酒店行业财务管理制度
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
酒店财务管理体制制度
第一章总则第一条为了规范酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，确保酒店资产的安全与完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、财务报告、内部控制等方面。
第三条酒店财务管理应遵循国家法律法规、财务会计准则和行业规范，坚持公开、公平、公正的原则，实现酒店财务管理的科学化、规范化。
第二章组织架构第四条酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
财务部直接向总经理负责，并接受董事会的监督。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本控制、预算管理、税务管理等部门。
第六条各部门职责如下：（一）会计部门：负责日常会计核算、财务报表编制、成本核算、资产盘点等工作。
（二）出纳部门：负责现金、银行存款的收付、资金调拨、票据管理等工作。
（三）成本控制部门：负责成本预算、成本分析、成本控制等工作。
（四）预算管理部门：负责编制、执行、调整年度预算，监控预算执行情况。
（五）税务管理部门：负责税务筹划、纳税申报、税务审计等工作。
第三章财务管理职责第七条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，制定并执行财务工作流程。
（二）制定财务计划，合理配置资源，提高资金使用效率。
（三）负责编制、审核、上报财务报表，确保报表的真实性、准确性、完整性。
（四）加强内部控制，防范财务风险。
（五）协助其他部门进行财务分析，为管理层决策提供依据。
第八条部门职责：（一）各部门负责人对本部门财务活动负责，确保本部门财务活动的合规性。
（二）各部门在开展业务时，应主动与财务部沟通，确保财务信息准确、及时。
第四章资金管理第九条酒店资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：资金筹集、运用、支付等活动必须符合国家法律法规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，满足酒店经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金效益最大化。
第十条酒店资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过自有资金、借款、融资等方式筹集资金。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理工作，规范财务行为，确保宾馆酒店的经济效益，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理等。
第二章资金管理第三条宾馆酒店应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第四条资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务会计制度执行，实行“收支两条线”管理。
第五条资金收支凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第六条资金支付应遵循“先预算、后支出”的原则，严格按照预算执行。
第三章成本控制第七条宾馆酒店应建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。
第八条成本核算应遵循“成本效益”原则，合理分摊成本，确保成本核算的真实、准确。
第九条各部门应加强成本管理，严格控制各项支出，降低成本。
第十条定期开展成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第四章收入管理第十一条宾馆酒店应建立健全收入管理制度，确保收入合法、合规。
第十二条收入核算应遵循“权责发生制”原则，及时、准确地进行收入核算。
第十三条各部门应加强收入管理，确保收入及时、足额收取。
第十四条定期开展收入分析，查找收入管理中的问题，采取措施加以改进。
第五章支出管理第十五条宾馆酒店应建立健全支出管理制度，确保支出合理、合规。
第十六条支出预算应科学合理，严格执行预算。
第十七条支出凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第十八条支出审批应按照规定的权限和程序进行。
第十九条定期开展支出分析，查找支出管理中的问题，采取措施加以改进。
第六章资产管理第二十条宾馆酒店应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
第二十一条资产购置应遵循“合理配置、高效利用”原则。
第二十二条资产使用应遵循“节约使用、合理维护”原则。
第二十三条定期开展资产盘点，确保资产账实相符。
第七章财务报告第二十四条宾馆酒店应建立健全财务报告制度，定期编制财务报告。
酒店行业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店行业的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合酒店行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务申报等。
第二章财务管理组织与职责第三条公司设立财务部，负责全面管理公司的财务工作。
财务部负责人为财务总监，直接向总经理汇报。
第四条财务部的主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；（二）编制财务报表，进行财务分析，为决策提供依据；（三）加强成本控制，提高资金使用效益；（四）负责税务申报、纳税筹划等工作；（五）负责财务核算、审计、监督等工作。
第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规合法，确保资金安全；（二）集中管理，提高资金使用效率；（三）预算控制，合理分配资金；（四）风险防范，降低资金损失。
