第5章 关税与非关税措施

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经济含义 ：如果某行业的原材料和中 间投入品的关税低于最终产品的关税， 则对行业的有效保护率会超过名义保护 率；反之，就低于名义保护率 。
升级式关税结构 Cascading tariff structure （ or Tariff escalation ）: Tariff rates that rise with stages of processing.
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按征收关税的目的：

财政关税（Revenue Tariff）--以增加本国 财政收入为主要目的 保护关税（Protective Tariff）--以保护本国 国内产业为目的

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按商品的流向：

进口税(Import Duties) ： 又分为普通税 (Common Duty)与最惠国税(MFN Duties） Most favored nation (MFN) status: A country confers MFN status upon another country by agreeing not to charge tariffs on that country's goods that are any higher than those it imposes on the goods of any other country.
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原产地规则 (Rules of origin ) 商品的原产地是指商品的“国籍”，即商品的产 生地、生产地、制造或产生实质改变的加工地。 原产地规则（Rules of origin）是指各国政府为 了确定商品原产国和地区而采用的法律、规章和 普遍运用的行政命令的总称。 各国的原产地标准（Origin criterion）一般将 原产品分为两类，一类是完全原产品，另一类是 含有一定的进口成份的原产品；
TBT成为我国出口的第一大壁垒 2002年，我国66％的出口企业、25％的出口产品遭 受技术性贸易壁垒限制，损失金额110亿美元； 2003年，上述指标分别增长为71％、39%和170亿美 元。

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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
技术法规（technical regulation）和技术标 准standard 技术法规是指必须强制执行的有关产品特性或 其相关工艺和生产方法，包含的内容主要涉及 劳动安全、环境保护、卫生与保健、交通规则、 无线电干扰、节约能源与材料等方面。 技术标准是指经公认机构批准的、非强制执行 的、供通用或重复使用的产品或其相关工艺和 生产方法的规则、指南或特性的文件。 2003/2,欧盟发布《关于废旧电子电气设备的 第2002/96/EC指令》；
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agriculture apparel footwear paper chemicals petroleum Leather products
te 4.1 19.3 20.1 8.3 11.7 3.4 -2.2
4. 非关税壁垒及其种类

非关税壁垒 Non－tariff trade barriers (NTBs): A wide range of government policies other than tariffs designed to affect the volume or composition of a country's international trade. 非关税壁垒的种类 直接性；间接性；意外性； 直接费用型；数量限制型；综合影响型；
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合格评定程序（Conformity assessment procedures），即质量认证 合格评定又称质量认证，使直接或间接用于确定 是否达到了技术性法规或者标准中相关要求的程 序。
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环境贸易壁垒 Environmental Trade barriers, ETBs 以保护自然资源、生态环境和人类健康为名， 通过制定一系列复杂苛刻的环保制度和标准， 对来自其他国家和地区的产品及服务设置障碍， 限制进口，以保护本国市场为目的的新型非关 税壁垒。
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5) 歧 视 性 政 策 采 购 政 策 （ Discriminatory Government Procurement Policy） 规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国 商品，从而对国外产品构成歧视的做法。
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6) 技术性贸易壁垒 (Technical Barrier to Trade）
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技术性贸易壁垒的特点： 广泛性；系统性；双重性； 隐蔽性；可操作性 ；

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7)社会壁垒(Social Barriers) 劳工标准问题: 以国际公约中有关社会保障、劳动者待遇、 劳工权利、劳动者标准等方面的约束引入国 际贸易. SA8000标准即社会道德责任标准（Social Accountability 8000）
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有效保护率 ：征收关税后使受保护行业每单 位最终产品附加价值增加的百分比。 公式：Te=(V’—V)/V V’是关税保护之下单位产品的增加值（即以 国内价格衡量的增加值）；V是自由贸易时的 单位产品的增值。 Domestic value added: the price of the final commodity minus the cost of the imported inputs going into the production of the commodity.

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Nominal (t ) and effective (te) Tariff rate 1984 US t 1.8 22.7 8.8 0.2 2.4 1.4 4.2 EU te t 1.9 4.9 43.3 13.4 15.4 11.6 -0.9 5.4 3.7 8.0 4.7 1.2 5.0 2.0 Japan t te 18.4 21.4 13.8 42.2 15.7 50.0 2.1 1.8 4.8 6.4 2.2 4.1 3.0 -14.8
--普遍的原则；非歧视的原则；非互惠的原 则
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3 关税的有效保护率

名义税率Nominal tariff rate（名义保护率 Nominal rate of protection）：指一国实行贸 易保护使某商品的国内市场价格高于国际市 场价格的百分比。 Effective rate of protection (ERP) ：关税的有 效保护率 ，1955年，加拿大的巴伯 （C.L.Barber） The amount of protection provided to the domestic content of a product by the tariff structure of a country.

