影响利润的因素分析图表
收益表PPT课件
保险、电话费、坏账费用和其他一些难以分配的费用。 4.1.5 其他收益或费用 该项目反映了企业的附加活动，与企业正常经营没有直接联系。
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例如，企业有多余的仓库出租，该租金收益就属于其他收益。
股利、利息、出售资产的利得和损失都归属于这一类。利息费用则
收益表与中断经营相关的项目都是以税后金额列示的，因此， 在进行基本财务分析而剔除中断经营项目时，可以不用再对所得税 进行调整。而在辅助分析中，为了不忽略中断经营项目可以对这些 项目加以考虑。
最好在进行基本财务分析时，把与中断经营有关的项目从资产 负债表剔除。
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在辅助分析中考虑这些因素，因为它们对未来经营收入没有
图表4-1和图表4-2列示了这两种不同的收益表。(见P78-79页)
图表4-1，布莱尔公司采用的是单步式收益表;
而图表4-2，圣海卓力公司则采用多步式收益表。
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对于一个兼有商品销售成本、商品生产成本或服务成本的企业 来说，其财务报表分析应该采用多步式收益表。多步式收益表提供 为财务报表分析提供了很有用的中间利润数据。你可以把单步式收 益表改为多步式收益表。
只要对会计政策变更不作追溯调整，就没有一种理想的方法解 决由此给财务报表分析带来的问题。在基本财务报表分析中，应该 把会计政策变更累积影响因素剔除。但可比性的问题仍然存在，因 为变更年度及其以后年度是以新政策为基础的，而变更年度以前的 年度是以旧会计政策为基础的。如果认为利润结果被严重影响而使 可比性大大降低，则在可比性分析中不采用变更年度以前的数据。
简化的多步式收益表如下：
销售净额（收入）
经济运行分析管理规定
制度管理控制表经济运行分析管理规定一、目的加强公司经济运行分析工作管理,规范管理职责与工作流程,提高经济运行分析工作质量和效率.二、适用范围适用于公司各部门、单位.三、内容及要求经济运行分析是对企业报告期内生产、经营、投资等经济活动的全面分析.要求围绕公司生产、经营及发展目标,深入分析公司经济运行情况、影响公司经营效益的重大问题进展情况、公司已采取的重要经营措施实施效果及内外部环境变化等,预测经济运行走势,查找经济运行中存在的突出问题,提出措施和建议.四、职责分工一归口管理部门职责计划管理部门是公司经济运行分析工作归口管理部门,负责组织开展公司经济运行分析工作,起草公司经济运行分析相关制度,编写公司经济运行综合分析报告,并负责宏观经济、公司发展和有关重大经营问题等专项分析.组织公司经济运行分析会议准备工作,组织有关部门参加上级单位经济运行分析会议.指导二级单位经济运行分析工作,组织相关人员培训和二级单位工作经验交流.二相关部门职责相关职能部门负责相应专业经济运行分析,提出专业分析报告.1.人资管理部门负责职工人数、劳动生产率、经营管理绩效和有关薪酬、社保问题等分析.2.财务管理部门负责公司经营效益、财务状况、年度预算、资金计划与融资方案、资产及股权管理、并购投资、有关重大经营问题等分析.3.生产管理部门负责生产技术指标、设备状况、生产工程检修、技改工程及投资、新投产机组生产准备、有关重大经营问题等分析.4.营销管理部门负责生产与销售发电量、售电量、电价、燃料采购量、质、价、库存、区域电力市场、有关重大经营问题等分析.5.工程管理部门负责工程建设投资、进度和质量、发电设备市场、有关重大经营问题等分析.6.安全与环保管理部门负责安全、环境保护等分析.7.审计内控管理部门负责经济运行相关风险分析.8.科技与信息管理部门负责科技和信息化项目投资、进度等分析.9.物资采购管理部门负责建设项目技术服务设计、监理等、主体工程施工含设备安装和主要设备采购招标、商检报关等分析.10.会计管理部门负责财务报表、电费结算、税费策划、资本金及资金到位、使用、满足程度、融资、有关重大经营问题等分析.11.发电集控管理部门负责水电发电量、水库调度、水情、水能利用、耗水率、水火电联合调度等分析.12.其他部门可根据实际情况提出有关分析.三公司二级单位职责二级单位负责本单位含下属电厂、项目等生产、经营、投资、有关重大经营问题等分析,提出本单位经济运行分析报告.五、工作方式一经济运行分析工作按一季度、半年、三季度和年度定期进行,经济运行分析成果形成综合分析报告和专业分析报告.二公司按春季一季度和秋季三季度定期召开经济运行分析会,会议议程主要包括计划管理部门作公司经济运行分析专题发言、财务管理部门作预算执行情况分析专题发言、审计内控管理部门作风险管理专题发言、领导指示讲话,形成会议纪要并贯彻落实.半年和年度经济运行分析会结合公司年中和年度工作会进行,相应经济运行分析报告呈报公司班子成员阅示.六、工作要求一各部门、单位要高度重视经济运行分析工作,并对其编写的经济运行分析报告负责,具体工作责任落实到人.二分析及预测工作要本着实事求是的原则,在调查研究、预测指标、制订措施、跟踪落实等工作中,严禁弄虚作假.三综合分析在分析综合计划和预算执行情况的同时,要做好与历史状况和国内外先进水平的对比分析.专题分析要突出重点,抓住关键,深入剖析,做到问题明确,原因明晰,建议和措施可行.四分析工作以定量分析为主,定性分析与定量分析相结合.积极运用科学先进的方法和手段,建立符合公司特点的分析预测模型.五分析报告采用文字和图表相结合.分析数据要保证惟一、真实、及时.为提高经济运行分析工作的时效,分析所采用的财务和全社会用电量、发电量等数据可采用快报数,其它数据则采用统计数.