活动方案之审计问题的整改方案

活动方案之审计问题的整改方案

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审计问题的整改方案

【篇一：关于审计报告中存在问题的整改措施】

关于审计报告中存在问题的整改措施

1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影响了当年预算收入的完整性。

整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于 2月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井分红收益50万元未上缴国库，该款已于 2月全额上缴国库。

应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于 2月全额上缴国库。

2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。

整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。

3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本

金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。

整改措施： 3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，当前，已报告县领导，正在归还中。

4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。

整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员按照会计核算管理办法及时处理好账务，当前已进入正轨。

【篇二：市教育局审计整改工作方案】

市教育局

开展审计整改活动工作方案

为贯彻落实全区审计工作会议及全区教育

审计工作年终总结会议精神，进一步加大审计整改力度，按照自治区政府“审计整改年”活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定工作立案如下：

一、工作目标

经过开展审计整改活动，对以来国家审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高教育资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。

二、整改内容

重点围绕领导干部经济责任审计、预算执行与决算审计、

财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。至审计发现的应整改而未整改的问题，要于 4月底前整改完毕；审计发现的问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计整改率达到80%以上。

三、组织领导

市教育局成立由党委书记、局长为组长，党委副书记，纪

委书记为副组长的审计整改工作领导小组，负责开展审计整改

活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等部门负责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、协调工作，办公室主任由监察室主任担任。各单位也要指定专门负责领导抓好工作落实。

四、方法步骤

审计整改活动分为动员部署、整改落实和验收总结三个阶

段。

（一）动员部署和自查梳理阶段（ 3月中旬）

1．各单位要有专人负责审计整改工作，明确目标任务，确保整改工作有力、有序进行，取得预期效果。

2．各单位要对以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出已经整改到位的问题和尚未整改落实到位的问题、没有整改或没有完全整改事项的原因、下一步整改方案及措施，认真填写《审计整改情况自查表》和《审计整改情况自查统计表》，提交本单位审计整改工作专门负责领导确认后，于 3月16日前报局审计整改工作领导小组办公室备案（同时报送电子材料）。

3．市教育局审计整改工作领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未整改落实到位的问题，加强督促检查，限期进行整改。

（二）整改落实阶段（ 3月下旬至4月）

1．各单位根据自查梳理情况，对至未整改落实的事项逐一进行认真整改。对于当前能够解决的问题，立即加以整改。一时难以解决的问题，要制定整改计划、具体措施和整改期限。对于本单位无法解决的问题，要及时研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。至审计发现问题的整改工作要在 4月底前完成。

2．各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对国

家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要坚持边审计边整改边规范，确保年底前整改率达到80%以上。

3.市教育局整改工作领导小组要加强对各单位审计整改工

作指导和督促，组织开展审计整改工作情况检查，确保审计整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时提出处理意见，追究有关单位和人员责任。

4．各单位要依据有关法律法规和规章制度，对本单位现行的财经规章制度进行一次全面梳理，认真查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地

建立健全内部控制、财务管理及资金监管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。

（三）验收总结阶段（ 6月下旬，11月下旬）

1．自我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改事项是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和问题，及时查缺补漏。

2．组织检查验收。市教育局审计整改工作领导小组根据自治区教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况进行检查验收。同时按照自治区“审计整改年”活动要求，结合以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。

检查验收分两次进行，第一次在 6月下旬前完成，第二次在 11月下旬前完成。

3．认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改情况，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、工作措施不落实的，予以通报批评；对整改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关责任人员，提出处理