银行从业 风险管理 公式概念习题

经风险调整的资本收益率RAROC = （收益一预期损失）/经济资本（或非预期损失）年化RAROC Annual =（1+ RAROC T）250／T-1 百分比收益率（R）=（期末资产价值P1-期初投资额 P0+D）/P0

中间量E（收益率R）=收益率出现概率p1*资产未来收益率r1+p2r2+…+p n r n

销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）/销售收入]×100%销售净利率＝（净利润/销售收入）×100%

资产净利率（总资产报酬率）＝净利润/[（期初资产总额＋期末资产总额）/2] ×100%

净资产收益率（权益报酬率）=净利润/[（期初所有者权益合计＋期末所有者权益合计）/2] ×100%

总资产收益率＝净利润/平均总资产＝（净利润/销售收入）×（销售收入/平均总资产）

存货周转率＝产品销售成本/[（期初存货＋期末存货）/2]存货周转天数＝360/存货周转率

应收账款周转率＝销售收入/[（期初应收账款＋期末应收账款）/2] 应收账款周转天数＝360/应收账款周转率

应付账款周转率＝购货成本/[（期初应付账款＋期末应付账款）/2] 应付账款周转天数＝360/应付账款周转率

流动资产周转率＝销售收入/[（期初流动资产＋期末流动资产）/2]

总资产周转率＝销售收入/[（期初资产总额＋期末资产总额）/2]

资产回报率（ROA）＝[税后损益＋利息费用×（1－税率）]/平均资产总额

权益收益率（ROE）＝税后损益/平均股东权益净额资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100%

有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]×100%

利息偿付比率（利息保障倍数）＝（税前净利润＋利息费用）/利息费用＝（经营活动现金流量＋利息费用＋所得税）/利息费用＝[（净利润＋折旧＋无形资产摊销）＋利息费用＋所得税]/利息费用

流动比率＝流动资产合计/流动负债合计速动资产＝流动资产－存货速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用违约损失率LGD=1-回收率=1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露

不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%

预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%

单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100%

正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）／（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额）×100%

不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）／（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）

贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%

最高债务承受额MBC=所有者权益EQ×所有者权益LM LM=客户资信等级与杠杆系数对应函数关系f（客户资信等级CCR）

贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）／贷款额

在内部评级法下，商业银行的风险加权资产RWA=风险权重RW×该项资产的违约风险暴露EAD

预期损失（EL）=违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LGD）

单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸

=（即期资产-即期负债）+（远期买入-远期卖出）+期权敞口头寸+其他敞口头寸

△P为价格的微小变动幅度=-固定收益产品的当前价格P*为麦考利久期D*市场利率的微小变动幅度△y/(1+市场利率Y)

久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）×负债加权平均久期

VaR一段时期内－组合遭受损失的可能性VaR

经济增加值EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=（RAROC-资本预期收益率）×经济资本

其中，K TSA为商业银行用标准法计算的操作风险资本要求；

的含义是前三年操作风险监管资本的算术平均数。

零售银行业务条线的监管资本=3.5%×前三年零售银行业务条线贷款余额的算术平均数×l2%

商业银行业务条线的监管资本=3.5%×前三年商业银行业务条线贷款余额的算术平均数×15%

流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额*100%＞25%

人民币超额准备金率=（在人行超额准备金存款+库存现金）/人民币各项存款期末余额*100%

外币超额备付金率=（在人行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项+外汇现金）/外币各项存款期末余额×100%

核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额*100%＞60%

流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产*100%＞-10%

经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额

经调整后流动性资产余额=流动性资产总和-1个月内到期的应收利息及其他应收款×5%-在国内外二级市场上可随时变现的

债券投资（不包括1个月内到期的债券投资）×5%-其他1个月内到期的可变现资产（剔除其中的不良资产）×5%；

经调整后流动性负债余额=流动性负债总和-1个月内到期用于质押的存款金额

存贷比=各项贷款余额/各项存款余额*100% 最大十户存款比例=最大十户存款总额/各项存款

借入资金（流动性需求）=融资缺口+流动性资产=（贷款平均额－核心存款平均额）+流动性资产

D L表示总负债的加权平均久期，V A表示总资产，V L表示总负债，R为市场利率，当市场利率变动时，资产和负债的变化可表示为：△V A=－[D A×V A×△R／（1+R）] △V L=－[D L×V L×△R／（1+R）]

商业银行总的流动性需求=商业银行的负债流动性需求+新增贷款=0.8×（敏感负债－法定储备）+0.3×（脆弱资金－法定储备）+0.15×（核心存款－法定储备）+1.0×新增贷款

常用的专家系统：5Cs 品德、资本、还款能力、抵押、经营环境。5Ps：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

正态变量X落在均值概率 1倍68% 2倍95% 2.5倍99%