部风险
国家政策风险 市场风险 利率及汇率风险
2010-102010-10-28
9
中安信业创业投资有限公司
（三）小额贷款风险类别
2. 内部风险
产品设计与业务操作流程 信贷政策与授权机制 内部控制风险机构设置
2010-102010-10-28
27
中安信业创业投资有限公司
（二）贷后风险防控措施
1. 客户信息管理 2. 逾期客户分类 3. 逾期客户催收管理 4. 逾期客户催收
2010-102010-10-28
28
中安信业创业投资有限公司
（二）贷后风险防控措施
1. 客户信息管理
客户档案管理 客户信息系统建设
2010-102010-10-28
10
中安信业创业投资有限公司
（三）小额贷款风险类别
（2）贷前风险与贷后风险 ）
1. 贷前风险 贷款客户还款能力 贷款还款意愿
2010-102010-10-28
11
中安信业创业投资有限公司
（三）小额贷款风险类别
2. 贷后风险
合理 非合理 逾期 坏账损失 坏账损失准备拨备
2010-102010-10-28
2010-102010-10-28 15 中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
不可抗力： 不可抗力：没法预测而避免的情况 天灾人祸 意外 社会动荡
2010-102010-10-28
16
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
（二）家庭情况：家庭对企业的影响 家庭情况：
小额贷款中，客户企业和家庭的关系非常密切 客户的家庭状况对生意影响往往会非常大 客户身体健康状况。 客户不良嗜好。 客户的社交圈子影响 客户与家庭成员的关系及责任
12
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
（一）外部环境风险 （二）家庭情况 （三）企业本身风险
2010-102010-10-28
13
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
（一） 外部环境风险
监管风险: 监管风险 监管条例发生变化 直接影响企业的：
• • • •
新的进出口政策 新的质量标准 限制或停止某行业的发展 税收政策
II 小额贷款风险评估
利用财务比率分析
速动比率= 速动资产/短期负债 速动Baidu Nhomakorabea产是指流动资产扣除存货之后的余额， 因为存货的变现速度较慢
2010-102010-10-28
23
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司 对每1元的流动负债都有2元流动资产做准备。 流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎 不存在问题。 流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低 于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题
间接影响企业的：
• 国家的宏观经济政策，导致经营环境恶化
2010-102010-10-28 14 中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
市场风险：各种市场因素的变动， 市场风险：各种市场因素的变动，造成损失 原料价格或物价的波动 竞争对手增加 营业地址拆迁 新产品上市 行业风险 汇率波动（出口厂商）
29
中安信业创业投资有限公司
（二）贷后风险防控措施
2. 客户逾期分类
按逾期期限分类 按逾期性质分类
2010-102010-10-28
30
中安信业创业投资有限公司
（二）贷后风险防控措施
3. 逾期客户催收
正常催收 法律诉讼
2010-102010-10-28
31
中安信业创业投资有限公司
IV 小额信贷风险管理与交流讨论
2010-102010-10-28
17
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
（三）企业本身风险
非财务风险评估（还款意愿） 财务风险评估（还款能力）
2010-102010-10-28
18
中安信业创业投资有限公司
II 小额贷款风险评估
1.非财务风险评估 1.非财务风险评估
经营模式 行业特征 产品用途 竞争优势 管理能力 诚信度 家庭状况 生活水平
1.全面风险管理的理念 1.全面风险管理的理念 2.几个观点 2.几个观点
2010-102010-10-28
32
中安信业创业投资有限公司
全面风险管理的理念
风险管理是一个有机体，不可能从某一个层面上、 风险管理是一个有机体，不可能从某一个层面上、 观念上、 观念上、制度上解决所有问题 建立有效的风险管理体系：产品设计、 建立有效的风险管理体系：产品设计、操作流程 设计、制度体系设计、信贷员选拔、 设计、制度体系设计、信贷员选拔、教育与培训
2010-102010-10-28
33
中安信业创业投资有限公司
贷款风险水平的容忍度
贷款风险水平的容忍度
贷款不能是零风险（可接受的逾期率） 不发放不良贷款的信贷员，过于保守，失去盈 利机会
2010-102010-10-28
34
中安信业创业投资有限公司
道德风险的零容忍
道德风险的零容忍
不能有任何的道德风险
（一）审贷委员会风险识别内容 （二）贷后风险防控措施
2010-102010-10-28
26
中安信业创业投资有限公司
（一）审贷会风险识别内容
（一）审贷会风险识别内容（参见上述小额贷款风险评估） 参见上述小额贷款风险评估） 外部环境因素 客户家庭因素 企业本身因素 （审贷会的原则）
2010-102010-10-28
2010-102010-10-28 4 中安信业创业投资有限公司
（一）小额贷款定义和特点
2. 小额贷款特点： 小额贷款特点： 无抵押品 无担保品 无正规合格的财务报表和纳税记录
2010-102010-10-28
5
中安信业创业投资有限公司
（二）小额贷款风险定义
1. 风险及贷款风险 风险 贷款风险
2010-102010-10-28
2010-102010-10-28
35
中安信业创业投资有限公司
风险管理的体制架构
风险管理的体制架构
内部岗位设置、机构设置， 根据业务发展规模 适时调整
2010-102010-10-28
36
中安信业创业投资有限公司
谢
谢！
2010-102010-10-28
37
小额贷款风险评估、 小额贷款风险评估、 管理与决策
目
I
录
小额贷款风险定义和类别
II
小额贷款评估风险
审贷委员会建设和风险把控
III
• 审贷委员会风险识别内容 • 贷后风险防控措施
IV
小额信贷风险管理与交流讨论
I
小额贷款风险定义和类别
（一）小额贷款定义和特点 （二）小额贷款风险定义 （三）小额贷款风险类别
2010-102010-10-28
3
中安信业创业投资有限公司
（一）小额贷款定义和特点
1. 小额贷款定义 • 小额贷款 根据中国人民银行《个人贷款管理办法》，贷款发放方式是可以直接 发放给个人账户的贷款 • 贷款发放对象： 贷款发放对象： 微小企业主、个体工商户、无独立营业执照的商场租赁经营者 • 贷款额度： 贷款额度： 个人使用：小于30万元（含） 生产经营使用：小于50万元（含）
6
中安信业创业投资有限公司
（二）小额贷款风险定义
2.小额贷款风险定义 2.小额贷款风险定义 小额贷款风险
2010-102010-10-28
7
中安信业创业投资有限公司
（三）小额贷款风险类别
1.小额贷款风险分类 1.小额贷款风险分类 （1）外部风险与内部风险 （2）贷前风险与贷后风险
2010-102010-10-28