第六条公司资金管理包括以下内容：（一）现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（二）银行账户管理：设立多个银行账户，明确账户用途，定期核对账户余额；（三）资金调度：根据公司经营状况和资金需求，合理调度资金，确保资金流动性；（四）贷款管理：加强贷款审批、使用、还款等环节的管理，降低贷款风险。
第四章成本控制第七条公司成本控制应遵循以下原则：（一）成本效益原则，降低成本，提高效益；（二）责任到人原则，明确各部门、各岗位的成本控制责任；（三）动态管理原则，实时监控成本变化，及时采取措施。
第八条公司成本控制包括以下内容：（一）制定成本预算，明确成本控制目标；（二）加强成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；（三）实施成本控制措施，降低各项成本；（四）定期评估成本控制效果，持续改进。
第五章会计核算与监督第九条公司会计核算应遵循以下原则：（一）真实性原则，确保会计信息的真实、准确、完整；（二）合法性原则，遵守国家法律法规，确保会计行为的合法性；（三）及时性原则，及时处理会计业务，确保会计信息的时效性。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理制度（五篇）
酒店财务管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。
外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
酒店财务管理制度细则
第一章总则第一条为规范酒店财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，确保酒店财务活动合法、合规、高效，特制定本细则。
第二条本细则适用于酒店各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条酒店财务管理应遵循以下原则：（一）依法经营、合规操作；（二）勤俭节约、合理开支；（三）权责分明、相互监督；（四）全面预算、实时监控。
第二章财务管理体制第四条酒店财务管理工作由财务部负责，总经理对财务管理工作全面负责。
第五条财务部设财务经理一名，负责日常财务管理工作；下设会计、出纳、审计等岗位。
第六条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
第三章财务机构及人员第七条酒店设立财务部，负责酒店的会计核算、财务分析、资金管理等工作。
第八条财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）具备良好的职业道德和敬业精神；（三）熟悉国家财务会计法规和政策；（四）具备较强的沟通协调能力和团队协作精神。
第九条财务人员职责：（一）严格执行国家财务会计法规和政策；（二）负责酒店的会计核算、财务报表编制和财务分析；（三）负责酒店的资金管理，确保资金安全；（四）负责酒店的财务审计和内部控制；（五）完成领导交办的其他工作任务。
第四章资金管理第十条酒店资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规，确保资金安全；（二）合理调度，提高资金使用效率；（三）实时监控，防范资金风险。
第十一条酒店资金收入管理：（一）酒店所有收入均应纳入财务核算，不得隐瞒、截留；（二）现金收入应当日解缴银行；（三）银行存款账户应定期核对，确保资金安全。
第十二条酒店资金支出管理：（一）酒店支出应严格按照预算执行，不得超支；（二）大额支出需经总经理审批；（三）支出凭证应齐全，手续完备。
第五章财务报表及分析第十三条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送总经理。
第十四条财务部应定期对财务报表进行分析，提出改进意见和建议。
第十五条财务分析应包括以下内容：（一）经营状况分析；（二）成本费用分析；（三）资金状况分析；（四）盈利能力分析。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门和全体员工的财务管理工作。
第三条酒店财务管理的基本原则是：合法、合规、规范、效益。
第四条酒店财务管理部门的职责是：（一）贯彻执行国家财经政策和酒店财务管理制度；（二）制定酒店财务计划，组织财务收入，确保财务目标的实现；（三）负责酒店各项资金的筹集、使用和管理，保证资金的安全和有效运用；（四）建立健全财务核算和监督体系，准确、及时、完整地提供财务信息；（五）加强财务风险控制，确保酒店财务稳健运行；（六）完成上级领导交办的其他财务工作。
第二章财务组织结构第五条酒店设立财务部，作为酒店财务管理的职能部门，财务部设经理、会计、出纳等岗位。
第六条财务部经理负责酒店财务管理工作，对酒店总经理负责。
财务部经理的职责包括：（一）组织制定酒店财务管理制度；（二）组织编制酒店财务预算和财务计划；（三）组织实施财务核算和监督工作；（四）组织财务分析，为酒店决策提供财务依据；（五）组织建立健全财务风险控制体系；（六）组织财务培训和财务文化交流。
第七条会计负责酒店财务核算工作，包括：（一）审核酒店各项财务收支，编制财务报表；（二）参与编制酒店财务预算和财务计划；（三）开展财务分析，为酒店经营决策提供依据；（四）协助财务部经理建立健全财务风险控制体系；（五）完成上级领导交办的其他财务工作。
第八条出纳负责酒店资金收付和日常财务管理，包括：（一）负责酒店现金、银行存款的管理；（二）负责酒店收付款项的审核和报销；（三）参与编制酒店财务预算和财务计划；（四）建立健全财务核算和监督体系；（五）完成上级领导交办的其他财务工作。
第三章财务计划与预算第九条财务部根据酒店发展战略和经营计划，组织编制酒店财务预算和财务计划，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保宾馆酒店的财务安全和合规性，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有财务活动，包括收入、支出、资金筹集、资金运用、成本核算、财务报告等。
