宝洁财务核心运作流程个流程

宝洁财务核心运作流程
个流程
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宝洁公司
财务计核心运作流程
财务会计核心运作流程支持性文件
目的：
明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。

２．分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助记录。

３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。

４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。

运作流程
职责：
１．操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款记录准度（RRA）。

２．业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收末收帐款。

应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据。

目的：
明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：
１．IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。

２．分销商财务以：<1>收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。

<2>当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这张销售单还没有发货。

<3>这张销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔挂帐已经冲
销完毕。

３．业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。

４．财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。

运作流程
信用额建立及信用控制标准流程目的：
有效地建立和控制客户信用额，支持销售业务发展同时降低赊销风险。

原则：
１．对于所有赊销供货百货商店、超级商场在IDS系统建立信用额。

２．百货商店和超级商场客户信用额3个月修正一次。

３．客户信用额必须得到财务经理以及相关经理的批准。

４．客户信用额根据以下方式计算得出。

计算依据：——客户过去三个月销售量。

——客户赊销天数。

（付款天数+平均送货天数）
——信用系统（客户付款表现以及销售人员意见）
建议公式：信用额=客户过去3个月销售/90天×赊销天数×信用系数（计算表见附件）
客户信用最大风险值=信用额×风险系数（过去3个月中最高月销量/过往3个月平均月销量）
程序：
信用额建立：
１．每季度末（财务结帐那天），财务部回顾客户销售及付款状况，编制客户信用额计算表，交销售代表。

２．销售代表安照客户实际财务及业务发展状况，提供调整系数交财务部。

３．财务部计算客户季度最新信用额及客户信用最大风险值交经理批准。

４．操作员调整修改IDS客户信用额。

信用额的临时调整：
１．财务部或销售代表根据客户付款或销售申请减少或增加客户信用额（申请表见附件）
２．申请表交直接经理和经理批准交电脑操作员调整IDS客户信用额。

信用额建立流程
搁置订单释放流程
信用额建立及信用控制标准流程
订单释放的原则：
１．每天根据客户的有效信用额及时释放客户的订单是客户财务主管的重要职责。

为了准确的释放客户被扣订单有效地帮助销售代表及时开展他们的分销工作，为公司减产风险，同时创造更多利益。

订单释放必须控制在客户最大风险值之内，并遵从以下原则：
职责：
财务部客户主管：掌握客户付款表现，及时准确将客户赊销状况的信息反馈给销售人员，及时采取措施跟踪解决付款有问题的客户，防止客户坏帐出现。

销售代表：满足客户业务发展需要，同时保证客户健康付款状况，跟踪解决客户付款问题，及时将客户有关业务、财务信息反馈给财务部。

批发：
手工订单流程
目的：
明确业务员，操作员和应收帐目管理在记录和冲销客户应收款流程中的职责，确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。

原则：
１．两套系统均应以发货就记录应收帐。

２．手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的销售清单号码。

３．对帐的时间点双方必须统一。

４．数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。

目的：
根据收日期，金额，及时支付宝洁货款，保证14天付款获取宝洁3%付款折扣及由调整订货量而取得的折扣原则：
１．客户向宝洁公司订货，当客户收到货物，将产品签收单交到操作员处确认，即记录应付宝洁货款。

２．客户获得付款折扣，在付款时根据宝洁提供发票，在电脑作折扣记录处理。

３．财务员负责将已付款的单据并连同付款报告转交电脑操作员，更新应付款。

４．操作员负责复核电脑应付帐款与分销商财务帐目一致。

运作流程
职责：
１．操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。

２．应付宝洁款管理员：填写付款报告，及时把付款报告交给财务会计记帐和通知付款。

３．财务会计：及时通知出纳付款；及时登记和销帐；及时把收款报告交出纳通知出纳付款；月末提供付帐款手工记录给操作员对帐。

４．出纳；及时付款及时把付款报告交操作员进行电脑冲销。

５．仓库保管员：准确记录产品进仓，并及时将进仓单转交操作员及财务人员。

目的：
明确操作员和财务会计在记录和冲销客户应付帐流程中的职责，确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。

原则：
１．两套系统均应以收货就记录应收应收应付帐。

２．手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的采购清单号码。

３．对帐的时间点双方必须统一（每周六上午10：30）。

４．数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。

职责：
１．操作员：每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致；月末提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应付帐款记录准度（PRA）。

２．财务会计：管理应付帐款帐户，及时把付款报告交操作员更新电脑中数据；月末提供应付帐款手工记录给操作员对帐。

目的：
确保IDS系统和宝洁记录都准确无误。

原则：
１．分销商应付帐款金额应等于宝洁应收帐款金额。

２．分销商每年和宝洁对一次帐。

３．对帐的时间点双方必须统一（10/12）（次月10日）。

４．数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。