六公司经济运行的相关信息为公司的商业秘密,公司各部门、单位必须采取严格保密措施,对有关分析报告及报表要注意保存.七、管理程序一分析报告报送程序二级单位综合分析报告报送总部归口管理部门,专业分析报告报送总部相关职能管理部门.总部职能管理部门专业分析报告报送总部归口管理部门.总部归口管理部门将总部综合分析报告报公司领导.二分析报告报送方式经济分析报告以电子邮件和腾讯通两种方式报送.三分析报告报送时间1.总部职能部门专业分析报告于报告期末次月8日前报送总部归口管理部门.2.二级单位综合分析报告于报告期末次月8日前报送总部归口管理部门,二级单位专业分析报告于报告期末次月6日前报送总部职能部门.八、附件附件公司经济运行分析报告格式九、支持性文件集团公司经济运行分析管理办法附件：公司经济运行分析报告格式一．企业运行情况一集团公司年度考核目标完成情况1．利润总额：集团下达目标亿元,累计完成亿元,较目标增/减亿元.2．经济增加值率：集团下达目标 %,累计完成 %,较目标高/低个百分点.3．净资产收益率：集团下达目标 %,累计完成 %,较目标高/低个百分点.4．资产负债率：集团下达控制目标 %,期末为 %,较控制目标高/低个百分点.5．流动资产周转率：集团下达目标次/年,累计完成次,较年计划增/减次.6．产品销售量：集团下达售电量目标亿千瓦时,累计完成亿千瓦时,完成年度目标的 %.7．项目核准：集团下达目标万千瓦,累计完成万千瓦,完成年度目标的 %.8．项目投产：集团下达目标万千瓦,累计完成万千瓦,完成年度目标的 %.9．安全生产与环保、党风廉政建设、职工队伍稳定方面：是否发生扣分情况,及有关说明.二主要指标完成情况——企业发展方面1．项目核准集团下达目标万千瓦项目说明.公司内部目标万千瓦项目说明.累计完成万千瓦项目说明.计划核准项目前期工作进展情况说明：对照年度核准计划,说明尚未核准项目进展情况,存在的问题及改进措施,预计核准时间等.2．项目储备公司内部目标万千瓦.累计签订项目开发协议万千瓦,其中：项目说明.3．项目开工集团下达目标万千瓦项目说明.公司内部目标万千瓦项目说明.累计开工万千瓦项目说明.计划开工项目进展情况说明：对照年度开工计划,说明尚未开工项目进展情况,存在的问题及改进措施,预计开工时间等.4．新增产能集团下达目标万千瓦项目说明,公司内部目标万千瓦项目说明.累计完成万千瓦项目说明,完成集团目标的 %,完成内部目标的 %.计划投产项目进展情况说明：对照年度投产计划,说明尚未投产项目进展情况,存在的问题及改进措施,预计投产时间等.5．期末产能期末电力装机万千瓦,其中：水电万千瓦、火电万千瓦、风电万千瓦.6．基建投资集团下达计划亿元.累计完成亿元,完成年计划的 %.主要项目投资完成及进展情况：重点说明关键项目、投资完成与进度计划偏差较大的项目,主要内容包括本年累计完成投资,完成年计划比例,形象进度和节点进度完成情况,偏差及改进措施等.7．并购投资集团下达计划亿元.累计完成亿元,完成年计划的 %.并购计划完成情况,偏差及改进措施.8．技改投资集团下达计划亿元.累计完成亿元,完成年计划的 %.主要技改项目进展情况,偏差及改进措施.9．科技、信息化投资1科技投资集团下达计划亿元.累计完成亿元,完成年计划的 %；其中资本性支出亿元,完成年计划的 %.主要科技项目进展情况,偏差及改进措施.2信息化投资集团下达计划亿元.累计完成亿元,完成年计划的 %；其中资本性支出亿元,完成年计划的 %.主要信息化项目进展情况,偏差及改进措施.10．资金到位及使用期末结余资金亿元.本年累计到位资金亿元,其中：资本金亿元、银行贷款亿元、企业债券亿元、其它亿元.流动资金及各项目建设资金满足程度分析说明.——生产经营方面1．发电量集团下达目标亿千瓦时其中：火电亿千瓦时、水电亿千瓦时、风电亿千瓦时,公司内部目标亿千瓦时其中：火电亿千瓦时、水电亿千瓦时、风电亿千瓦时.累计完成亿千瓦时,同比增/减 %,完成集团目标的 %,完成内部目标的 %.其中：水电亿千瓦时,同比增/减 %,完成集团目标的 %,完成内部目标的 %；火电亿千瓦时,同比增/减 %,完成集团目标的 %,完成内部目标的 %；风电亿千瓦时,同比增/减 %,完成集团目标的 %,完成内部目标的 %.1水电发电量分析说明发电量完成内部目标分月进度计划的 %,同比增/减％.同比增/减分析说明主要从水库来水、水库运行、发电水耗、机组可靠性等方面进行分析,主要电厂发电计划完成情况.①流域降水情况流域平均降水量毫米,较历年均值增/减％,同比增/减 %.降水量毫米,同比增/减 %.降水量毫米、同比增/减 %.②水库来水情况流域电站总入库水量亿立米,较历年均值增/减％,同比增/减％.其中,入库水量亿立米,较历年均值增/减％,同比增/减％；入库水量亿立米,较历年均值增/减％,同比增/减％.入库水量亿立米,较历年均值增/减％,同比增/减％.入库水量亿立米,较历年均值增/减％,同比增/减％.③主要水库运行情况水库水位上升/下降米,蓄水量增/减亿立米,发电用水量同比增/减 %,发电量同比增/减 %.水库水位上升/下降米,蓄水量增/减亿立米,发电用水量同比增/减 %,发电量同比增/减 %.④梯级调度、发电水耗率、机组可靠性等对发电量影响说明.2火电发电量分析说明电厂发电量完成分月进度计划的 %,同比增/减％.同比增/减分析说明主要从市场情况、营销策略、机组可靠性、检修计划变更、利用小时等方面进行分析,与电网统调机组平均利用小时数进行比较分析.3风电发电量分析说明风电发电量完成分月进度计划的 %,同比增/减％.同比增/减分析说明主要从风资源、电网送出、机组可靠性等方面进行分析,对有弃风的要进行专门的统计分析,与所在地区同类风场及设计利用小时数进行比较分析.4机组利用小时数对比表2．售电量公司内部目标亿千瓦时.