第三条宾馆酒店的财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 严格执行财务制度；3. 保证财务信息的真实、准确、完整；4. 保障宾馆酒店的资产安全；5. 提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条宾馆酒店应设立财务部，负责宾馆酒店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制宾馆酒店的财务计划；2. 负责宾馆酒店的会计核算和财务报告编制；3. 负责宾馆酒店的收支管理；4. 负责宾馆酒店的资产管理；5. 负责宾馆酒店的税收筹划；6. 负责宾馆酒店的内部审计；7. 负责宾馆酒店的财务培训与指导。
第三章收入管理第六条宾馆酒店的客房收入、餐饮收入、会议收入等应按照国家规定缴纳相应的税费。
第七条宾馆酒店的营业收入应每日结算，确保收入及时、准确、完整。
第八条宾馆酒店的预收款、定金等应设立专门账户，定期核对，确保资金安全。
第四章支出管理第九条宾馆酒店的支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十条宾馆酒店的支出应遵循以下原则：1. 合法性原则：支出符合国家法律法规和宾馆酒店的规定；2. 实用性原则：支出符合宾馆酒店的经营管理需要；3. 经济性原则：支出应尽量节约，提高资金使用效益。
第十一条宾馆酒店的支出审批程序如下：1. 各部门提出支出申请；2. 财务部审核；3. 财务负责人审批；4. 财务部办理支付手续。
第五章资金管理第十二条宾馆酒店的资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性原则：合理安排资金使用，提高资金使用效益；3. 流动性原则：保持资金流动性，满足宾馆酒店的日常经营需求。
第十三条宾馆酒店的现金管理应遵守国家现金管理法规，确保现金收支合规。
酒店财务制度管理规定范文(3篇)
酒店财务制度管理规定范文第一章总则第一条根据国家相关法律法规和酒店实际情况，为规范酒店财务管理工作，保证财务工作的科学、规范和高效，制定本规定。
第二条本规定适用于酒店财务部门的财务管理工作。
第三条酒店财务部门负责酒店的财务管理工作，包括财务预算、会计核算、监督检查、报表编制等。
第四条酒店财务部门必须遵守国家法律法规和酒店的财务管理有关规定，认真履行职责，确保财务工作的及时、准确、完整，维护酒店的财产安全。
第五条酒店财务部门应建立健全财务制度和内部控制制度，加强财务管理的科学性、规范性和透明度。
第六条酒店财务部门应加强财务人员培训和教育，提高财务人员的素质和业务水平。
第二章财务预算第七条酒店财务部门应根据酒店的经营情况和发展战略，制定年度财务预算。
第八条年度财务预算应包括收入预算、费用预算和利润预算。
第九条酒店财务部门应加强与各部门的沟通和协调，确保财务预算的准确性和可操作性。
第十条酒店财务部门应定期对财务预算进行监督和检查，及时发现和处理异常情况。
第三章会计核算第十一条酒店财务部门应建立健全会计核算制度，确保会计账簿的准确、完整和规范。
第十二条酒店财务部门应按照国家相关会计准则和酒店的会计制度，进行会计核算。
第十三条酒店财务部门应及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第十四条酒店财务部门应定期对财务报表进行分析和解读，及时向酒店管理层提供财务分析报告。
第十五条酒店财务部门应配合税务部门进行财务审计工作，提供相关的财务资料。
第四章监督检查第十六条酒店财务部门应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的监督和检查。
第十七条酒店财务部门应定期对酒店各部门的财务活动进行抽查和检查，发现问题及时纠正。
第十八条酒店财务部门应建立健全财务风险识别和防控机制，及时发现和应对财务风险。
第十九条酒店财务部门应积极配合酒店内部审计工作，提供相关的财务数据和资料。
第五章报表编制第二十条酒店财务部门应及时、准确地编制各类财务报表，包括日常报表、月度报表和年度报表。
宾馆财务管理制度3篇
宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度精选3篇（一）宾馆财务管理制度一、总那么为标准宾馆的财务管理，保证资金的平安，进步资金使用效益，制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责宾馆的财务管理工作，详细职责包括：账务登记、财务报表编制、资金管理、审计、税务申报等；2. 财务人员应具备相应的财务知识和技能，并遵守相关法律法规和财务管理制度。
三、财务管理流程1. 日常收支管理1.1 宾馆每天需向财务部门提交当日收入和支出的明细，包括各类账单、收款凭证、发票等；1.2 财务部门根据提交的明细进展登记，核对，并编制日常财务报表；1.3 财务部门根据财务报表，及时将资金转入指定的银行账户，以确保资金平安；1.4 财务部门定期进展复核，核对账目的准确性和完好性。
2. 资金管理2.1 宾馆应设立专门的银行账户，将资金存入该账户，并制定相应的流动资金规模；2.2 资金管理人员应定期对银行账户进展核对，确保资金的准确和平安；2.3 宾馆在资金使用方面应根据详细情况制定相应的预算，并加强对预算执行情况的监视和检查；2.4 资金管理人员应及时向上级报送资金使用情况的报表，并承受监视和审计。
3. 审计3.1 宾馆应定期进展财务审计，以确保财务管理的合法性和标准性；3.2 审计工作可以委托专业的审计机构进展，也可以由内部财务人员进展；3.3 审计人员在审计过程中应保密审计结果，及时向领导层提供审计意见和建议。
4. 税务申报4.1 宾馆应按照税法规定，定期向税务部门申报纳税情况，并及时缴纳税款；4.2 税务申报工作可以由财务部门负责，也可以委托专业的财务参谋机构进展；4.3 财务人员应及时理解最新的税法规定，确保纳税操作的准确性和及时性。