海关税则（Customs Tariff）
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其他种类

差价税，又称差额税（Variable Levy）： 当本国生产的某种产品的国内价格高于进口的 同类商品的价格时，按国内价格与进口价格的 差额征收一种关税，目的是为了削弱进口商品 的竞争能力，保护国内生产和国内市场。
特惠关税，又称优惠税（Preferential Duties）： 是对来自特定的国家和地区的全部进口商品或 部分进口商品给予特别优惠的低关税或免税待 遇。 如：洛美协定（Lome Convention）

一国以维护国家安全、保障人类健康和安全、保 护动植物健康和安全、保护环境、防止欺诈行为、 保证产品质量等为由，采取一些强制性或非强制 性的技术性措施，如技术标准与法规、合格评定 程序、包装和标签要求、产品检疫、检验制度、 绿色壁垒、信息技术壁垒等，这些措施成为其他 国家自由进入该国市场的障碍。
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动物福利 Animal welfare 动物享有五大自由：不受饥渴的自由，生 活舒适的自由，不受痛苦伤害和疾病威胁的自 由，生活无恐惧的自由，表达天性的自由。 动物饲养、运输、宰杀过程中要尽可能地 减少痛苦，不受虐待。
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8)其他非关税壁垒措施 进口押金制度（Advanced Deposit） 设置海关障碍 进 出 口 的 国 家 垄 断 （ Foreign Trade under State Monopoly） 征收各种国内税（Internal Taxes） 最 低 限 价 （ Minimum price ） 和 禁 止 进 口 （Prohibitive Import）

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2）“自动”出口配额制（Voluntary Export Quotas，voluntary export restraint ，简称 VER） 配额的特殊形式 出口国家或地区在进口国的要求或压力下，自愿 规定一定时期（一般为三至五年）内某些商品向 该进口国的出口量，在限定的配额内自行控制出 口，超过配额即禁止出口 。

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特点： 有效性 隐蔽性 灵活性
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主要措施：
1）进口配额制（Import Quotas System） 绝对配额(Absolute Quotas):在一定时 期内对某种商品进口的数量或金额规定一 个最高额度，超过额度就不准进口。 关税配额（Tariff Quotas）:对商 品进口的绝对数额不进行限制，而对在一 定时期内规定的配额以内的进口商品给予 低税、减税或免税待遇，对超过配额的进 口商品则征收较高的关税、附加税或罚款。
第5章 关税与非关税措施
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关税高峰
关税 壁垒
关税升级
通关环节
关税配额 国内税费 进口许可 行政性贸易壁垒 政府采购歧视
贸 易 壁
垒
反倾销 反补贴
非关税
保障措施 法律性贸易壁垒 进口禁令 出口限制
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壁垒
行政性贸易壁垒
非关税壁垒
法律性贸易壁垒 技术法规
新
贸 易
技术壁垒
标准 合格评定程序
环境壁垒
环境标志 环境技术标准
壁
垒 社会壁垒
劳工标准 劳动环境标准 动物福利
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1、关税及关税的种类

关税（Customs duties, Tariff）是一国 政府通过海关对经过本国关境的进出口 商品征收的赋税。 --Tariff: A tax imposed by a government on either exports or imports.
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A
B
C D E
绿色贸易壁垒有以下形式 多边环境协议中与贸易有关的规定《关于消耗 臭氧层物质的蒙特利尔议定书》 环境技术法规与标准。 如 ISO14000《环境管理体系》国际标准 产品检疫、检验制度与措施 绿色标志 绿色包装与标签要求 “4R” ：减少材料消耗量（Reduce）、大型 容器再填充使用（Refill）、可循环使用 （Recycle）、可回收使用（Recovery）。
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3）进口许可证制(Import License system) 商品的进口必须得到国家有关机构的批 准，领取许可证后方可进口，否则一律不准 进口。 4）外汇管制（Foreign Exchange Control） 外汇管制指一国政府通过法令对国际结算和 外汇买卖进行管制，以实现国际收支平衡和 维持本国货币汇价的一种制度。
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出口税（Export Duties)：是指一国海关对 输往国外的本国商品征收的关税 过境税（Transit Duties）：是一国对通过 其关境的外国商品征收的关税，又称通过 税。

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按征收的方法： 从量税(Specific Duties) ：a fixed sum per unit of a traded commodity. 从价税（Ad Valem Duties）： a fixed percentage of the value of a traded commodity. 混合税（Mixed /Compound Duties）
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配额与关税的比较 第一，配额可以比关税更有效地控制进口； 第二，实施配额更灵活，政府可以通过发放进口许可证 随时调节进口数量； 第三，配额给政府更多的权力； 第四，配额比关税承受相对小的国际贸易自由化压力。

采取以下方式分配配额 －政府公开拍卖 －将带配额的进口许可证无偿颁发给进口商 －政府根据进口商或消费者的申请颁发 －将分配权限交给出口国
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普遍优惠制，简称普惠制（GSP Duties,
Generalized System of Preferences），1968年
--A system where industrialized countries charge
preferential lower tariff rates on goods from certain developing countries .