光大证券公司内部控制问题研究——基于“8·16乌龙指”事件

光大证券公司内部控制问题研究——基于“816乌龙指”事
件
李玉花
【期刊名称】《纳税》
【年(卷),期】2017(000)036
【摘要】内部控制是防范企业财务报告中的错误和欺诈的第一道防线,也是确保企业提供真实、完整的财务报告的内部机制。

本文运用案例分析方法,以光大银行＂乌龙指＂事件为例,重点分析了＂乌龙指＂事件操作风险成因,并从内部控制五要素的角度分析内部控制不足,在总结光大证券突出问题的基础上提出一些防控措施,即完善内部控制法律法规、完善内部控制模式和信息披露制度、加强内部控制风险教育。

【总页数】2页(P117-117)
【作者】李玉花
【作者单位】内蒙古财经大学内蒙古呼和浩特010000
【正文语种】中文
【中图分类】F832.35
【相关文献】
1.光大证券公司内部控制问题研究——基于“8·16乌龙指”事件 [J], 李玉花;
2.从“乌龙指”事件看光大证券内部控制缺陷 [J], 孔敏
3.论中国证券市场“乌龙指”处罚的依据--以光大证券“乌龙指”事件为例 [J],
张月
4.证券公司风险控制和资金管理--光大证券“乌龙指”事件 [J], 许玉国
5.ETF套利交易中股指期货套期保值理论与对策研究——基于光大证券“8·16乌龙”事件 [J], 张璐阳
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