四、财务管理制度的监视和检查1. 财务管理制度的制定和修改由财务部门负责，并报领导层批准；2. 领导层应定期对财务管理制度的执行情况进展检查和评估，并及时解决问题；3. 相关部门和人员应配合财务部门进展财务管理的监视和审核工作；4. 财务管理人员应及时向领导层报告财务管理工作的情况，并承受领导层的监视和指导。
酒店行业财务制度范本
酒店行业财务制度范本第一章总则第一条为了加强酒店行业的财务管理，规范财务行为，保证财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立的所有酒店企业，包括国有酒店、民营酒店和外资酒店。
第三条酒店财务管理工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保企业财务稳健、经营效益最大化。
第四条酒店财务部门是企业财务管理的职能部门，负责企业财务核算、监督、分析和决策等工作。
第二章财务核算第五条酒店应按照《企业会计准则》和国家统一的会计制度进行会计核算，确保财务报表的真实、完整和准确。
第六条酒店应建立健全财务凭证管理制度，所有财务凭证必须真实、合法、有效，严禁伪造、变造、毁灭财务凭证。
第七条酒店应按照财务会计制度规定，对固定资产、无形资产、长期待摊费用等进行核算和管理。
第八条酒店应加强应收账款、应付账款等往来款项的管理，及时对账、催收、催付，防止坏账损失。
第九条酒店应合理确认收入和费用，确保营业收入的稳定增长，费用控制在合理范围内。
第三章财务监督第十条酒店应建立健全内部财务监督制度，对财务行为进行监督和检查，确保财务行为的合法、合规。
第十一条酒店应设立独立的内部审计机构，定期对财务会计工作进行审计，发现问题及时纠正。
第十二条酒店应加强财务风险管理，建立健全财务风险防范和应对机制，确保企业财务稳健。
第四章财务决策第十三条酒店财务决策应遵循科学、合理、效益最大化的原则，确保企业财务投资的合理性和效益。
第十四条酒店应建立健全投资决策制度，对投资项目进行充分调查、论证和风险评估，确保投资项目的顺利实施和投资回报。
第十五条酒店应加强融资管理，根据企业经营需要，选择合适的融资渠道和方式，确保企业融资成本最低。
第五章财务报告第十六条酒店应按照法律法规和国家统一的会计制度，定期编制和对外提供真实、完整、准确的财务报表。
第十七条酒店应建立健全财务报表分析制度，对财务报表进行分析，为管理层决策提供依据。
酒店财务管理制度及职责
一、总则为了加强酒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家财务会计制度，严格执行财务纪律，保证财务工作合法、合规、合理。
2. 坚持财务公开，接受审计和监督。
3. 强化成本控制，提高资金使用效率。
4. 保障酒店资产的安全、完整和增值。
三、财务管理职责1. 财务部门职责（1）负责制定酒店财务管理制度及实施细则，并监督执行。
（2）负责酒店财务预算的编制、执行和监督。
（3）负责酒店资金的管理和使用，确保资金安全。
（4）负责酒店财务报表的编制、审核和报送。
（5）负责酒店税务筹划，确保税务合规。
（6）负责酒店内部审计，及时发现和纠正财务问题。
2. 部门负责人职责（1）对本部门的财务工作全面负责，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
（2）对本部门的财务预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
（3）对本部门的财务风险进行评估，并提出防范措施。
（4）对本部门的财务信息进行审核，确保信息的真实、准确、完整。
3. 部门员工职责（1）遵守国家财务会计制度和酒店财务管理制度。
（2）按照财务流程办理各项财务业务，确保业务的真实性、合规性。
（3）协助部门负责人做好财务预算执行、财务风险防范等工作。
（4）积极参与财务培训，提高自身财务素养。
四、财务管理流程1. 预算编制与执行（1）根据酒店年度经营目标，编制财务预算。
（2）将预算分解到各部门，明确各部门的预算责任。
（3）定期对预算执行情况进行检查和分析，及时调整预算。
2. 资金管理（1）建立资金管理制度，明确资金使用范围和审批程序。
（2）加强现金管理，确保现金安全。
（3）优化支付方式，提高资金使用效率。
3. 财务报表编制与审核（1）按照国家财务会计制度编制财务报表。
（2）对财务报表进行审核，确保报表的真实、准确、完整。
（3）定期报送财务报表，接受审计和监督。
酒店财务管理制度(优秀5篇)
酒店财务管理制度(优秀5篇)宾馆财务管理制度篇一1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。
如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。
客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。
签单由经理保存，及时到各单位收取。
收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。
严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。
11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。
如有特殊情况，可以提前或者顺延。
如果顺延不能超过三天。
酒店财务管理制度篇二酒店财务部管理参考意见1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。
2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度，管理公司不定期抽查执行情况。
3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店增加营业收入。
4、建议财务部制定保密措施，防止财务资料外传。
5、建议财务部对收银员进行不定期抽检，看是否钱账相符，有无套外行为。
6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训，编排每年考核计划。
7、建议制定措施，防止私人乱用财务部电脑，防止私人电脑软件传染病毒。
8、建议制定措施，防止财务人员互相盗用密码。