累计完成亿千瓦时,同比增/减 %其中：水电亿千瓦时、同比增/减 %,火电亿千瓦时、同比增/减 %,风电亿千瓦时、同比增/减 %.完成公司内部目标的 %.3．利润总额公司内部目标亿元.累计实现利润亿元,同比增/减亿元,完成内部利润目标的 %.其中：水电亿元、同比增/减 %；火电亿元,同比增/减 %；风电亿元、同比增/减 %.影响利润的主要因素同比分析：1水电售电量同比增/减亿千瓦时,增/减利亿元.2水电售电电价同比增/减元/千千瓦时,增/减利亿元.3水电成本亿元,同比增/减利亿元；增/减原因说明.4风电利润亿元,同比增/减利亿元；增/减原因说明.5财务费用不含和电厂亿元,同比增/减利亿元；增/减原因说明.6利润亿元,同比增/减利亿元；增/减原因说明.7利润亿元,同比增/减利亿元；增/减原因说明.8其它因素同比增/减利亿元投资收益、营业外收入、管理费、税费等；增/减原因说明.4．售电收入不含税公司内部目标：售电收入亿元.累计完成亿元,同比增/减 %,完成内部目标的 %.5．电价不含税平均售电单价元/千千瓦时,同比增/减元/千千瓦时,其中：水电元/千千瓦时,同比增/减元/千千瓦时；火电元/千千瓦时,同比增/减元/千千瓦时；风电元/千千瓦时,同比增/减元/千千瓦时.电价变化主要特点及其主要原因分析批复电价执行情况、售电结构变化对电价的影响等.6．燃料管理1原煤购耗存：累计进煤万吨,耗万吨.期末库存万吨,环比增/减万吨,电煤库存是否满足发电要求.2入厂标煤单价含税：平均元/吨,同比增/减元/吨.煤价变化趋势分析、与相邻电厂煤价比较分析说明.3发电综合标煤单价含税：平均元/吨,同比增/减元/吨,比内部年计划增/减元/吨.4供电煤耗：平均克/千瓦时,同比增/减克/千瓦时,比年计划增/减克/千瓦时.与计划偏差分析说明.——资产质量方面1．资产总额：期末资产总额亿元,同比增/减 %.2．流动资产周转率：累计完成次,同比增/减次,较内部目标增/减次.3．净资产收益率：累计完成 %,同比增/减个百分点,较内部目标增/减个百分点.4．资产负债率：期末资产负债率 %,同比增/减个百分点,较内部控制目标增/减个百分点.5．经济增加值率：累计完成 %,同比增/减个百分点,较内部目标增/减个百分点.三专项重点工作进展情况公司要求的专项重点工作进展情况、存在的问题及措施建议.四二级单位经营情况独立核算单位损益情况、同比增/减利情况分析说明.五经济运行主要特点分析从安全生产、经营效益、重大经营难题、公司发展、风险控制等方面分析经济运行主要特点,总结经验和不足,分析公司发展和生产经营面临的机遇与挑战.二．外部环境分析一宏观经济环境全国宏观经济形势简要分析包括GDP、规模工业增加值、固定资产投资、CPI、PPI 等指标完成及变化情况等.全国和地区与企业经济运行密切相关的法规政策、宏观调控政策变化情况.综合分析上述因素变化对公司经济运行的影响.二电力市场分析1.全国全社会用电量全国全社会用电量累计完成亿千瓦时,同比增/减 %,增速同比增/减个百分点.全国发电设备平均利用小时小时,同比增/减小时.其中：水电小时、同比增/减小时,火电小时、同比增/减小时.2.全省全社会用电量全省全社会用电量累计亿千瓦时,同比增/减 %.全行业用电量累计亿千瓦时,同比增/减 %,其中第一、二、三产业用电量分别同比增/减 %、 %和 %.全省统调用电量累计亿千瓦时,同比增/减 %.三区域发电企业横向比较1.全省统调装机情况统调装机容量万千瓦,其中火电万千瓦,水电万千瓦,其它万千瓦.与上年末相比,总装机增/减 %,其中：火电增/减 %,水电增/减 %、其它增/减 %.新增装机容量对区域电网的影响分析.主要发电企业装机规模情况：大唐万千瓦、万千瓦、国电万千瓦、华能万千瓦、省电力公司万千瓦、华电万千瓦.公司市场地位及变化情况,主要发电企业装机规模较上年末变化情况.2.全省统调发电量情况全省统调发电量累计亿千瓦时,同比增/减％；其中：火电亿千瓦时,同比增/减％；水电亿千瓦时,同比增/减％.主要发电企业发电量情况：大唐亿千瓦时,同比增/减％；亿千瓦时,同比增/减％；国电亿千瓦时,同比增/减％；华能亿千瓦时,同比增/减％；华电亿千瓦时,同比增/减％；省电力公司亿千瓦时,同比增/减％.公司市场份额及变化情况.3. 全省统调电网电力供需形势分析统调电网净输入/输出电量亿千瓦时,同比增/减％.统调电网用电量、发电量及利用小时数、净输入/输出电量等预测分析.三、下期主要指标预测一市场环境预测电力市场预测分析,流域水情预测.二主要指标预测发电量、利润总额、核准规模、开工规模、新增产能、基本建设投资等主要指标预测分析.一季度报告预测上半年,上半年报告预测三季度,三季度报告预测全年四、需要关注的重点工作及有关措施建议要求对照年度目标、实际完成情况和后期预测,查找偏差,分析原因,提出措施建议,确保完成年度目标.。
财务分析方法——杜邦分析法 ppt课件
杜邦分析法
1、杜邦分析图表介绍 2、杜邦分析中几个财务指标解释 3、案例分析
杜邦分析法
权益利润率：是综合性最强的财务比率，是整个 杜邦系统的核心指标。它反映了公司所有者投入 资本及相关权益的获利水平，是所有者得以保障 的基本前提。 该项指标的大小不仅受公司盈利能力的影响，而 且还受公司资产的周转营运能力及资本结构状况 的影响。
财务分析方法——杜邦分析法
价值树中的杜邦分析 及同财务报表的关系
财务报表
损益表
K PI树
投资回报率
税 前 净 利 /收 入
税前利润率 （利润）
×
收入
收入
130000
成本
120000
－
毛利
10000
毛利
－
毛利率 费用 费用率
7.7% 4800 3.7%
费用
坏帐准备金
140
－
削价准备金
100
税前净利
资产：
期初
现金
3000
应收
11500
存货
16500
资产合计：
