房地产企业经营风险防控工作方案

房地产企业经营风险防控工作方案

为进一步优化企业发展环境，规范企业各类经营管理行为，规避各类经营风险问题，本着预防为主，防治结合的工作原则，经集团公司研究决定，成立集团公司经营风险防控工作组，全面摸排企业各类经营风险，有针对性提出整改完善措施，推动集团公司稳健发展。具体工作方案如下：

一、成立集团经营风险防控工作组

成立以集团公司总经理为组长，分管领导为副组长，集团公司财务、经营、开发部门负责人、权属单位行政工作负责人及财务、法务相关工作分管领导为成员的工作小组；

二、工作目标

本着归口管理，分级负责的原则，从财务经营、法务制度、安全质量等方面，分专业开展各类风险隐患点排查，依据摸排情况，建立问题整改或流程完善台账，逐步在集团公司建立起规范化、制度化、常态化的风险防控体系，强化奖惩激励和责任追究，确保企业规章制度和措施的贯彻执行，提高经营管理活动的规范性，有效预防资金、财税、法务及安全质量等各类风险，确保集团公司稳健运营，科学发展。

三、工作步骤

（一）排查梳理

集团公司各部室，分专业牵头，重点从资金风险、税务风险、法务风险、开发建设风险四个方面开展风险隐患排查，指导、督

导各权属单位全面摸底本企业相关风险防控体系建设情况、相关制度执行情况及目前存在的风险隐患，10月10日前形成排查情况台账，各分管部室负责本专业口的台账建立及相关督导工作。

（二）形成专项整改方案

在前期摸排，台账建立的基础上，经集团公司审核同意后，开展建立问题整改及制度完善工作方案，分专业督导各权属单位根据自查情况，结合集团相关要求，于10月中旬前制定完成工作实施方案，明确目标，落实责任，确保方案得到有效执行。

（三）检查考核

结合工作方案，按照各类问题整改的具体情况，建立阶段性和年度总结性双重考核制度，短期问题，阶段性考核，需要长期完善整改的问题，年度进行进度和结果考核，后续将相关考核结果纳入经营业绩考核范围。

四、工作重点开展方向

（一）资金管理风险防控方面

1、资金使用风险

强化资金全面预算管理，定期按月将销售收入、工程材料支出、人工成本支出、税费支出、费用支出、筹资还款等有关的资金变动全部纳入预算管理，掌握资金预算与执行情况，控制和监测现金流动状况，防范资金流动安全风险。

2、筹资还款安全风险

实行筹资还款风险预警，建立风险预警管理台账，将一年内的到期债务纳入台账管理，并制定筹资还款预案，及时采取有效措施，防范到期不能偿还风险。

（二）财务管理风险防控方面

1、会计管理风险

定期组织财务专项检查活动，审查各项经济业务活动的财务核算规范情况以及有关审计、检查等所反映的财务问题和问题整改情况，防范财务管理风险。

2、应收款项回收风险

定期组织应收账款、其他应收款、预付账款三项应收款项清理活动，重点对账龄一年以上的应收款项开展清理，避免因长期无法收回，造成损失风险。

(三)税收管理风险防控方面

税收筹划风险:1.合理规划税收筹划，在项目投资测算环节，借助第三方中介机构，制定税收筹划方案，合理规划筹划措施，避免因政策变化、政策误解或筹划措施违规，导致筹划方案失败，致使企业承担滞纳金和罚金等风险。

2.税收筹划动态管理，在项目开发建设过程中，根据投资环节制定的税收筹划方案，实时监控筹划措施的实施情况，同时根据变动情况，及时调整筹划方案，确保税收筹划科学可行。

税收缴纳风险:1.实行税款缴纳复核制度，税款的计算缴纳与复核进行岗位分离，确保税款计算缴纳的准确性，防范税款缴纳发生延期、重叠等偏差风险。

2.规范税收重要环节管理，在企业所得税汇算清缴、土地增值税清算等税收重要环节，对于年度利润总额大于100万元的企业所得税汇算清缴、清算项目投资额5000万元以上的土地增值税清算，由第三方中介机构出具相应清算报告，并履行财务有关负责人审核程序；对所有项目的土增清算报告，由集团财务部进

行二次复核。

（四）法务方面风险防控方面

1、重大决策法务风险

完善重大决策管理制度，加强重大决策法律审核，强化奖惩激励和责任追究机制，实现对决策风险的有效管控。

2、依法治企、合规管理方面

完善企业法治建设管理体系，确保合规运营。

3、合同风险管理方面

严把合同法务审核关，确保合同合法合规性审查率达到100%。定期组织开展合同履行情况监督检查活动，重点对逾期交房、逾期办证、重大逾期应收账款等合同履行问题进行总结，分析原因，制定有效的预警及处置方案，避免因自身原因发生合同违约行为。

4、法律纠纷风险方面

规范法律纠纷工作程序，实行一案一分析、一案一总结制度，及时揭示企业管理问题及漏洞，完善内控制度，最大限度避免法律纠纷风险。加大对外协调力度，缩短纠纷案件处置周期，有效释放诉讼资金，减轻企业资金压力，确保资金使用效率。

（五）开发建设风险防控方面

1、土地资源获取风险。重点从土地获取前期的市场调研、盈利分析、土地潜在问题等方面开展综合风险问题排查及预控体系建设，确保土地资源自身无任何潜在风险，土地价格合理、后期收益可控。

2、安全风险。从项目建设全周期进行节点性摸排，依据建

设节点建立起全方位的施工流程、现场管理和相关设备的全方位安排排查管理体系，确保项目建设安全。

3、质量风险。重点从产品设计、后期业主意见征集、雨季三防问题总结等方面，全面做好产品质量问题的整改和防控体系建立工作，同时，结合质量防控注重做好舆情控制，防止由于产品质量问题引发其它信访类风险隐患。