9、建议研究全酒店财务之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作计划。
酒店业的财务管理制度
一、总则为加强酒店财务管理，规范财务运作，提高资金使用效益，保障酒店经济活动的健康有序发展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
2. 实行统一领导、分级管理，确保财务管理的权威性和有效性。
3. 强化预算管理，严格控制成本费用，提高资金使用效益。
4. 增强财务透明度，确保财务信息的真实、准确、完整。
三、财务组织架构及职责1. 财务部负责酒店财务管理工作，具体职责如下：（1）制定酒店财务管理制度，并组织实施；（2）负责酒店资金筹措、使用和偿还；（3）负责酒店成本费用控制，降低经营成本；（4）编制财务报表，进行财务分析，为酒店决策提供依据；（5）负责酒店财务审计、税务申报等工作。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负直接责任，具体职责如下：（1）严格执行财务管理制度，确保部门财务活动合法合规；（2）加强部门成本费用控制，降低部门经营成本；（3）定期向财务部报告本部门财务状况，配合财务部进行财务分析和审计。
四、财务管理内容1. 预算管理（1）财务部根据酒店经营目标，编制年度预算，经总经理审批后实施；（2）各部门根据年度预算，制定季度、月度预算，经财务部审核后执行；（3）预算执行过程中，财务部负责监督、分析、调整。
2. 资金管理（1）财务部负责酒店资金收支的统一管理，确保资金安全、合规；（2）各部门需使用资金时，应向财务部提出申请，经批准后方可使用；（3）财务部定期对资金使用情况进行汇总、分析，确保资金使用效益。
3. 成本费用管理（1）财务部负责制定酒店成本费用管理制度，并组织实施；（2）各部门应严格执行成本费用管理制度，加强成本费用控制；（3）财务部定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制中的问题，提出改进措施。
4. 财务报表编制与分析（1）财务部按照国家财务会计制度，编制酒店财务报表；（2）财务部定期对财务报表进行分析，为酒店决策提供依据；（3）财务部定期向总经理报告酒店财务状况，提出改进建议。
酒店前厅财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店前厅财务管理，确保财务工作的规范性和准确性，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前厅所有财务工作人员，包括前厅经理、财务主管、会计、出纳等。
第三条本制度遵循国家有关财务法规和政策，坚持公开、透明、合理、高效的原则。
第二章财务收支管理第四条前厅财务收支必须严格按照国家财务会计制度执行，做到合法、合规、合理。
第五条前厅所有收入必须及时、准确地录入财务系统，不得隐瞒、截留、挪用。
第六条前厅支出必须经过审批程序，严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。
第七条财务人员应定期对前厅收支情况进行核对，确保账目清晰、准确。
第三章费用报销管理第八条前厅费用报销必须符合公司规定，提供真实、完整的报销单据。
第九条报销单据应包括：报销人姓名、报销事由、金额、日期、审批人签字等。
第十条费用报销审批权限按照公司规定执行，未经批准的费用不得报销。
第十一条财务人员对报销单据进行审核，确保报销内容合理、合规。
第四章会计核算与监督第十二条前厅财务人员应严格按照会计制度进行会计核算，做到账务清晰、准确。
第十三条财务人员应定期对前厅财务报表进行编制，及时向管理层汇报财务状况。
第十四条前厅财务人员应接受内部审计和外部审计，确保财务信息的真实性和准确性。
第十五条前厅财务人员应定期对账目进行核对，确保账实相符。
第五章资产管理第十六条前厅资产包括现金、有价证券、固定资产等，必须妥善保管，防止丢失、损坏。
第十七条前厅现金管理应严格执行现金管理制度，不得挪用现金。
第十八条固定资产管理应定期进行盘点，确保账实相符。
第十九条资产购置、处置必须经过审批程序，不得擅自购置或处置资产。
第六章信息化管理第二十条前厅财务工作应充分利用信息化手段，提高工作效率。
第二十一条财务人员应熟练掌握财务软件的使用，确保数据准确、安全。
第二十二条财务信息系统应定期进行维护和升级，确保系统稳定运行。
第七章奖惩与责任第二十三条对严格执行本制度、成绩显著的财务人员给予奖励。
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财务管理制度第一节财务计划管理第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。
第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。
1.经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。
2.资本支出计划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。
财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。
3.现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，还本付息计划，外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。
4.下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。
第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。
酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不断地调整周、月、年的计划。
在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。