31000
负债：
内部贷款
13500
应付
17500
所有者权益：
未分配利润
0
股本
0
负债和所有
者 权 益 合 计 ： 31000
期末 3010 14500 19500
37010
13550 18500
4960 0
37010
损益表 Incom e Statem ent
销售收入 / 资产总额
销售收入 - 总成本 + 其他利润 - 所得税
长期资产 + 流动资产
销售成本+管理费用+财务费用+销售费用
财务风险的种类及财务分析经典图表分析
财务风险种类探讨财务风险有广义和狭义之分。
从广义上看，财务风险是指在企业各项财务活动中，由于内外部环境及各种难以预料或无法控制的因素使财务系统运行偏离预期目标而形成的经济损失的机会性或可能性。
这里所说的财务活动结果包括两个方面，一是财务活动成果即收益；二是财务状况即企业的偿债、营运、获利能力。
一般情况下，财务风险是指财务成果减少，财务状况变坏的可能性。
尽管每一个企业都希望尽可能地提高财务成果，优化财务状况，但财务风险是难以避免的。
企业主管及企业财务人员的责任就在于全面认识财务风险产生的环节，并能加以识别，采取相应措施予以防范和控制，尽量避免财务成果的损失和财务状况的恶化。
财务风险按不同的标准可以划分为不同的种类。
一、根据广义财务风险形成的原因划分根据广义财务风险形成的原因划分为政治风险、法律风险、利率风险、市场竞争风险、经营风险。
（一）政治风险政治风险又名政策风险，是指影响企业的所有与政治因素有关的风险，从而导致企业财务损失的风险。
如国家政策的调整、领导人的更替、外交关系的变化、战争的爆发等。
（二）法律风险法律风险是指法律因素给企业财务带来损失的风险。
在知识经济时代，随着经济全球体化产生了许多新的约束企业行为的法律规范与制度条例。
法律变更的不确定性、就使得企业的经营决策、财务目标的不确定性变得更大，从而风险也越来越大。
（三）利率风险利率风险也称为市场风险，是指由于利率的变化引起的资产价格变动所带来的风险。
（四）市场竞争风险市场竞争风险是指外部市场环境变化给企业财务带来损失的风险。
竞争是企业生存和发展的压力与动力，竞争会给企业财务目标、财务收益带来极大的风险性。
（五）经营风险经营风险是由于企业内部的一些因素造成的风险，如重大投资失败、关键诉讼失败、企业重大管理决策的调整等都是企业经营风险的主要来源。
二、根据资本运动的过程划分根据资本运动的过程可划分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险。
各年度按季度数据同比分析图表格
各年度按季度数据同比分析图表格根据题目要求，我们需要撰写一篇2000字的文章，讨论各年度按季度数据的同比分析图表格。
我们可以选择一个特定的行业或经济领域进行分析，然后用数据和图表来展示不同年度同比变化。
以下是一篇符合要求的范文。
标题：2000-2020年度按季度数据同比分析图表格引言：数据分析是了解经济发展趋势和行业变化的重要手段。
本文旨在通过对2000-2020年度按季度数据同比分析，探讨某行业的发展变化趋势，并通过图表来可视化展现数据的变化。
一、数据收集和选取本文选择了某行业的关键指标作为研究对象，包括销售额、利润、市场份额等。
通过公开的年度报告和财务数据，我们收集了该行业从2000年到2020年的季度数据。
二、同比分析首先，我们将每年度的季度数据进行同比分析，以了解每个季度相较于去年同期的数据变化情况。
表格1展示了2000-2020年度某行业的季度数据同比变化情况。
表格1：2000-2020年度某行业季度数据同比变化情况注意：表格中的数据仅为举例，具体的数据根据不同行业和研究对象而异。
根据表格1，我们可以从季度数据同比变化中观察到以下趋势：1. 销售额：从2000年到2008年，销售额持续增长，较为稳定。
然而，在2008年全球金融危机之后，销售额出现大幅度下降。
之后，销售额开始逐渐恢复，并在2012年后重新进入增长阶段。
2. 利润：2000年至2008年期间，利润与销售额走势相似，稳步增长。
但在2008年的金融危机后，利润减少，直到2010年才开始逐渐恢复。
然而，从2012年开始，利润增长速度逐渐放缓。
3. 市场份额：市场份额的变化相对稳定。
2000年至2010年，市场份额较为平稳，变化不大。
从2010年开始，市场份额有所下降，但整体上保持在相对稳定的水平。
三、图表展示为了更好地展示数据的变化趋势，我们使用图表对表格1中的数据进行可视化展示。
图表1：2000-2020年度某行业销售额同比变化图根据图表1，我们可以清晰看到销售额同比变化趋势。
项目十WPS表格在本量利分析中的应用WPSOffice在会计与财务管理中的应用课件.pptx
第四节 项目综合实训
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项 目 综 合 实 训
第四节 项目综合实训
1．实训目的 学会使用WPS表格创建本量利分析基本模型和动态图表本量利分析模型。 2．实训资料 SC有限公司生产有甲产品，产品单位售价为99元，单位变动成本为60元，全年固定成本为 80 000元，企业正常的产品销售量为2 000件。 3．实训要求 （1）根据以上资料，在工作表中创建本量利分析基本模型。 （2）假定甲产品的销售数量会在1 000～2 600件变动，变化率为100件，那么在不同销售 量水平下，该公司的利润总额各是多少？ （3）假定甲产品的销售单价会在99～110元变动，变化率为2元，那么在不同单位售价条 件下，其利润总额各是多少？
【知识目标】
了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。
