国有集团公司主党政主要负责人经责审计工作方案计划

国有企业党政主要负责人经责审计

工作方案

一、企业基本情况

（一）公司组织架构

（二）合并报表范围

二、责任人基本情况

1、履历

2、任职文件

3、职责

4、离任文件

5、审计期间：

6、审计范围：

7、审计程序

8、审计方法

9、审计依据

（1）《中国注册会主计师执业准则》；

（2）《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》；

（3）《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》；

（4）《武汉市国资委出资企业内部审计暂行办法》；

（5）《武汉市城市建设投资开发集团有限公司经济责任审计规定》；

（6）其他相关法律、法规及制度。

三、审计内容

（一）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，推动企业可持续

发展情况；

1、所需资料

3、人员及时间安排

4、进展情况

（二）遵守有关法律法规和财经纪律情况；

3、人员及时间安排

4、进展情况

（三）企业发展战略的制定和执行情况及其效果；

3、人员及时间安排

4、进展情况

（四）有关目标责任制完成情况；

1、所需资料

3、人员及时间安排

4、进展情况

（五）重大经济决策情况；

3、人员及时间安排

4、进展情况

重大经济决策：

1、企业重组

2、重要分支机构设立与撤销

3、金融资产投资

4、股权投资的增减变动

5、固定资产投资

6、其他投资

7、银行借款

8、债券融资

9、其他重要融资

10、注册资本增减变动

11、股利分配

12、重要购销合同的签订

（六）企业财务收支的真实、合法和效益情况，以及资产负债损益情况；

3、人员及时间安排

4、进展情况

1、任期内公司的基本财务状况及其变化情况

截至2017年2月28日，公司资产总额万元，负债总额万元，所有者权益总额万元，其中：归属于母公司所有者权益万元。任期初资产总额为万元，负债总额为万元，所有者权益总额万元，其中：归属于母公司所有者权益万元。

2、任期初、末资产负债情况

任期内资产总额增加了万元，增长%，负债总额增加了万元，增长%，所有者权益增加了万元，其中：归属于母公司所有者权益增加了万元，增长%。任期初、末主要报表项目对比如下：

单位：万元

3、任期内主要资产变化情况

单位：万元

4、任期内主要负债的变化情况

单位：万元

5、任期期间累计损益情况

（单位：万元）

6、任期内股东权益变化情况

7、任期内资产质量变化情况

单位：万元

（七）国有资本保值增值和收益上缴情况；

3、人员及时间安排

4、进展情况

初步审计情况如下：

2011年9月30日，期初归属于母公司净资产为万元，期间归属母公司净利润万元，剔除客观因素影响后，国有资产保值增值率分别为%、%，任期内实现了国有资产保值增值。计算过程如下：

国有资产保值增值率=（期末国有净资产-客观因素影响）/期初国有净资产×100% （八）重要项目的投资、建设、管理及效益情况；

3、人员及时间安排

4、进展情况

（九）企业内部控制建设与执行情况：

3、人员及时间安排

4、进展情况

企业法人治理结构的健全和运转情况，以及财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情

况，对所属单位的监管情况；

1、企业内部控制制度明细

2、公司整体层面的控制

3、对事业部的控制

（1）新设与撤销程序

（2）人员控制

（3）业务控制：销售、采购、工薪等

（4）财务核算控制：收支控制、汇总报表

（5）业绩考核

4、对子公司的控制

（1）控制方式：股东会、选派董事、监事、高管

（2）合并报表的编制

（3）业绩考核

5、对合营企业、联营企业的管控

6、业务流程层面的控制

（1）销售与收款

（2）采购与付款

（3）生产与存货

（4）职工薪酬

（5）投资与筹资

（6）固定资产与在建工程

（7）货币资金

（十）履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从业规定情况；

4、进展情况

（十一）对以往审计中发现问题的整改情况；

（十二）其他需要审计的内容。

四、审计评价

1、任职期间履行经济责任的主要业绩；

2、主要问题及应承担的责任；