新旧会计制度衔接表

203 205 207 301
暂存款 代管经费 拨入专项资金 三、净资产 固定基金
50000.88 30000 20000 2540499.55 500000
225 231
301 302
303 302
投资基金 专用基金
20000 50000
311 321 32101 32102
306 304
后备基金 经费结余
106 112 111
借出款 拨出经费 应收上级补助
10000 5000
121 131 13101 13102 13103
110 105 107 104 108 109 114
应收上解经费 暂付款 库存材料 有价证券 投资 专项资金占用 固定资产 二、负债
1000 8000 1000 20000 20000 200000 500000 225000.88
100000 1870499.55
32103 权益保障金 322 后备金 331 结余
根据财政部（财会[2009]7号）文件关于新旧工会会计制度衔接工作的要求，编制《新旧会计制度衔接表》。 负责人： 复核人： 制表人：
应付地方（部门）津贴补贴
2765500.43 500.43 原101科目余额直接转入新101科目 2000000 原102、103科目余额合并转入新102科目 新增科目 新增科目 新增科目 新增科目 10000 原106科目余额直接转入新121科目 新制度该科目取消 5000 新增科目 5000 由原111科目余额直接转入 新增科目 新增科目 1000 原110科目余额直接转入新132科目 8000 原105、112科目余额合并转入新135科目 1000 原107科目余额直接转入新141科目 40000 原104、108科目余额合并转入新151科目 200000 原109科目余额直接转入新161科目 500000 原114科目余额直接转入新162科目 225000.88 新增科目 新增科目 新增科目 100000 原204科目余额直接转入新211科目 新制度该科目取消 2000 原201科目余额直接转入新221科目 3000 新增科目 3000 由原202科目余额直接转入 新增科目 新增科目 原203、206、207科目余额合并转入新 90000.88 225科目 30000 原205科目余额直接转入新231科目 新制度该科目取消 2540499.55 500000 原301科目余额直接转入新301科目 200000 新增科目、与新161科目金额相等 原303科目余额加原104科目余额，与新 40000 151科目金额相等 将原302科目余额分解转入新321相应二 50000 级科目 20000 30000 100000 原306科目余额直接转入新322科目 原304科目余额扣除新302、311科目变化 1650499.55 因素后填列
新 旧 会 计 制 度 衔 接 表
编制单位： 原科目 原会计制度科目 编号
101 102 103 一、资产 现金 银行存款 经费集中户存款
（示范表）
单位：元（保留两位小数） 调 整 说 明
编制日期： 2009年 期末余额
2765500.43 500.43 2000000
年
月来自百度文库
日 2010年 期初余额
新科目 编号
132 135 141 151 161 162 201 202 203 211 221
204 206 201 202
借入款 拨入经费 应付上解经费 应付补助下级经费
100000 20000 2000 3000
应付其他个人收入 借入款 应付上级经费
222 应付下级经费 22201 应付下级补助 22202 22203 应付下级转拨经费 应付建会筹备金 其他应付款 代管经费 三、净资产 固定基金 在建工程占用资金 投资基金 专用基金 增收留成基金 财务专用基金
101 102 111 112 11201 11202
新会计制度科目
一、资产 库存现金 银行存款 零余额账户用款额度 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 借出款 应收上级经费 应收上级补助 应收上级转拨经费 应收建会筹备金 应收下级经费 其他应收款 库存物品 投资 在建工程 固定资产 二、负债 应付工资（离退休费）