了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。
认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。
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【能力目标】
掌握本量利分析的计算公式。 能熟练应用WPS表格建立本量利分析基 本模型和动态本量利分析模型。
【知识目标】
了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。
本 量
生变化时对利润额产生的影响，则可以单击销售量对应的
利
“窗体控件”按钮 ，销售量就会根据之前在“窗体控件格
分 析
式”对话框中的设置，按每增加或减少“100”的变化率
模
发生变动，动态图表本量利分析模型也会随之发生动态变
型
化，可以形象地展示出销售量变化对利润的影响。
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L过OG渡O页
Transition Page
了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。
柏拉图分析数据与图表
数据量限制
柏拉图分析适用于处理大量数据，但如果数据量过小，可能会影 响结果的准确性和可靠性。
分类问题处理不足
柏拉图分析主要针对连续变量进行，对于分类问题处理能力有限。
依赖主观判断
在确定关键因素和分类时，有时会存在主观判断的偏差，影响结 果的客观性和准确性。
未来发展方向
结合其他分析方法
柏拉图分析可以结合其他数据分 析方法，如回归分析、聚类分析 等，以提高分析的准确性和可靠 性。
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质量或业绩的关键因素。
柏拉图分析的原理
通过将数据按照大小进行排序， 并将频数或累计频数绘制在图表 上，可以直观地观察数据的分布
情况。
通过观察柏拉图，可以快速识别 出哪些因素对总体影响最大，从 而确定需要优先改进或关注的领
域。
柏拉图分析可以帮助人们抓住问 题的关键，集中精力解决主要矛 盾，提高工作效率和资源利用率。
数据收集
收集生产过程中的质量检测 数据，包括不合格品数量、 不合格品类型、生产批次等 信息。
数据分析
使用柏拉图分析工具，将数 据按照生产批次进行分类， 并计算各批次不合格品数量 的比例。
结果展示
通过柏拉图展示各批次不合 格品数量的比例，发现质量 问题出现的规律和原因，为 制定改进措施提供依据。
案例三：项目进度管理
柏拉图分析不仅适用于工 业领域，还可以应用于其 他领域，如服务业、医疗 等。
02 柏拉图分析的基本概念
柏拉图的定义
01
柏拉图是一种图形化表示方法，用于展示数据分布和识别关键 因素。
02
它通常以柱状图的形式展示，横轴表示类别，纵轴表示频数或
累计频数。
柏拉图通常用于质量管理和数据分析领域，帮助识别影响产品
财务报表分析常用指标
利润表分析：1、销售收入及利润变化分析用图表的形式，反映出年度变化，分析其行业竞争结构及行业利润情况2、盈利能力分析资产收益率、销售利润率对比历年比率变化原因并预计出未来一段时间的盈利状态3、运营能力分析应收账款周转率及流动资产周转率等分析企业面临的运营风险4、成长性分析销售增长率与利润增长率5、偿债能力分析资产负债率及流动资产比率6、成本费用分析销售成本率、管理费用比率等7、经营状况综合分析环形图表分析各比率的变化以上各项分析都用图表形式(柱形、曲线等)列示，下面加以文字分析效果会比较好。
财务分析常用指标1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计企业设置的标准值：2意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/ [（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
财务报表分析-利润表分析
营业利润
营业利润是指营业收入减去营业成本和期间费用后的利润 ，是利润表中的第五项。
分析营业利润时，需要关注其与营业收入的比例，以及与 历史数据的比较，以了解企业的核心盈利能力和持续盈利 能力。
04
政策、市场环境等影响。
利润增长的持续性
分析企业利润增长是否具有持续性， 而非一次性收入或非经常性项目。
利润结构的持续性
评估企业利润结构是否能够保持长 期稳定，各项业务或产品对利润的 贡献是否具有稳定性。
利润的真实性
利润来源的真实性
核实企业利润的主要来源是否真 实可靠，是否存在虚构或夸大收
入的情况。
分析营业成本时，需要关注其与营业 收入的比例，以及与历史数据的比较 ，以了解企业的成本控制和盈利能力 。
营业毛利
营业毛利是指营业收入减去营业成本后的利润，是利润表中 的第三项。
分析营业毛利时，需要关注其与营业收入的比例，以及与历 史数据的比较，以了解企业的盈利能力和市场竞争力。
期间费用
期间费用是指企业在经营过程中所发生的各项费用，包括销售费用、管理费用和 财务费用等，是利润表中的第四项。
利润质量分析
利润的稳定性
利润来源的稳定性
分析企业利润的主要来源 是否稳定，是否依赖于少 数业务或客户。
利润增长的稳定性
观察企业利润增长是否呈 现平稳趋势，避免大起大 落。
利润结构的稳定性
分析企业利润结构是否合 理，各项业务或产品对利 润的贡献是否均衡。
利润的持续性
利润来源的持续性
评估企业利润来源是否具有长期 可持续性，是否受到外部因素如
【精品】美的利润表分析