第四条为保证支付的合理性、经济性，在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根据情况报酒店集团或集团总部批准。
第二节会计核算原则第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。
第六条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。
第七条会计核算采用“权责发生制”。
第八条会计记帐采用借贷记帐法。
第九条酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内容完整、准确、及时。
会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。
第十条记账本位币为人民币。
第十一条记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。
第十二条固定资产折旧采用直线法，按固定资产原值的3%计提残值；开办费按财务制度在开业当月一次性摊完，其他递延费用采用平均摊销法。
第三节资金管理规定第十三条流动资金管理1.流动资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。
2.流动资金管理的依据是按酒店管理班子报酒店集团批准的现金流量计划表执行。
要加强流动资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。
要责成信贷部定期核对，及时催收应收款项，合理安排应付款的支付，及时归还贷款及上缴各种款项。
3.各酒店的流动资金由酒店集团根据集团总部的要求进行统一调动。
第十四条固定资金管理1.酒店固定资金主要是银行存款。
2.按酒店规定，营业收入的3.5%作为提取预算大维修费用，主要用做各项固定资产的维修、改造；在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。
3.凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出计划的项目，必须向酒店集团申报，批准后实施，所需资金由集团总部统一拨款。
第十五条现金管理1.酒店现金管理采用备用金制度。
1.1根据经营情况，向各收款处和总出纳等有关部门配备一定数量的备用金。
1.2备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。
核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款。
1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金的使用情况，核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报财务总监批准。
1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款项都要通过使用总出纳备用金来支付，因此，总出纳备用金要根据支出情况随时补充。
酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，具体见第十五条.3.点。
总出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送应付款主管逐一审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。
2.对于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总出纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。
3.对于酒店使用转账支票付款的管理3.1.由使用部门填写支票申请，由总会计师根据所附采购订单或其它有关明细单证审批，由应付会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理签字批准。
3.2.支票领取者，需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。
3.3.凡领用后的支票要在7天内将发票送回应付会计，并注销登记。
超过一个月未回的支票，由酒店财务负责人督促回收。
4.每月定期编制月度现金流量表4.1. 财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支计划。
4.2.酒店应按现金流量表，按时计提酒店资金（利润）。
4.3.酒店对工程款的支付要按计划和有关报批手续进行。
4.4.现金流量表按月编制，每月都要修正现金收支计划，使酒店在现金日常管理中能按计划进行。
第四节付款审批管理合同付款审批第十六条合同请款规定：（1）由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上盖有《请款专用章》的合同复印件和其它附件。
（2）所有以酒店名义签订的合同，无论合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经签订合同的酒店财务部审核，登记。
第十七条合同付款审批职责：1.由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。
2.不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范围，各条线把关。
3.财务部对付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行一级审核，酒店财务负责人进行二级审核；属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行一级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。
第十八条合同付款审批权限：1.20万元以下款项最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、总经理；2.20万元以上月资金计划内和月资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。
