保险业反洗钱——可疑交易和典型案例分析讲解

A用非法所得投保，然后退保获得退保金
黑钱：A——保险公司——A
A用非法所得投保，退保时授权B领取退保
黑钱：A——保险公司——B
A投保，B作为第三方用非法所得付费，退保时 A作为投保人领取退保金
黑钱：B——保险公司——A

A用非法所得投保，变更投保人为B，退保时B 作为投保人领取退保金
黑钱：A——保险公司——B

《国际金融报》2011年4月报道
某保险公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部发布 的涉恐名单中的恐怖分子

《北京晚报》2009年12月4日报道
四川雅安一个县长在工程招标中受贿，并用受贿赃 款申购基金，最后法院宣判后强制赎回
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利用保险业务洗钱的主要方式
购买大额保险（寿险） 行贿保单（寿险） 福利保单（寿险、团险） 保单质押（寿险） 保单欺诈（财险、寿险）
保险业反洗钱 ——洗钱类型和典型案例分析

保险业面临洗钱威胁
洗钱 恐怖 威胁 STR量 偏低 银行 反洗钱 挤压 证券 期货 风险
保险业
银保 操作 便利
基础 不完备
银保 引入风险 培训？
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保险业面临洗钱威胁

《财经》2011年4月报道
司法机关在公诉时指出，文强有价值200余万元的 保单分布于各大保险公司

投保人和被保险人的关系
一般投保方有强烈的公关需求，如房地产、医药、 工程等公司 投保方为公司以外的关系人投保，如有审批、采购 等职能的人员

发票
投保公司通过转账或支票交费，特别强调要发票， 这样发票可以作为公司支出公关费用的凭证

节日
一般节日前投保，节日后往往退保 这个节日一般是春节、中秋等传统节日（）

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洗钱类型1：购买大额保险

重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案
购买房产1处，57万
晏 大 彬
傅 尚 芳
以他人名义购房6处，689万
购买得利宝￥理财产品，30万 购买千里马分红型保险，49万
窝藏现金 ￥1192万 ＄3.15万
购施罗德蓝筹股票基金，6万 存入银行，114万
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购买保险洗钱的基本模式


投保时异常关注退保时间、费用、手续
忽视保险产品本身的适用性，如条件、内容、承保 范围、预期收益等
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关注投保环节中的异常情形

投保时提供虚假资料或信息
涉嫌保险欺诈 掩盖其真实身份、资金来源等

在交纳保费时委托第三人代交
关系不明的第三人付费 大额付费、一次性付清

突然改变支付方式
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洗钱类型3：福利保单（团险）
财政部和国家税务总局《关于完善城镇社会保 障体系试点中有关所得税政策问题的通知》 （财税［2001］9号） “部分经济效益好的企业为职工建立的补充养 老保险，交纳额在工资总额4%以内的部分，以 及企业为职工建立的补充医疗保险，提取额在 工资总额4%以内的部分，准予在交纳企业所得 税前全额扣除。” 即补充医疗保险和补充养老保险两项支出可以 分别按照工资总额4%以内的部分税前扣除。
具有较高的现金价值 保险费和保险金额较大 允许趸交保险费 投保人、被保险人和受益人可以不同 容易变更资金所有权

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重点关注高风险产品
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关注投保环节中的异常情形

一次性购买多份保险
根据经验判断 根据客户的地区、年龄、职业、收入等情况判断

投保人提出特殊要求
要求用大额现金趸交保费 要求对退保做出特殊约定，如退到非交费账户，特 别是非投保人账户，或者现金退保、或者委托第三 人领取保费等
万能险种等可以任意追加保费的保险产品 突然要求改变原来银行转账的方式，而改用大额现 金或支票追加大额保费，没有合理解释的
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退保/ 保全/满期给付/理赔异常

“长险短做”
投保后短时要求退保，执意退保 不合常理，不计费用和损失（案例）

提出特殊要求
退保时要求将保险费和保单现金价值退还给第三方 支付赔偿金、给付保险金时，客户委托他人代领、 强烈要求收取现金、支票或要求将资金汇往被保险 人、受益人以外的第三人
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客户身份与保费是否相符

特殊身份
公职人员或亲属、公司高管、企业财务会计人员等， 往往存在一定贪污、受贿、偷逃税等风险

高风险领域
政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、 运输等商业贿赂重点领域

投保的资金量
（单笔或总计）是否过大，与客户职业、身份、年 龄、收入情况是否相符
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重点关注高风险产品

结构性操作
短期内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保
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洗钱类型2：“行贿保单”

“行贿保单” 一般由送礼方支付巨额保费，受礼方退保变 现 如：某公司（行贿方）节前用公关费给关系 户（受贿方）投保，保险公司开发票，发票 入公司账，关系户节后退保 行贿方就利用保单掩盖了行贿资金
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Hale Waihona Puke Baidu
防范“行贿保单”

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洗钱类型3：福利保单（团险）
“团单个做” ：企业先以单位名义用支票购买保单， 为大量员工名下投保(往往不知情)；保险公司只开出 一张发票，抬头为公司名称。 “现金退保”：钱到保险公司账后，投保企业就按照 事先双方约定退保，保险公司则以现金形式将钱打回 企业个人账上 洗钱成本：4-6%（保险公司手续费）<所得税（企业 33%，个人20%）。 退保后的资金归属： 真正回到投保企业职工账上，年终奖金（逃税） 落入少数个人手中（贪污）

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东莞福利保单案
2000年12月31日，东莞某单位根据上级要求与经济实体脱 钩的文件精神，将以其下属的城信电脑公司、金银珠宝公 司名义持有的东莞证券公司30%股权转让给东莞市商业银行， 所得股权转让金3250万元作为账外资金留存。 2002年7月1日，东莞某单位以振华珠宝店的名义，为 205名 员工向保险公司投保，按照事先制定的方案，保额分别为 领导29万余元，科长24万余元，副科长22万余元，科员及 离退休人员10万余元，新进人员4.8万余元，保费共3064万 余元。 当月25日，该单位将上述账外留存的3250余万元股权转入 振华珠宝行账户，随后从该账户分两次转出3166万元到保 险公司，其中3064万元用于购买上述商业保险。 2005年8月，上述保险合同到期，单位领导及员工均得款 30.4万余元等。