美的利润表分析美的利润表分析一.美的电器利润表水平分析单位:万元净利润的分析:2011年美的电器净利润比2010年净利润增加了49772.13万元,增长率达到12.30%,主要原因是由于2011年美的电器的利润总额比2010年增加了59734.8万元,增幅达到12.04%,虽然所得税也有所增加,但是两者相抵还是导致净利润增加;2012年美的电器净利润比2010年净利润增加了8560.66万元,增长率达到2.12%,增长原因主要是由于2012年利润总额比2010年增加了11317.57万元,增长率达到2.28%,所得税增加但与利润相抵后,净利润仍然是增长的.利润总额的分析:2011年利润总额相对于2010年增加了59734.8万元,增幅12.04%,主要是由于营业利润的增长额度较大，而营业外收入的减少和营业外支出的增加是利润总额增加的不利因素，综合作用的影响，导致了2011年利润总额的增长.2012年利润总额相对于2010年增加了11317.8万元,增幅为2.28%,主要是由于营业利润的增长额度较大，而营业外收入的减少和营业外支出的增加阻碍了利润总额增加，综合作用的影响，导致了利润总额的增长。
营业利润的分析: 2011年和2012年营业利润的增加主要是营业收入的增长引起的，但是对2012年而言，期间费用中的财务费用的减少对营业利润的增加也是一个有利因素。
二、美的电器利润表垂直分析美的利润垂直分析表（%）从美的利润垂直分析表来看，①2011年营业利润占总收入的比重为5.39%比2010年上升了1.96%，2012年的营业利润比2010年上升了3.54%②2011年的利润总额比2010年下降了0.69%，2012年的利润总额比2010年的利润总额上升了0.80%， 2011年的净利润比2010年的净利润减少了0.54%，2012年的净利润比2010年增加了0.65%。
对比2011年和2012年，2012年的营业利润，利润总额和净利润相对于2011年也都有所上升，因此美的的盈利能力良好。
2023年利润分析报告(3种模板)
2023年利润分析报告(3种模板)模板一：利润扇形图模板1. 引言本报告旨在对2023年的利润情况进行分析和概述。
利润是企业运作的核心指标之一，对于了解企业的经营状况和财务健康程度具有重要意义。
2. 关键数据以下是2023年的关键利润数据：- 总营业收入：XXX万元- 总成本：XXX万元- 毛利润：XXX万元- 净利润：XXX万元- 毛利率：XX%- 净利润率：XX%3. 利润扇形图利润扇形图是一种直观的图表，用于展示利润的构成和比例关系。
下图展示了2023年的利润扇形图：4. 利润分析根据上图可以看出，2023年的营业收入为XXX万元。
总成本为XXX万元，包括人力成本、物料成本和运营成本等。
总成本占营业收入的比例约为XX%。
毛利润为XXX万元，毛利率为XX%。
毛利润表示企业销售商品或提供服务所产生的利润，是企业经营活动的核心收益来源。
净利润为XXX万元，净利润率为XX%。
净利润表示企业在扣除各项费用和税收后的实际利润，是评估企业盈利能力的关键指标。
5. 结论根据2023年的利润分析结果，我们可以得出以下结论：- XXX万元的总营业收入为企业提供了良好的盈利基础。
- 高达XX%的毛利率显示了企业在成本控制和销售价格方面取得了成功。
- 净利润的表现表明企业的盈利能力较为稳定。
这份报告为我们提供了2023年利润分析的一个整体概览，为我们评估企业的盈利状况提供了有力支持。
模板二：利润趋势分析模板1. 引言本报告旨在对2023年的利润趋势进行分析和概述。
通过对多年利润数据的比较和分析，我们可以了解企业盈利状况的发展趋势和变化。
2. 关键数据以下是2023年以及过去三年的关键利润数据：3. 利润趋势图利润趋势图可以帮助我们直观地了解企业盈利情况的发展趋势。
以下是2020年至2023年的利润趋势图：4. 利润分析根据上图可以看出，企业的总营业收入在过去四年呈逐年增长的趋势。
可研报告中的盈亏平衡分析
企业管理也在行 E*cel做量本利分析(图)什么是量、本、利分析呢？就是运用数学计算和图像法研究产品销量、本钱及售价的变化，对目标利润影响的一种分析方法。
它作为财务分析的有效的手段，在企业管理中得到广泛应用。
本文试用E*cel 对量、本、利关系做一解析。
盈亏平衡点的测定盈亏平衡点指*种产品的销售收入恰好等于总本钱时的销售量或销售额，在该点，既无盈利，也无亏损。
盈亏平衡点的测定，需要根据产品的有关数据资料，对量、本、利之间的关系进展分析。
例1：*产品固定本钱为12000元，单位可变本钱为100元，售价为210元，试确定盈亏平衡点的销量。
计算方法如下：图1如图1所示，在A2、B2、C2中分别键入固定本钱、单位可变本钱、售价，在单元格D2中键入公式"=A2/(C2-B2)〞，则D2中显示的数据即为所求，可知盈亏平衡点销量为109单位。
盈亏平衡图作法如下：1.取销售量为0、20、40……180，分别键入A5、A6……A14，B5中键入公式"=12000+100*A5〞、C5中键入公式"=210*A5〞。
将B5、C5中的公式分别复制到B6:B14、C6:C14，得到数据如图2所示。
2.选择A4:C14，单击"插入-图表…〞(或单击工具栏[图表向导]按钮)，显示"图表类型〞对话框。
图23.选择"*Y散点图〞及其子图"无数据点平滑线散点图〞，单击[下一步]，显示"图表数据源〞对话框。
4.选择"系列产生在列〞，单击[完成]，显示图表如图3所示。
图3图中*轴为销量，Y轴为本钱，两直线中较平缓的一条为总本钱线，较陡峭的一条为总收入线，两直线交点为盈亏平衡点，该点*轴的坐标为109，即当销量为109单位时盈亏平衡。
位于平衡点左侧两直线所夹区域为亏损区，平衡点右侧两直线所夹区域为盈利区。