非合同付款审批第十九条行政费用付款审批1.审批职责，同合同付款审批职责；2.审批权限：2.1酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理、酒店总经理；2.2酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、酒店集团总经理；2.3酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。
第二十条行政费用外付款审批：1.审批职责：同合同付款审批职责；2.审批权限：2.1 2万元元以下最后审批人为酒店第一负责人；2.2 2万元至10万元（含10万元）最后审批人为酒店集团财务负责人，酒店集团老总；2.3 10万元以上月资金计划内和资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁（超过500万元由总裁/董事局加签）。
第二十一条付款集中会审办法：酒店集团职能部门和酒店集团老总对付款的审批采取每周两次集中会审制。
第五节外汇管理规定第二十二条严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。
1994年1月1日国家外汇管理局宣布取消官方外汇牌价，酒店以中国人民银行每天发布市场外币对人民币的兑换价格作为基础，以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞一律通过“外币兑换处”兑换成人民币予以结算。
第二十三条客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户，也可以根据需要直接存入人民币帐户。
从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户，其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。
第二十四条严格按国家规定控制外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇管理局申请，批准后向银行购买。
对外采购时必须严格控制，每笔汇款必须经过酒店管理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。
若外汇管理班子另有规定时，则按规定办理。
第二十五条建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应及时记帐；同时建立外币铺助登记帐，以便更好地核对、结算。
对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定进行账务处理，及时列入当期损益。
第二十六条酒店外币兑换从银行购买水单后，立即登记并妥善保管，使用过的水单，要及时注销号码，每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。
使用过的水单定期打捆，送财务部档案库保存。
第二十七条酒店按政府各部门对外汇管理要求，及时、准确地填写各种外汇报表。
对外汇的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。
对酒店内部各级外汇报表中的收、支情况，要分析具体情况，剔除外汇在内部结算的因素，避免外汇收支的重复计划。
第二十八条外汇的稽核主要对《外汇管理暂行条例》和《外汇管理施行细则》执行情况的稽核；对各有关外汇业务记录完整性、合法性，以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。
杜绝套汇、逃汇现象。
日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。
第六节台账的管理第二十九条为加强酒店的资产管理，防止资产的流失，各相关部门的相应岗位均设台账。
第三十条各相应岗位根据合同费用、物资的具体情况设置台账。
台账分合同台账、费用台账和物资台账。
合同台账按合同类别、合同会签、合同请付款时间、合同金额等设立明细项目；费用台账按费用明细设立项目；物资台账按物资的品种、规格、单价、数量、金额等设立明细项目。
第三十一条各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出，随时核对帐实是否相符，做到“日清月结”。
第三十二条各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况，应及时查明原因，并将差异情况及时上报部门负责人和财务部，并按相关制度办理。
第三十三条每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量控制，对合同、费用、物资的使用进行核算和监督。
第七节成本费用的管理第三十四条成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料、原材料消耗，人工报酬或其它耗费。
第三十五条根据管理班子与国家财会制度的有关规定，酒店制订了成本及费用项目，并按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其它非经营部门分别进行成本费用的核算及考核管理。
第三十六条酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。
餐饮成本主要指食品饮品的原材料、辅料的进价加运输、关税等费用的成本；商品成本主要指商品进价加有关费用。
第三十七条费用的核算与控制1.营业费用，主要是客房、餐饮、商场等经营部门发生的直接费用，是各部门可直接控制的费用；2.行政费用，主要是行政管理费、市场费、能源及维修费用，是不能直接计入各个部门的费用；3.非经营费用，主要是折旧费、大修费、集团总部费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用，是管理者无法直接控制的费用。