目标利润下销量的测定当产品的固定本钱、单位可变本钱、售价时，如果要实现一定的目标利润，可通过量、本、利分析确定相应的销量。
1-12月 财务分析经典图表模板
图表名称图表类型一、发展趋势分析经典图表1、带平均线的价格走势图折线图+散点图2、带平均线的销售收入走势图簇状柱形图+散点图3、带价格区段背景的走势图折线图+堆积柱形图1、多项目多年份的对比分析图簇状柱形图+散点图2、多项目多年份对比分析（滑珠图）簇状条形图+散点图3、多个项目最高最低库存对比图折线图4、多项目双年份对比（带增幅、箭头分色）簇状条形图+散点图5、带合计数的多项目对比分析图簇状柱形图6、对预计数进行标示的多项目对比簇状柱形图7、多年份双项目对比分析（柱中柱）簇状柱形图8、带时间线的多项目对比（气泡图）气泡图9、多项目多指标对比 (雷达图)雷达图10、进销存对比分析图堆积柱形图1、组成结构（总分结构）分析图复合饼图、复合条饼图2、用百分比堆积条形图展示组成结构对比百分比堆积条形图3、用双层饼图展示复合组成结构饼图1、各公司预算完成情况对比图簇状柱形图2、业绩完成与时间进度对比图圆环图3、各公司完成进度对比图簇状柱形图+散点图4、带业绩等级的完成进度图（子弹图）堆积条形图+散点图2、EBIT影响因素分析堆积柱形图+散点图3、从预算到实际的影响因素分析图折线图+散点图六、财务管理分析经典图表1、本量利分析图散点图2、自制与外购方案的决策分析散点图3、动态分析图簇状柱形图4、动态分析图2用途反映多个连续期间的价格、数量、收入等财务指标的变化趋势。
反映多个连续期间的价格、数量、收入或某财务指标的变化趋势反映多个连续期间某财务指标的变化趋势，并且要标示财务指标的区段，如“危险、警示、安全”用于多个财务指标多个期间的大小对比，或不同类别多个商品的指标对比。
用于多组数据的大小对比或者组成分析。
用于多组数据多项目的大小对比二年多项目对比时，需对增减幅度进行区分标示解决多项目多年份对比时，合计数簇明显高于其他簇的问题解决多项目多年份对比时，对预计数据进行特别标示可用于多年同期、二个公司多期间的指标对比用气泡大小形象对比各项目，并展示各项目的上线时间用于比较多项目多指标的横向比较直观的展示多个公司的材料、产品的进销存情况，也可用于资金收入、支出、留存情况既展示各部分的组成，又展示某特定部分的明细组成。
企业财务可视化分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着大数据和信息技术的发展，财务数据可视化分析已成为企业提升财务管理水平、优化经营决策的重要手段。
本报告通过对某企业财务数据的可视化分析，旨在揭示企业财务状况、经营成果和现金流量，为企业决策提供数据支持。
二、数据来源与处理本报告所采用的数据来源于某企业近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
为确保数据的准确性，我们对原始数据进行以下处理：1. 数据清洗：删除异常值和缺失值，确保数据完整性。
2. 数据转换：将部分数据转换为适合可视化的形式，如将金额转换为百分比。
3. 数据归一化：对数据进行标准化处理，消除量纲影响。
三、财务状况分析1. 资产结构分析（1）资产总额：近三年企业资产总额呈逐年增长趋势，说明企业规模不断扩大。
（2）流动资产：流动资产占比逐年上升，表明企业短期偿债能力增强。
（3）非流动资产：非流动资产占比相对稳定，说明企业长期投资较为稳健。
图表：资产结构趋势图2. 负债结构分析（1）负债总额：负债总额逐年增长，但增速低于资产总额，说明企业财务风险可控。
（2）流动负债：流动负债占比逐年下降，表明企业短期偿债压力减小。
（3）非流动负债：非流动负债占比相对稳定，说明企业长期债务负担较轻。
图表：负债结构趋势图3. 所有者权益分析（1）所有者权益：所有者权益逐年增长，表明企业盈利能力较强。
（2）股本：股本占比相对稳定，说明企业融资渠道较为稳定。
（3）留存收益：留存收益占比逐年上升，表明企业盈利能力持续增强。
图表：所有者权益结构趋势图四、经营成果分析1. 营业收入分析近三年企业营业收入呈逐年增长趋势，说明企业经营状况良好。
图表：营业收入趋势图2. 营业成本分析营业成本增速略高于营业收入增速，说明企业盈利能力有待提高。
图表：营业成本趋势图3. 净利润分析净利润增速低于营业收入增速，表明企业盈利能力有待提高。
图表：净利润趋势图五、现金流量分析1. 经营活动现金流量经营活动现金流量呈逐年增长趋势，说明企业经营活动产生的现金流入稳定。
Excel技巧利用数据表分析销售额与利润
Excel技巧利用数据表分析销售额与利润Excel技巧：利用数据表分析销售额与利润Excel作为一款强大的电子表格软件，为我们处理和分析大量数据提供了方便。
在商业运营中，销售额和利润是每个企业都需要时刻关注的关键指标。
本文将介绍一些Excel的技巧和功能，帮助您通过数据表分析销售额与利润，为企业决策提供支持。
一、数据导入与整理在Excel中，首先需要将销售额和利润数据导入到数据表中进行分析。
可以使用Excel的“数据”选项卡中的“导入外部数据”功能来导入外部数据源，例如从企业销售系统导出的数据文件。
同时，对于已有的数据，您可以使用Excel的筛选、排序等功能，对数据表进行整理和清洗，确保数据的准确性和完整性。
二、销售额与利润的计算在分析销售额和利润之前，需要根据已有数据计算销售额和利润。
在Excel中，可以使用公式来进行计算。
比如，销售额可以通过将单价与销量相乘来计算，利润可以通过销售额减去成本来计算。
在数据表中添加销售额和利润的列，并利用公式逐行计算，即可得到每个销售记录的销售额和利润数据。
三、数据分析工具的应用Excel提供了丰富的数据分析工具，有助于深入挖掘和理解销售额与利润之间的关系。
以下是一些常用的数据分析工具：1. 数据透视表数据透视表是Excel中非常强大的数据分析工具之一。
它能够将复杂的数据表按照不同的维度进行分组和汇总，可以快速得到销售额和利润的总体情况以及各个维度的数据对比，如产品类别、销售地区等。
通过透视表，您可以直观地了解销售额与利润的分布和趋势。
2. 条形图和折线图条形图和折线图是常用的数据可视化工具，可以直观地展示销售额和利润的变化情况。
在Excel中，您可以根据需要选择合适的图表类型，将销售额和利润数据绘制成图表，以便更好地理解和传达数据信息。
3. 条件格式条件格式是Excel中一项非常实用的功能，它可以根据设定的条件对数据进行自动的颜色标记，帮助您快速识别销售额和利润高低、超过或者低于某个阈值的情况，从而作出相应的决策。
影响利润的因素分析图表
产品品牌 奥菲特 FEEL 一花儿 柯啵 朵朵 合计
影响利润的因素分析
销售 数量 120
86 0 98 156 460
中能科技有限公司
制表时间 2013/3/1
上年同期累计数
销售收入 销售税金 销售成本
8058.16 6145.12 356.92 1893.64
558.5 17012.34
1150.2 656.34
售价影响 -15076.64
4642.38 0
1460.64 227.83 -8745.79
税金影响 2650.38 -395.59
0 3.11 -23.63 2234.27
成本影响 6825.13 -2644.59
0 -871.65 -127.76 3181.13
品种影响 0 0
817.966 0 0
59.1 276.9 87.7 2230.24
4575.68 5065.22 225.95 1142.05 410.35 11419.25
销售利润
2342.28 433.56 81.87 484.69 70.45 3412.85
销售 数量 378
50 310 146 39 923
本年实际累计数
销售收入
本年实际单位成本
成本
20.0748 111.7896
6.3687 17.6238 5.9062
利润
总利润
4.6443 37.1692 2.6386 8.9678 2.6038
1755.5454 1858.46 817.966
1309.2988 101.5482
5038.97
销量影响
售价影响
-8745.79
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
本年实际单位成本
成本
20.0748 111.7896
6.3687 17.6238 5.9062
利润
总利润
4.6443 37.1692 2.6386 8.9678 2.6038
1755.5454 1858.46 817.966
1309.2988 101.5482
5038.97
销量影响
售价影响
-8745.79
10306.56 8215.12 3079.24 4281.78 367.45 26250.15
上年同期单位成本
产品名称
奥菲特 FEEL 一花儿 柯啵 朵朵 合计
售价
67.1513 71.4549
0 19.3229 3.5801 36.9833
税金
9.585 7.6319
0 2.8255 0.5622 4.8483
817.966
析
本年实际累计数
销售税金 销售成本 销售利润
972.73 777.18 296.97 409.41 45.56 2501.85
7588.27 5589.48 1974.31 2573.07 230.34 17955.47
1755.56 1858.46 817.96 1309.3 101.55 5842.83
2234.27 税金影响
3181.13 成本影响
817.966 品种影响
本年实际单位成本
税金
2.5734 15.5436
0.958 2.8042 1.1682
产品名称 宜家
名匠轩 一点家居 藤缘名居 丰穗家具
合计
利润变化 -586.7346
1424.9 817.966 824.6088 31.0982 2511.8384
销量影响 5035.9 -181.49 0 237.4 -52.84 5038.97
59.1 276.9 87.7 2230.24
4575.68 5065.22 225.95 1142.05 410.35 11419.25
销售利润
2342.28 433.56 81.87 484.69 70.45 3412.85
销售 数量 378
50 310 146 39 923
本年实际累计数
销售收入
公司名称
产品品牌 奥菲特 FEEL 一花儿 柯啵 朵朵 合计
影响利润的因素分析
销售 数量 120
86 0 98 156 460
XX科技有限公司
制表时间 2020/3/1
上年同期累计数
销售收入 销售税金 销售成本
8058.16 6145.12 356.92 1893.64
558.5 17012.34
1150.2 656.34
售价影响 -15076.64
4642.38 0
1460.64 227.83 -8745.79
税金影响 2650.38 59
0 3.11 -23.63 2234.27
成本影响 6825.13 -2644.59
0 -871.65 -127.76 3181.13
品种影响 0 0
817.966 0 0
成本
38.1307 58.8979
0 11.6536 2.6304 24.8245
利润
19.519 5.0414
0 4.9458 0.4516 7.4192
总利润
2342.28 433.56
0 484.69 70.45 3330.98
售价
27.266 164.3024
9.933 29.3273 9.4218